CAPITULO III

INGENIERÍA DEL PROYECTO

3.1. PRODUCCION DE PRENDA DE VESTIR
Las funciones de programación y coordinación de la producción son dirigidas por la
señora Carmen choque, se cuenta con una supervisora, quien en caso de ausencia de
sus superiores se encarga de conducir el proceso productivo.

La empresa cuenta con una división de áreas de trabajo para desarrollar la producción
empezando con labores de preparación, luego se divide en dos partes, la de partes
delanteras y la de partes traseras, posteriormente se lleva a cabo el ensamble y la
terminación.

PRODUCTO.
Confección de JEANS se dedica a la confección de pantalones de diferentes marcas,
no se cuenta con una propia, se trabaja con los diseños proporcionados por el cliente,
se trabaja con las tallas 16 al 36 a más ; para el desarrollo del presente trabajo se
seleccionó un modelo bastante general para la determinación del estándar, muchos de
los análisis presentados para este 34 modelo son aplicables para cualquier modelo de
pantalón cualquiera sea la tela de fabricación, el modelo escogido es un pantalón de
jean clásico.

1
Imagen de producto final Género Femenino

Materia prima

Tela denim
Avíos --------

Color Azul azulino, etc.

Tallas XS,S,M,L

Forma de pago EFECTIVO

Uso Aplicativo en productos

distintos
Etiqueta (x)Composición

Descripción del producto

( )Talla

2
•Este producto está hecho con TELA
DENIM y su uso es aplicativo con bordados
incaicos
• Recomendaciones de cuidado
OBSERVACIONES
El producto jean se puede bordar con diferentes
diseños de nuestro cultura (incaicas u otras).

• Lavado a Mano.

• Secado Extendido.

• Alejardel fuego.

3
 3.2. SECUENCIA DE CONFECCIONES Y TIEMPO ESTANDAR PARA JEANS
CON ACABADO DE BORDADO

TIEMPO MAQUINA CLASE TIPO DE PPP ESQUEMA DE

DESCRIPCIÓN DE ESTÁNDAR DE PUNTAD LA PUNTADA
Nº
LAS OPERACIONES EN MINUTOS PUNTAD A
A

Diseño y Elaboración
1 de dibujo 14 MESA

8 MAN
Trazar el patrón en la
2 tela de jeans

3 Corte 3 CORT

BORDADOR 820 Tatami 5000

4 Bordado 5 A

REMALLE 300 301 8

5 Armado o cosido 10

RECTA 300 301 8

6 Despuntada 3

Pegar cierres y/o RECTA/OJA 300/300 301/301 8 / 12

7 adornos, colocar ojales 4 L

8 Acabado y etiquetado 2 MAN

Control de calidad y MAN

9 empaquetado 1

10 Total de tiempo 50 min

4
 3.3. TECNOLOGÍA Y PROCESO PRODUCTIVO

CANTIDAD DE MAQUINAS PERSONAL

Área Confección total 6

Remalle 1 1

Recubre 1 1

Recta 1 1

Bordado 1 1

Botonera 1 1

Atracadora 1 1

Área De Corte De La Tela 1 1

tizaje (cortadora industrial)

Área De total 1
Diseño(computadoras)

Área De Control De Calidad total 1

Solides al lavado y color 1

Almacén De Materia Prima Carros trasportadores(MT) 1

Aditamentos 1

Insumos 1

Telas 2

Área De Control De Calidad 1 1

final

Almacenamiento De Producto 2 1
Final

Total personal 11

5
3.4. PROYECCIÓN DEL RENDIMIENTO DE PRENDA DE VESTIR
El producto jeans con bordados incaicos tiene la gran ventaja en diseños de moda, tiene
una vigencia mucho más larga y por lo tanto su costo- beneficio es mucho más alto.

Aunque hay algunos arreglos de incaicas que ayudan a que tus cosas las puedas usar
por más tiempo, pero por el uso constante o exagerado hay desgaste que puede perder
de color.

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
Para la determinación de la capacidad de producción de la empresa LADY JEANS
tomaremos en cuenta la determinación de tiempo estándar de producción de cada uno
de los Jeans, basado en el cuadro de secuencia de confección y determinación de tiempo
estándar de producción.

De donde obtenemos que:

Tiempo Total = 50 min

Una jornada de trabajo tiene 8 horas; pero sabemos que las personas no podemos
mantener un trabajo totalmente continuo en períodos largos de tiempo (relativos a la
jornada). Es decir: de las 8 horas disponibles, no podemos esperar que se producirá
todo el tiempo. Se acumulan pequeños momentos de no producción. A ese tiempo no
efectivo en trabajo, le denominaremos “Tiempo no efectivo” o, también lo conocemos
como: grado de eficiencia de la mano de obra; normalmente es representado con un
porcentaje. Por estudios realizados, se conoce que, con normalidad, en grupos bien
dirigidos esta eficiencia alcanza un 85%; es decir las personas hacen trabajo efectivo
solo el 85% de su jornada de 8 horas. El resto del tiempo, muy normalmente, son
gastados en cosas como: estirarse un poco, alguna conversación con compañeros, ir al
baño, tomar agua, arreglar cosas, baja por cansancio, etc.

