EMOV EP
INTEGRANTES:
Flavio Chillogallo
Ketlyn Sinchi
Elizabeth Solano
CURSO:
Noveno “A”
TEMA:
Auditoria de Gestión
Empresa EMOV EP
COMPONENTE: MATRICULACIÓN
SUBCOMPONETE: PROCESO DE REVISIÓN TÉCNICA VEHICULAR,
MATRICULACIÓN Y RECAUDACIÓN
INFORMACIÓN GENERAL
CONOCIMIENTO GENERAL DE LA INSTITUCIÓN
DESCRIPCIÓN Y DIAGNÓSTICO INSTITUCIONAL
RESEÑA HISTORICA
La EMOV EP es una empresa creada por el Ilustre Consejo Cantonal de Cuenca en ejercicio de
la facultad conferida por la Constitución y la ley, el 10 de mayo de 2010 inicia su vida jurídica
para el ejercicio de sus funciones primordiales en materia de prestación de sus servicios con las
facultades y campo de acción que se refiere a planificar, organizar, regular y controlar como una
persona jurídica de derecho público, con patrimonio propio, dotada de autonomía presupuestaria,
financiera, economía, administrativa, de gestión en el tránsito y transporte terrestre del cantón
Cuenca.
LA Empresa Pública Municipal de Movilidad, Tránsito y Transporte Terrestre de Cuenca (EMOV
EP), es una empresa que esta puesto a realizar la propuesta del plan de mejora del Clima
Organizacional.
En relación a la base legal lo que nos establece son los servicios prestados, lo realiza en función
de los artículos N.14, 264 numeral 6, 314, 315 y 425 de la Ley Orgánica de Régimen Municipal
derogada en su lugar el Código Orgánico de Ordenamiento Territorial (COOTAD), y la ley
Orgánica de Empresas Públicas (LOEP). (EL DIRECTORIO DE LA EMOV EP, 2016)
Según el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por procesos de la EMOV EP manifiesta:
Que, la Constitución de la República, en su artículo 14 señala que es deber del Estado reconocer
el derecho de la población a vivir en un ambiente sano, ecológicamente equilibrado que garantice
la sostenibilidad y el buen vivir;”
Que, el Art. 314 de la Constitución de la República del Ecuador establece que el Estado
será responsable de la provisión, entre otros, de los servicios públicos, los cuales deberán
responder a los principios de la obligatoriedad, generalidad, uniformidad, eficiencia,
responsabilidad, universalidad, accesibilidad, regularidad, continuidad y calidad;
Que, de acuerdo con el Art. 315 de la Constitución de la República, el Estado constituirá
empresas públicas para la gestión de sectores estratégicos, la prestación de servicios
públicos, el aprovechamiento sustentable de recursos naturales o de bienes públicos y el
desarrollo de otras actividades económicas.
Que, el Art. 425 de la Constitución establece que la jerarquía normativa considerará, en
lo que corresponda, el principio de competencia, en especial la titularidad de las
competencias exclusivas de los gobiernos autónomos descentralizados.
Que, con fecha 10 de mayo de 1999, se expidió la Ordenanza de Planificación,
Organización y Regulación del Tránsito y Transporte Terrestre en el cantón Cuenca.
Que, el 26 de agosto de 2005 el I. Consejo Cantonal, expidió la –Ordenanza que Norma el
Establecimiento del sistema de Revisión Técnica Vehicular de Cuenca y la Delegación de
Competencias a CUENCAIRE, por lo que se hace necesario regular de manera más detallada los
procedimientos. (Pineda, 2018)
BIBLIOGRAFIA
Estratégica y Operativa de la Empresa Pública Municipal de Movilidad, Tránsito y Transporte-
EMOV EP del año 2015”. Cuenca-Ecuador: Universidad de Cuenca.
PRINCIPALES ACTIVIDADES
MATRICULACIÓN
Servicio otorgado a todo público en línea, mismo que permite mantener el orden del proceso con
el fin de aprobar la revisión técnica vehicular.
INSPECCIÓN VEHICULAR
Todo vehículo debe tener un límite de Co2, el mismo que evita la contaminación ambiental y su
vez el rápido deterioro del vehículo, tomando en cuenta el buen estado de los neumáticos y motor
RECAUDACCIÓN
Se le considera al pago tributos a todo impuesto o pago para que el vehículo pueda circular
libremente, como son: tasa solidaria, impuesto verde, certificado de no adeudar, impuesto al
rodaje entre otros.
PRINCIPALES AUTORIDADES DEL DEPARTAMENTO DE MATRICULACIÓN
Gerencia Control de Transito Fredy Alejandro Loyola Salgado Analista Instrucción Física
Gerencia Control de Transito Agentes de Transito Agentes de Transito
INFORMACIÓN LEGAL
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
En cuanto a la base legal nos regimos según Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la
Información Pública.
Art. 7 - Difusión de la Información Pública.- Por la transparencia en la gestión administrativa que
están obligadas a observar todas las instituciones del Estado que conforman el sector público en
los términos del artículo 118 de la Constitución Política de la República y demás entes señalados
en el artículo 1 de la presente Ley, difundirán a través de un portal de información o página web,
así como de los medios necesarios a disposición del público, implementados en la misma
institución, la siguiente información mínima actualizada, que para efectos de esta Ley, se la
considera de naturaleza obligatoria:
a) Estructura orgánica funcional, base legal que la rige, regulaciones y procedimientos
internos aplicables a la entidad; las metas y objetivos de las unidades administrativas de
conformidad con sus programas operativos.
(publica, 2004)
EMOV EP es parte de un sector público donde debe someterse a leyes gubernamentales ya que
es necesario saber la transparencia que se rige ciertas instituciones. Como ejemplo de ello se rige
al Código de Trabajo, Ley Orgánica de Servicio Público, Contraloría General del Estado, el
Reglamento a la LOTTSV, LOSEP entre otros.
Entre ellas tenemos las ordenanzas públicas que tienen como objetivo establecer, aplicar gestionar
y regular cualquier asunto dentro de su razón social. Tenemos ordenanzas municipales
puntualmente como:
CODIFICACIÓN A LA ORDENANZA QUE NORMA EL ESTABLECIMIENTO DEL
SISTEMA DE REVISIÓN TÉCNICA VEHICULAR DE CUENCA Y LA DELEGACIÓN DE
COMPETENCIAS A CUENCAIRE, CORPORACIÓN PARA EL MEJORAMIENTO DEL
AIRE DE CUENCA
Donde el art.51 de la Ley de Tránsito y Transporte Terrestres define a los Centros de Revisión y
Control Vehicular como los establecimientos legalmente autorizados para la revisión técnico
mecánica y el control de la emisión de contaminantes de vehículos automotores, previa la
matriculación, o cualquier otro control ordenado por una autoridad de tránsito; Que, el artículo
109 inciso tercero del Reglamento General para Aplicación de la Ley de Tránsito y Transporte
Terrestres establece que el certificado de revisión vehicular es uno de los requisitos determinados
para el otorgamiento de la matrícula respectiva; Que, el 11 de mayo de 1999, mediante Convenio
de Transferencia de Funciones, el Consejo Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, transfirió
a la I. Municipalidad de Cuenca, entre otras, las funciones de organizar, planificar y regular el
tránsito y transporte terrestres urbano dentro de su jurisdicción.
(MUNICIPALIDAD, 2006)
Normativa externa: leyes y resoluciones
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
COMPONENTE: MATRICULACIÓN
FILOSOFÍA DE LA EMPRESA
Planificación estratégica
Misión AP03
Visión
Objetivos
Estructura organizacional
Organigrama estructural
Mapa de procesos
Porter
ADMINISTRACCION DE LA
AUDITORIA
Orden de trabajo AP06
Notificación inicio de la auditoria AP07
Solicitud de información
Seguimiento de recomendación AP08
Plan del examen o plan de auditoria
Entrega de la planificación
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Programa de planificación preliminar
Evaluación preliminar del Control
Interno
COSO ERM AP09
Matriz de planificación preliminar
del riesgo inherente y de control.