Entonces, el cálculo de la capacidad de producción está dado por:

6
Producción diaria: 89.76 Jeans.
Producción mensual: 2244 unidades.
Horas de trabajo diario: 8 horas.
Días de trabajo al mes: 25 días.
Entonces, el cálculo de la capacidad de producción está dado por:

Capacidad de producción d = (T.de trabajo x eficiencia x Nº de trabajadores)/(Tiempo

de producción por cada jeans)

Capacidad de producción = (480 min x 0.85 x 11operarios)/(50min/ jeans)

Capacidad de producción= 89.76Jeans/ dia

Como se producirá 25 días al mes, la capacidad de producción mensual viene a ser:

Capacidad de producción mensual= (89.76Jeans x 25 dias)/dia

Capacidad de producción mensual= 2244 jeans

7
 3.5. DOP (DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO)

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE JEANS

JEANS CON ACABADOS DE BORDADO

8
9
3.6. FICHA TÉCNICA PARA LA PRODUCCIÓN DEL PANTALÓN JEAN
FECHA DE PEDIDO:
LÍNEA DE PRODUCCIÓN N°1
FECHA DE ENTREGA:

PROCESOS UBICACIÓN

Cremallera Parte de adelante

Ojal Cintura

Botón Cintura parte delantera

Presillo Terminación de despunte costado y base de bolsillo

INSUMOS

HILOS CALIBRE COLOR P/P AGUJA

Pespunte 60 Según pedido 8 14

Presilla 75 Según pedido 8 14

Filete 70 Según pedido 14 14

MARQUILLA PIEZAS

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN CANTIDAD DESCRIPCIÓN

Cintura parte trasera derecha 1 Frentes

La marquilla está hecha en tela negra con letra azul y la imagen 2 Pares de vista de bolsillo
amarillo oro
1 Contra vista

BORDADO 2 Bolsillo en tela foro

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN 1 Bragueta

En la parte delantera en la parte de 1 Aletilla

abajo del bolsillo
2 Traseros

2 Bolsillos traseros

37
3.7. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA
NOMBRE DE LA MAQUINARIA
MAQUINA RECTA

Descripción La máquina de costura recta, también denominada “de

pespunte”, es la máquina más utilizada en la industria de la
confección de Calzados. Su función principal es la de entrelazar
un hilo superior con un hilo inferior a través de una tela. La
maquinaria es útil para realizar operaciones como: pespunte
externo, sujeción de etiquetas, atraques de prenda, doblez de
basta, etc.

Dimensiones de la L = 43cm, A = 24cm, H = 34cm

maquina

Dimensiones con la L = 120cm, A = 50cm, H = 150cm

mesa de trabajo

Tensión de Trifásica/monofásica de 200 a 240 V

suministro

Imagen de la maquina

38
 NOMBRE DE LA MAQUINARIA

MAQUINA OJALADORA

Descripción La función de está maquina es hacer ojales de diferentes tamaños y

formas. Se acciona manualmente y el pedal solo se usa para frenar el
ciclo. Existe un tipo particular de ojaladora que es utilizada en la
confección de jeans, esta máquina es denominada comúnmente “ojo
de chancho” y en caso se requiera el ojal debe ser hecho en forma de
lágrima.

Dimensiones de la L = 44cm, A = 26cm, H = 34cm

maquina

Dimensiones con la L = 120cm, A = 50cm, H = 150cm

mesa de trabajo

Tensión de Trifásica/monofásica de 200 a 240 V

suministro

Imagen de la maquina

39
Maquina Recubridora
La máquina está equipada con tecnología convencional es de cama plana diseñada para
cubrir los orillos de las telas sobrepuestas en otro material, o confines decorativos.

Funciona con 2 pedales independientes, uno para accionar la velocidad y el otro para
subir y bajar la prensa telas.

40
Maquina Remalladora
La máquina está equipada con tecnología neumática lo que permite el corte del hilo, el
movimiento de la prensa telas y el control de velocidad desde un solo pedal.

Es de cama plana, diseñada para recubrir los orillos de la tela y adicionalmente tiene
una cadeneta llamada puntada de seguridad usada solo cuando se va acerrar la prenda.
Tiene un juego de cuchillas para el corte de extremos.

Maquina Cortadora Vertical

Esta cortadora es usada para cortar todo tipo de tejidos una vez se encuentren sobre la
mesa de corte, estos tejidos pueden ser extendidos manualmente o mediante carro de
extender tejidos Mecánica y / o Automática. Con las diferentes alturas de corte de estas
máquinas nos podemos adaptar a nuestras necesidades de corte.