Memorándum de planificación
preliminar
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
ELEMENTOS ORIENTADORES DE LA INSTITUCIÓN
MISIÓN
Trabajar por un sistema responsable en el cantón Cuenca de manera sustentable y eficaz, mediante
la gestión, administración, regulación y control del tránsito terrestre y movilidad no motorizada,
precautelando el bienestar la vida y la salud de la ciudadanía, mediante la concientización.
VISIÓN
Contando con talento humano motivado y comprometido, con el apoyo de procesos y tecnología
de punta, en el término de 8 años, generar una cultura permanente de convivencia entre la
movilidad motorizada y no motorizada, contribuyendo al bienestar de la ciudadanía y el
ordenamiento del cantón.
VALORES
Transparencia
Permite que los miembros de una organización entiendan el mensaje que se le
proporciona y a la vez expresar lo que realmente desean o sienten, con el objetivo de ser
claro, evidente dando paso a la interpretación.
Responsabilidad social.
Hace referencia al compromiso de los miembros de la sociedad ya sea como individuos
o miembros de un grupo, tanto entre sí como para la sociedad.
OBJETIVOS
MATRICULA
CIÓN
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
MAPA DE PROCESOS
MATRICULACIÓN
En el apartado El sistema
Ingrese a
destacado dar validara los
la placa de
click en la requisitos
Ingrese a la pagina web: su vehiculo
opcion de para
www.emov.gob.ec y luego de
renovación de continuar
un click en
matrícula en con el
validar.
línea. tramite
RECAUDACIÓN
Pago de
Cancelar el valor de
Entrega copia matricula(impuesto
matricula (ventanilla
(ventanilla 3) al rodaje, impuesto
1)
verde, tasa solidaria )
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
REVISIÓN VEHICULAR
Ingrese a la pag Imprima el turno y Espere el sello de
web presentese con 10 operacion o en
minutos de caso contrario, la
www.emov.gob.ec anticipacion en el ficha tecnica de
•Selecione la •Necesario llevar •Entregar los
y genere su cita en
opción turnos
cemtroelvehicular
turno impreso.
ambosdocumentos
los horarios
(RTV). originales y copias
establecidos
•Digitar sus datos del vehiculo
personales o del (matricula).
vehiculo (placa). •Entregar las llaves
•Seleccionar el y documentos en
lugar de la la ventanila 3.
revisión.
•Selecionar el día y
la hora.
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
ANÁLISIS FODA
Fuente: EMOV EP
Realizado por:
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
ANÁLISIS DE LAS 5 FUERZAS DEL PORTER
FASE I
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
HOJA DE INDICE N°2
CONTENIDO REFERENCIAS
PARTE 1: ADMINISTRACIÓN
Programa de Planificación Preliminar AG. P. P. P
PARTE 2: AUDITORÍA
Cédula Narrativa de la Entrevista a la Máxima PT. CN. MA. 001
Autoridad
Cédula Narrativa de la Entrevista al componente PT. CN. CA. 003
auditado
Cédula Narrativa Conocimiento Preliminar PT. CN.CP. 003
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
1 Comunicarla líder
de equipo sobre el 01/04/2019 01/04/2019 AX. OT. 001 ACB
inicio del trabajo
2 Realización al
gerente de la
entidad sobre el 01/04/2019 01/04/2019 AX.NE. 002 ACB
índice de la
autoridad
3 Obtención de la
información por
parte de la entidad 01/04/2019 01/04/2019 AX. SI. 003 FC
4 Realización de la
entrevista para
conocer el 01/04/2019 02/04/2019 PT. CN. MA. FC
conocimiento 001
general de la
empresa
5 Tener una visita,
para el
conocimiento del 01/04/2019 01/04/2019 PT. CN. CP. ES
departamento a 003
auditar.