41
42
 CAPITULO IV
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
4.1. MISIÓN

La empresa “LADY JEANS” brindara una alternativa para la ciudad de Juliaca en la

confección de ropa para la mujer que siempre este siguiendo las tendencias de la moda,
adicionándole un carácter de personalización (bordado) que identifique a cada persona
como un individuo. Así satisfaciendo las necesidades de protección y libre expresión

4.2. VISIÓN
Para el año 2022 ser una de las empresas más grandes en el sector de confección de ropa
para mujer a nivel nacional. Estando siempre al frente en el uso de la tecnología de punta
y adaptando las necesidades de los clientes en la forma que se personalizan.

4.3. ANÁLISIS ESTRATÉGICO

ANÁLISIS INTERNO

Fortalezas

 El producto tiene varias presentaciones para gustos diferentes.

 Cuenta con diseños exclusivos y de buena calidad
 Mano de obra calificada en confección del Jeans
 Mano de obra calificada en lo que bordado
 Herramientas de trabajo implementado
 Nuestra empresa contara con maquinaria para la confección del producto
 Servicio de la personalización de cada producto
 Seremos únicos en el mercado que ofrezca un producto con un bordado.

Debilidades

 Falta de información de los consumidores acerca de nuestro producto y marca

 Recursos económicos limitados
 Falta de promociones
 Falta de experiencia en el mercado actual
43
  Limitado acceso a desarrollo de patrones y software de patronaje

ANÁLISIS EXTERNO

Oportunidades

 La moda va orientada hacia la personalización

 Crecimiento de las tecnologías de la información
 Aumento de la demanda a nivel nacional.

Amenazas

 Fuerte competencia en el sector en cuanto al producto no personalizado.

 El producto puede ser imitado presentado con nuestra marca
 Importaciones a bajos precios.
 Competencia con precios económicos.
 Contrabando

44
 4.4. ORGANIGRAMA DE ADMINISTRACIÓN

Mantenimiento
GERENTE DE planeamiento y
PRODUCCIÓN control de la
producción

SECRETARIA GERENTE DE Recursos humanos

CONTABILIDAD Y (RR.SS)
FINANZAS

GERENTE Gerente de ingenierías

GENERAL del producto

DIRECTORIO GERENTE DE Marketing y ventas

DE ACCIONISTAS VENTAS

Gerente de logística Almacén45y

abastecimiento
4.5. FUNCIONES

GERENTE GENERAL

El gerente general será responsable legal de la sociedad y tendrá a su cargo la dirección y

la administración de los negocios sociales y coordinar las funciones de la planificación
estratégica, es el encargado de planificar, organizar, dirigir y controlar todos los aspectos
relacionados para el buen funcionamiento de la organización. El gerente general es el
responsable legal de la empresa y en ese sentido deberá velar o el cumplimiento de todos
los requisitos legales que afecten los negocios y operaciones.

SECRETARIA

Es una persona que se encarga de recibir y redactar la correspondencia de un superior

jerárquico llevar adelante la agenda de este y custodiar y ordenar los documentos de una
oficina. El cargo que ocupa una secretaria suele conocerse como auxiliar administrativo.

Sus funciones principales son:

 Recibir documentos;
 Atender llamadas telefónicas;
 Atender visitas;
 Archivar documentos;
 Realizar cálculos elementales;
 Informar todo lo relativo al departamento del que depende;
 Estar al pendiente de la tramitación de expedientes;
 Tener actualizada la agenda, tanto telefónica como de direcciones, y de reuniones;
 Poseer conocimiento de los departamentos de las administraciones públicas con los
que esté más relacionada la sección de que dependa;

 Tener conocimiento del manejo de maquinaria de oficina, desde calculadoras

hasta fotocopiadoras, pasando por ordenadores personales y los programas informáticos
que conllevan;
 Amplios conocimientos en cuanto al protocolo institucional y empresarial

46
 DIRECTORIO DE ACCIONISTAS

Directorio de accionistas es el órgano supremo de la Sociedad. Los accionistas

constituidos debidamente convocada, y con el quórum correspondiente, deciden por la
mayoría que establece la ley y el Estatuto los asuntos propios de su competencia. Todos
los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren participado en la reunión,
quedan sometidos a los acuerdos adoptados por la junta de accionistas.

El Directorio de Accionistas es el órgano de la sociedad que elabora y expresa la voluntad

social, siendo doctrinalmente definida como la reunión física de socios, válidamente
constituida, generalmente convocada según las normas legales y estatutarias, para debatir
y tomar acuerdos por mayoría sobre asuntos sociales propios de su competencia. Se trata
de un órgano social necesario e insustituible, pues es el único que puede ejercitar o
desempeñar su competencia. La reunión ha de ser debidamente convocada o celebrarse
con el carácter de Junta universal por voluntad unánime de todos los socios.

ADMINISTRACIÓN

Un administrador ejecuta planes a corto y a largo plazo que establecen un grupo claro de
objetivos que ayuden a la organización a llegar a donde lo tiene planeado. Para que el
administrador tenga éxito al implementar estos planes, debe entender el cómo, el cuándo
y el quién del plan. Además de planear, un administrador ofrece eficiencia a través de la
organización. Esta organización permite al administrador coordinar esfuerzos del negocio
para lograr uno o un grupo de metas colectivamente.

GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

 Coordinar los Cierres Contables a Nivel Nacional mensualmente hasta la emisión de los
Estados Financieros para la Junta Directiva
 Determinar la situación económico-financiera de la empresa y sus filiales, a través del
control de los registros, la clasificación y resumen de las transacciones de la empresa, a
fin de garantizar a la Directiva.

47
 Resultados financieros de los negocios, los cambios experimentados en los ejercicios,
sus tendencias evolutivas, así como el desarrollo de sistemas y mecanismos de control
financiero con el fin de garantizar la información periódica, precisa y necesaria para la
toma de decisiones, la fijación de objetivos y la mejor aplicación de los recursos de la
empresa y/o entidad de trabajo, dentro de los marcos legales de referencia en vigor.
 Por otro lado, es responsable de planificar, organizar, coordinar, objetivos y
procedimientos que han de regular las actividades de la Gerencia y los procesos
contables, administrativos y financieros en general.
 Trabajo en equipo con las Gerencias Corporativa que influyen en los resultados de los
Estados Financieros.
 Validación del cumplimiento en sitio, de los procedimientos contables implantados.

GERENTE DE PRODUCCIÓN

 Los Gerentes de Producción se encargan del control de la producción industrial, que se realice

de la manera más eficiente y con los recursos necesarios.

 Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la empresa y sobre el

cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas por el Gerente General y/o el equipo
gerencial.
 Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener un crecimiento

progresivo de la productividad a la vez que se respetan los condicionantes y especificaciones

de calidad.
 Organizar y hacer seguimiento de la ejecución de todos los trabajos dentro del ciclo de

producción garantizando que cumplan con las especificaciones establecidas en el sistema de

calidad.

SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

 Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en

producto terminado.

48
 Coordina labores del personal del turno. Controla la labor de los supervisores de línea
y del operario en general.
 Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
 Es responsable de las existencias de materia prima y productos en proceso durante el
desempeño de sus funciones.
 Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso productivo durante
el ejercicio de sus funciones
 Monitores indicadores de control y puntos de control en los procesos.
 Vela por la calidad de todos los productos fabricados.
 Ejecuta planes de mejora y de procesos.
 Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción que respalden la
toma de decisiones.
 Cumple y hace cumplir los manuales de procesos y cumple y hace cumplir las buenas
prácticas de manufactura
 Ejecuta y supervisa planes de seguridad industrial. Controla la higiene y limpieza de la
fábrica.
 Establece controles de seguridad y determina parámetros de funcionamiento de equipos
y procesos que garanticen la producción y mantengan la seguridad del empleado

GERENTE DE LOGÍSTICA

 Planificar la estrategia para las actividades de suministro de la empresa (transporte,

almacenaje, distribución) con el fin de garantizar la satisfacción del cliente.
 Desarrollar y aplicar procedimientos operativos para recibir, manejar, almacenar y
enviar mercancías y materiales.
 Garantizar que las estructuras estén en su lugar para vigilar el flujo de mercancías (por
ejemplo, sistemas informáticos de niveles de existencias, tiempos de entrega, costes de
transporte y valoración del rendimiento).
 Coordinar y controlar los procesos logísticos.
 Asignar y gestionar los recursos de la plantilla conforme a las necesidades (cambiantes).

49
 Servir de enlace y negociar con otros departamentos, proveedores, fabricantes, empresas
de transporte, clientes y minoristas.
 Controlar la calidad, el coste y la eficacia de los procesos logísticos, por ejemplo,
analizando los datos.
 Analizar y resolver los problemas logísticos y planificar las mejoras.
 Mantenerse al día y reaccionar a las influencias externas, como la legislación, las normas
relevantes y las necesidades de los clientes.
 Planificar, desarrollar y aplicar los correspondientes procedimientos de salud y
seguridad en relación con el movimiento y almacenaje de mercancías.

ALMACÉN Y ABASTECIMIENTO

 Recepción de Materiales.
 Registro de entradas y salidas del Almacén.
 Almacenamiento de materiales.
 Mantenimiento de materiales y de almacén.
 Despacho de materiales.
 Coordinación del almacén con los departamentos de control de inventarios y
contabilidad.