7 Solicita el plan
estratégico” 05/04/2019 09/04/2019 AP. EO. 001 KS
objetivos o metas”
8 Solicitad de
indicadores de 09/04/2019 10/04/2019 AP. EO. 001 ACB
gestión
9 Solicitud de ES
máximas 10/04/2019 10/04/2019 AP. LMA. 003
autoridades
10 Solicitud FODA 10/04/2019 12/04/2019 AP. DS. 008 FC
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
11 Realización del FC
coso ERM 10/04/2019 12/04/2019 PT. CI. CG. 004
12 Elaboración del
archivo EPC.004 ACB
permanente y 12/04/2019 17/04/2019
corriente
13 Realización del
cuestionario del 17/04/2019 18/04/2019 PT.CI. CG. 004 ACB
control interno
OFICIO: 001
ORDEN DE TRABAJO: No. 001
FECHA: Cuenca, 01 de abril del 2019
Señores:
SUPERVISORES DE EQUIPO
JEFE DE EQUIPO
AUDITOR GENERAL
De mis consideraciones:
De conformidad con el Plan de Actividades de la Unidad de Auditoría Interna para el presente
año, dispongo a ustedes la realización de la “Auditoría a la Gestión al departamento de
Matriculación de la empresa pública EMOV EP.
El alcance del examen cubre los últimos seis meses y se relaciona con la atención eficiente que
se da a los usuarios del componente Matriculación. Así como también el conocimiento general
del proceso administrativo, el cumplimiento de disposiciones legales, la misión, visión, objetivos,
metas, estrategias, políticas y acciones realizadas por la Entidad, la evolución preliminar del
sistema de control interno y la determinación de componentes a base de la los objetivos y enfoque
de la auditoria
De acuerdo al cronograma de actividades, el examen se ha previsto un tiempo de duración de 59
días laborables.
NOMBRES CARGO
Juan Diego Cuenca Jefe de equipo
Elizabeth Solano Supervisora
Ana Cristina Burbano Operadora
Flavio Chillogallo Operador
Ketlyn Sinchi Operadora
En cuanto a los honorarios del servicio otorgado es de (UDS $ 6000) SEIS MIL 00/100
DOLARES AMERICANOS, dicho valor no se encuentra incluido el IVA, además se incluirá los
gastos necesarios para realizar la auditoria.
El producto a obtenerse en esta fase, es realizar un conocimiento general para el proceso de
matriculación de la empresa EMOV EP para poder encontrar todas las inconsistencias presentadas
en dicha área.
Atentamente
JUAN DIEGO CUENCA
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
NOTIFICACIÓN INICIO DE AUDITORÍA
Memorando No.001
Asunto: Notificación inicio del examen
Cuenca, 01 abril del 2019
De: Juan Diego Cuenca
Para: Dr. Adrián Castro Piedra
Gerente de EMOV EP.
Presente.
De mis consideraciones:
Por medio de la presente se pretende informar que se dará inicio a la Auditoría de Gestión
enfocada al Departamento de Matriculación, en tres subcomponentes que serían, el proceso de
Matriculación, Proceso de Revisión Técnica Vehicular y Proceso de Recaudación esto se llevara
a cabo en el segundo mes del año 2019. Las fechas tentativas de ejecución de la auditoría son del
11 de marzo del 2019 hasta el 10 de junio del 2020
Solicito la documentación e información que el caso amerite, así como prestar las facilidades
requeridas al equipo encargado del desarrollo de la Auditoría
Atentamente
De mis consideraciones
Reciba un cordial saludo de quienes conformamos “JEKAF AUDITORES” nos encontramos
realizando una Auditoria de Gestión para el área de Matriculación, en la cual está a cargo de:
Jefe de Auditoria: Juan Diego Cuenca.
Supervisor: Elizabeth Solano
Operarios: Ana Cristina Burbano, Flavio Chillogallo, Ketlyn Sinchi
por el periodo comprendido del 11 de marzo a junio del 2019, por medio de esta presente solicito
a usted de la manera más cortes, no brinde la información que se detallará a continuación misma
que será utilizada con extrema confidencialidad y responsabilidad.