RECURSOS HUMANOS

a. Reclutamiento: consiste buscar y atraer solicitantes capaces para cubrir las vacantes
que se presenten.
b. Selección: Analizar las habilidades, aptitudes, capacidades y cualidades de los
solicitantes a fin de decidir, sobre bases objetivas, cuál tienen mayor potencial para el
desempeño de un puesto y posibilidades de un desarrollo futuro, tanto personal como
de la organización.
c. Contratación: Formalizar con apego a la Ley la futura relación de trabajo para
garantizar los intereses, derechos y deberes tanto del trabajador como de la empresa.

50
 d. Inducción: Proporcionar al empleado de nuevo ingreso información relativa a las
instalaciones de la empresa, puesto de trabajo y grupos sociales existentes a fin de
lograr una identificación con la organización.
e. Vencimiento de contrato de trabajo y despido: Gestionar la desvinculación del
empleado con su puesto de trabajo y la empresa.
ALMACÉN
Mantener el orden y clasificar todos los productos a ser comercializados controlar el
despacho de productos bajo su custodia efectuar el balance diario de los productos en
depósito mantener archivos ordenados de la información de ingresos y egresos entregar
la información al departamento administrativo.
GERENTE VENTAS
El gerente de ventas tiene una gran responsabilidad dentro de la empresa por que el
producto o servicio que ofrece es la principal fuente de ingresos, cuando el gerente cuenta
con todas las cualidades y práctica sus funciones y si cuenta con estas características
(cualidades de un líder, ser honesto, catalizador, tomar decisiones y ejecutarlas)
seguramente la organización tendrá éxito.

 Preparar planes y presupuesto de ventas. El gerente de ventas debe de planificar

antes de hacer cualquier actividad, reduciendo el riesgo y aumentando la rentabilidad
de sus acciones, es decir el gerente antes de lanzar un producto debe de conocer quién
es su cliente, que satisface su producto, a base de esa información debe de planear.
 Establecer metas y objetivos. El líder de ventas establece metas a largo plazo como
por ejemplo ser el número uno del mercado, por lo mismo definir objetivos a corto
plazo.
 Calcular la demanda pronosticar las ventas. Es un punto de vital importancia para
calcular la rentabilidad de la empresa, es calcular la demanda real del mercado y a
base de eso pronosticar las ventas o utilizar las ventas pasadas.
MARKETING

 Comprensión del mercado: Todas las actividades relacionadas a la colecta

de información al respecto del mercado, su diseminación y utilización por la empresa.
51
 Desarrollo de un nuevo producto: Todas las actividades relacionadas a la pesquisa, al
desarrollo y al lanzamiento de productos de alta calidad, con rapidez y dentro del
presupuesto de la empresa.

 Conquista de clientes: Todas las actividades relacionadas a la definición del mercado

objetivo y a la prospección de nuevos clientes.

 Gestión de relacionamiento con el cliente: Todas las actividades relacionadas a la

construcción de relacionamientos, ofertas y acuerdos más apropiados para cada tipo de
cliente y proceso de gestión completa del pedido (todas las actividades relacionadas al
recibimiento y aprobación de pedidos, entrega y cobranza).

52
 CAPITULO VI
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

6.1. INVERSIÓN
Se considera como inversión a todas las compras o adquisiciones que van a formar parte
de la propiedad de la empresa.

INVERSIÓN TOTAL COSTOS

activo fijo tangible 21093.50

activo fijo intangible 1400.00
capital de trabajo 470082.00
TOTAL 492575.50

6.1.1. INVERSIÓN FIJA

A. Inversión fija tangible
La inversión fija tangible o física son gastos que se reflejan en bienes
fácilmente identificables y son objetivos o reales.
Los componentes de la inversión tangible, durante la fase del proyecto se van a
incorporar a los costos operativos bajo el concepto de depreciación.

RUBROS COSTO (s/.)

Maquinaria 15550.00

Equipos y herramientas 3543.50

Muebles y enseres 2000.00

Total 21093.50
5055555f
tvhjfch

53
B. Inversión fija intangible
En este rubro de inversión se incluyen a todos los gastos que se realizan en la fase
pre- operativa del proyecto.
La inversión intangible se incorpora a los costos operativos del proyecto en su
fase de funcionamiento (es un cargo contable que no aplica pago en efectivo) como
amortización de intangibles.

RUBROS COSTO (s/.)

Gastos de notaria 400

Licencia de funcionamiento 350
Impresión de factura 100
Alquiler local tienda 800
Total 1650

6.1.2. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

RUBROS COSTO(s/.)

Materia prima 340002

Mano de obra 116400
Servicios 13680
Mantenimiento 1800
Otros 50
Total 471932

54
 UNIDAD DE VALOR COSTO
Nº 1 MAQUINARIA CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1.1.1. Maquina remalladora Unidad 1 1500.00 1500.00
1.1.2. Mq. Recubridora Unidad 1 2500.00 2500.00
1.1.3. Mq. Costura Plana Unidad 1 2700.00 2700.00
1.1.4. Botonera Unidad 1 700.00 700.00
1.1.5. Mq. atracadora computarizada Unidad 1 2200.00 2200.00
1.1.6. Cortadora Unidad 1 1000.00 1000.00
1.1.7. Plancha vaporizadora waflera Unidad 1 950.00 950.00
1.1.8. Mq. Remachadora Unidad 1 1200.00 1200.00
1.1.9. Mq. Ojaladora Unidad 1 1600.00 1600.00
1.1.10. Mq. costura recta Unidad 1 1200.00 1200.00
1.1.11. Mq. Bordadora Unidad 1 13000.00 13000.00
TOTAL DE MAQUINARIA 11 15550.00

UNIDAD DE VALOR COSTO

Nº 1 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1.2.1. Computadora Unidad 1 1500.00 1500.00
1.2.2. Tijeras de sastre Unidad 4 18.00 72.00
1.2.3. Tijeras para papel Unidad 4 3.00 12.00
1.2.4. Cinta métrica Unidad 5 1.00 5.00
1.2.5. Piquetera Unidad 5 1.50 7.50
1.2.6. Agujas para bordado Unidad 6 0.40 2.40
1.2.7. Agujas para Maquina remalladora Unidad 6 0.20 1.20
1.2.8. Agujas para Mq. Recubridora Unidad 6 0.30 1.80
1.2.9. Agujas para Mq. Costura Plana Unidad 6 0.30 1.80
1.2.10. Agujas para Mq. atracadora computarizada Unidad 6 0.30 1.80
1.2.11. Agujas para Mq. Ojaladora Unidad 6 0.30 1.80
1.2.12. Agujas para Mq. costura recta Unidad 6 0.20 1.20
1.2.13. Juego de Herramientas Unidad 3 35.00 105.00
1.2.14. Impresora Unidad 1 1800.00 1800.00
1.2.15. Radio Unidad 1 30.00 30.00
TOTAL DE HERRAMIENTAS 66 3543.50
55
 UNIDAD DE CANTIDAD VALOR COSTO
Nº 1 MUEBLES Y ENSERES
MEDIDA UNITARIO TOTAL
1.3.1. Extintor Unidad 1 250.00 250.00
1.3.2. Escritorio Unidad 2 130.00 260.00
1.3.3. Vitrinas Unidad 2 200.00 400.00
1.3.4. Sillas aluminio Unidad 12 20.00 240.00
1.3.5. Juego de Utensilios de limpieza Unidad 1 10.00 10.00
1.3.6. Mesas de trabajo Unidad 2 150.00 300.00
1.3.7. Maniquí Unidad 6 90.00 540.00
TOTAL DE ENSERES 26 2000.00

3.3. SERVICIOS CANTIDAD TOTAL TOTAL

(MENSUAL) (ANUAL)
3.3.1. Energía eléctrica Global 150.00
3.3.2. Agua m3 30.00
3.3.3. Teléfono 70.00
3.3.4. Alquiler Mes 800.00
3.3.5. Movilidad 60.00
3.3.6. Otros 30.00
1140.00 13680

TOTAL TOTAL
MANTENIMIENTO MEDIDA CANTIDAD PRECIO
(MENSUAL) (ANUAL)
Equipos y mobiliario Global 1 60.00 60.00
Instalaciones Eléctricas Global 1 30.00 30.00
útiles de Limpieza Global 1 10.00 10.00
Otros Global 1 50.00 50.00
TOTAL 150 1800.00

56
 6.2. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

INVERSIÓN TOTAL COSTOS

activo fijo tangible 21093.50

activo fijo intangible 1400
capital de trabajo 470082.00
TOTAL 492575.50

Inversión S/. 492575.5

Préstamo bancario S/. 450000.00
Inversión de los accionistas S/.42575.5

COSTO PRÉSTAMO BANCARIO Estructura de Capital

Estructura
préstamo caja
450,000.00 Interés Deuda - Importe W
de Arequipa
Patrimonio
TEA anual 16.00% 72,000.00 Deuda 450,000.00 91.36%
TEM Mensual 1.2445% 5,600.31 Patrimonio 42,575.50 8.64%
Años 4 TOTAL 492,575.50 100.00%
Periodo
Mensual 48
(Cuotas)
Cuota 12,508.82

57
 Total
Periodo Saldo Amortización Interés Cuota
Cuota
0 450,000.00 -450,000.00
1 443,091.49 6,908.51 5,600.31 12,508.82 12,508.82
2 436,097.00 6,994.49 5,514.33 12,508.82 12,508.82
3 429,015.46 7,081.54 5,427.29 12,508.82 12,508.82
4 421,845.79 7,169.67 5,339.16 12,508.82 12,508.82
5 414,586.90 7,258.90 5,249.93 12,508.82 12,508.82
6 407,237.66 7,349.23 5,159.59 12,508.82 12,508.82
7 399,796.97 7,440.70 5,068.13 12,508.82 12,508.82
8 392,263.67 7,533.30 4,975.53 12,508.82 12,508.82
9 384,636.62 7,627.05 4,881.78 12,508.82 12,508.82
10 376,914.65 7,721.97 4,786.86 12,508.82 12,508.82
11 369,096.59 7,818.07 4,690.75 12,508.82 12,508.82
12 361,181.22 7,915.37 4,593.46 12,508.82 12,508.82
13 353,167.34 8,013.87 4,494.95 12,508.82 12,508.82
14 345,053.74 8,113.61 4,395.22 12,508.82 12,508.82
15 336,839.15 8,214.58 4,294.24 12,508.82 12,508.82
16 328,522.34 8,316.81 4,192.01 12,508.82 12,508.82
17 320,102.02 8,420.32 4,088.51 12,508.82 12,508.82
18 311,576.91 8,525.11 3,983.71 12,508.82 12,508.82
19 302,945.70 8,631.21 3,877.62 12,508.82 12,508.82
20 294,207.08 8,738.62 3,770.20 12,508.82 12,508.82
21 285,359.70 8,847.38 3,661.45 12,508.82 12,508.82
22 276,402.22 8,957.48 3,551.34 12,508.82 12,508.82
23 267,333.26 9,068.96 3,439.86 12,508.82 12,508.82
24 258,151.43 9,181.83 3,327.00 12,508.82 12,508.82
25 248,855.34 9,296.09 3,212.73 12,508.82 12,508.82
26 239,443.55 9,411.79 3,097.04 12,508.82 12,508.82
27 229,914.64 9,528.92 2,979.91 12,508.82 12,508.82

58
28 220,267.13 9,647.51 2,861.32 12,508.82 12,508.82
29 210,499.56 9,767.57 2,741.25 12,508.82 12,508.82
30 200,610.43 9,889.13 2,619.70 12,508.82 12,508.82
31 190,598.23 10,012.20 2,496.62 12,508.82 12,508.82
32 180,461.43 10,136.80 2,372.02 12,508.82 12,508.82
33 170,198.47 10,262.96 2,245.87 12,508.82 12,508.82
34 159,807.79 10,390.68 2,118.14 12,508.82 12,508.82
35 149,287.80 10,519.99 1,988.83 12,508.82 12,508.82
36 138,636.88 10,650.92 1,857.91 12,508.82 12,508.82
37 127,853.41 10,783.47 1,725.36 12,508.82 12,508.82
38 116,935.74 10,917.67 1,591.15 12,508.82 12,508.82
39 105,882.20 11,053.54 1,455.28 12,508.82 12,508.82
40 94,691.09 11,191.11 1,317.72 12,508.82 12,508.82
41 83,360.71 11,330.38 1,178.44 12,508.82 12,508.82
42 71,889.32 11,471.39 1,037.44 12,508.82 12,508.82
43 60,275.17 11,614.15 894.67 12,508.82 12,508.82
44 48,516.48 11,758.69 750.13 12,508.82 12,508.82
45 36,611.45 11,905.03 603.79 12,508.82 12,508.82
46 24,558.26 12,053.19 455.63 12,508.82 12,508.82
47 12,355.06 12,203.19 305.63 12,508.82 12,508.82
48 0.00 12,355.06 153.76 12,508.82 12,508.82

MESES INTERES AMORTIZACION

1°mes -12° mes 61,287.11 88,818.78
13° mes - 24°mes 47,076.11 103,029.79
25° mes - 36° mes 30,591.34 119,514.55
37° mes - 48° mes 11,469.01 138,636.88

59
 CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
7.1. INGRESOS POR VENTAS

COSTO COSTO
JEANS (TALLAS) CANTIDAD TOTAL
UNITARIO MENSUAL
XS 60.00 100 6000.00 72000.00
S 65.00 300 19500.00 234000.00
M 70.00 400 28000.00 336000.00
L 75.00 200 15000.00 180000.00
822000.00
CRECIMIENTO ANUAL 5%
Ingreso
Anual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
82200 86310 90625 95156 99914 104910 110155 115663 121446 127519
Ingresos 0.00 0.00 5.00 7.75 6.14 3.44 8.62 6.55 8.37 1.79
Ingreso 82200 86310 90625 95156 99914 104910 110155 115663 121446 127519
total 0.00 0.00 5.00 7.75 6.14 3.44 8.62 6.55 8.37 1.79

7.2. EGRESOS
Se considera las compras de materia primas, servicios y pagos al personal

RUBROS COSTO(s/.)

Materia prima 340002.00

Mano de obra 116400.00
Servicios 13680.00
Mantenimiento 1800.00
Total 471882.00

60
 7.3. INGRESOS LÍQUIDOS

822000- 471882.00 = 350118.00 soles

7.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN

a) Costos directos
UNIDAD VALOR
CANTID COSTO
N° 3 MATERIA PRIMA DE UNITARI
AD TOTAL
MEDIDA O
3.1.1. Tela denim m 1272.5 21.00 26722.5
3.1.2. Hilo recubre cono 12 5.00 60.00
3.1.3. Hilo remalle cono 13 6.00 78.00
3.1.4. Hilo costura plana cono 12 5.00 60.00
3.1.5. Hilo ojaladora/atracadora cono 8 5.00 40.00
3.1.5. Hilo costura cono 13 5.00 65.00
Hilo para bordado (lumina) cono de 7 3.00 21.00
3.1.6.
blanco 5000 yardas
Hilo para bordado (lumina) cono de 7 3.00 21.00
3.1.7.
amarillo 5000 yardas
Hilo para bordado (lumina) rojo cono de 7 3.00 21.00
3.1.8.
5000 yardas
Hilo para bordado (lumina) azul cono de 7 3.00 21.00
3.1.9.
5000 yardas
3.1.11 Hilo para bordado (lumina) cono de 7 3.00 21.00
. verde 5000 yardas
3.1.12 Botones ciento 27 12.00 324.00
.
3.1.13 Etiquetas ciento 10 18.00 180.00
.
61
3.1.14 Hand Tags Ciento 10 18.00 180.00
.
3.1.15 Remaches Ciento 20 18.00 360.00
.
3.1.16 Cierres Ciento 10 12.00 120.00
.
3.1.17 Plástico ciento 10 3.00 30.00
.
3.1.18 Tiza sastre 0.50
. Unidad 8 4.00
3.1.19 Papel craf 0.5
. Unidad 10 5.00
TOTAL 28333.5 34000
0 2

62
 CAPITULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS
8.1. FLUJO DE CAJA

Flujo de Caja
financiero 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-
4925
Inversion 76
8220 8631 9062 9515 9991 10491 11015 11566 12144 12751
Ventas 00 00 55 68 46 03 59 37 68 92
8220 8631 9062 9515 9991 10491 11015 11566 12144 12751
Utilidad Bruta 00 00 55 68 46 03 59 37 68 92
ACTIVO TANGIBLE
-
1555
Maqunaria 0
Herramientas y
Equipos -3544
Muebles y Enseres -2000

ACTIVO INTANGIBLE -1400

CAPITAL DE TRABAJO
- - - - - - - - - -
3400 3400 3400 3400 3400 34000 34000 34000 34000 34000
Materia Prima 02 02 02 02 02 2 2 2 2 2
- - - - - - - - - -
Remuneraciones 1164 1164 1164 1164 1164 11640 11640 11640 11640 11640
(MADE OBRA) 00 00 00 00 00 0 0 0 0 0
- - - - -
1368 1368 1368 1368 1368 - - - - -
Servicios 0 0 0 0 0 13680 13680 13680 13680 13680

3294 3930 4361 4814 5290 57902 63147 68655 74438 80511
Utilidad Operativa 25 18 73 86 64 1 7 5 6 0
Depreciacion
Utilidad Antes de 3294 3930 4361 4814 5290 57902 63147 68655 74438 80511
impuesto e intereses 25 18 73 86 64 1 7 5 6 0
-
4500
Prestamo 00

63
 - - - -
6128 4707 3059 1146
Intereses 7 6 1 9
Utilidad Antes de 2681 3459 4055 4700 5290 57902 63147 68655 74438 80511
Impuestos 37 42 82 17 64 1 7 5 6 0
4826 6227 7300 8460 9523 10422 11366 12358 13399 14492
Impuesto (18%) 5 0 5 3 2 4 6 0 0 0
2198 2836 3325 3854 4338 47479 51781 56297 61039 66019
Utilidad Neta 73 72 77 14 33 8 1 5 7 0
Depreciacion
- - - -
8881 1030 1195 1386
Amortizacion 9 30 15 87
-
4500 1310 1806 2130 2467 4338 47479 51781 56297 61039 66019
FCF 00 54 43 62 27 33 8 1 5 7 0

VAN 3581488
TIR 51%

8.2. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICO FINANCIERO

Se considera como los egresos e ingresos que tiene la empresa y las cuales
provienen de varias fuentes.
Ingreso de fondos son:

 ➢ Venta de mercadería.

 ➢ Servicios requeridos.

 ➢ Otros.

JEANS (TALLAS) COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL

UNITARIO MENSUAL

XS 60.00 100 6000.00 72000.00

S 65.00 300 19500.00 234000.00

64
 M 70.00 400 28000.00 336000.00
L 75.00 200 15000.00 180000.00
822000.00
Salida de dinero son:
 Compras de mercadería.
 Salarios pagados a trabajadores.
 Alquileres.
 Otros.

RUBROS COSTO(s/.)

Materia prima 340002.00

Mano de obra 116400.00
Servicios 13680.00
Mantenimiento 1800.00
Total 471882.00

65
66