Se solicita:
Plan estratégico
Reseña Histórica
Actividad principal
Misión
Visión
Políticas
Objetivos
Metas
FODA
Plan Operativo.
Reglamento Interno.
Constitución.
Flujogramas de procesos
Manual de funciones.
Indicadores de gestión.
Listado de máximas autoridades.
Listado de principales empleados del área auditada.
Organigrama general.
Solicitamos tales documentos sean entregados el 10 de junio del 2019, en las oficinas de JEKAF
Auditores ubicados en las calles Av. Solano
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
Por la favorable a la acogida que sabrá dar al presente requerimiento, anticipamos nuestros
agradecimientos.
Atentamente
2. Alcance
3. Proceso metodológico
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
abril -
marzo abril junio
mayo
ACTIVIDADES RESPONSABLES junio
07 al
25-29 2 al 16 18 al 2
28
Planificación Preliminar
Planificación Específica
Elaboración del programa de auditoria
Comunicación de resultados
Elaboración del informe final Elizabeth Solano
Presentación del informe a los servidores
públicos
Seguimiento Institución
EQUIPO DE TRABAJO
JEFE DE AUDITORIA
JUAN DIEGO
CUENCA
Se detalla a continuación.
Detalle de facturación:
RECURSOS MATERIALES
Descripción Cantidad Valor unitario Total
Laptop 1 800,00 800,00
Impresora 1 280,00 280,00
Resmas de papel 1 4,00 4,00
bond
Esferos 5 0.30 1.50
Resaltadores 2 1,00 2,00
Cuaderno 1 1,50 1,50
Tiempo
CÉDULA NARRATIVA
En la empresa EMOV EP de acuerdo a la información brindada se pudo verificar que se mantiene con un manual
de procedimientos establecido por la Agencia Nacional de Transito vigente en el cual todo el personal de se basa
en el manual para poder ser revisado de manera adecuada y de un proceso agil a los vehículos que ingresan a la
institución para que pueda ser matriculados sin problema y de la manera más eficiente posible y para que continúe
con siguientes procesos. De esta manera mantener un sistema de desarrollo y control como estipula en
resoluciones y reglamentos de la entidad.
CÉDULA NARRATIVA
En la visita al Centro de Revisión Técnica Vehicular (RTV) Se pudo verificar que en la empresa EMOV EP el
personal durante su jornada laboral está expuesto a los gases contaminantes que emane del vehículo por el mismo
hecho que su labor diaria es ingresar en cada uno de los motores de los vehículos y manipular para la revisión
del mismo, lo que se observo es que el personal que labora en la empresa utiliza de manera correcta todas sus
prendas requeridas para poder permanecer en su lugar de trabajo.
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
CÉDULA NARRATIVA
En el área de revisión técnica se pudo comprobar de igual manera que en la empresa cuenta con todas sus
instalaciones correctas y adecuadas para el subcomponente de revisión técnica, así como sus maquinarias,
instrumentos, aceites, pinzas entre otros para poder dar un servicio eficaz y eficiente a los usuarios garantizando
su seguridad.
Adema, el personal del área tiene o cuenta con personal capacitado para un desempeño de trabajo óptimo con
maquinaria y equipos de última tecnología para garantizar el correcto diagnóstico de cada vehículo.
CÉDULA NARRATIVA
Se pudo verificar que en la empresa EMOV EP se está trabajando constantemente en procesos en los que se mejore la
atención al usuario y estos tengan una mayor satisfacción por el servicio obtenido tal es el caso de los servicios en línea
para la Revisión Técnica lo que evita sin duda las filas interminables de espera que se tenía anteriormente para poder
ser atendido obteniendo así el turno de una manera más cómoda y obteniendo también un servicio de calidad.
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
CÉDULA NARRATIVA
Se pudo verificar que la empresa Emov Ep sí lleva un control de los vehículos para que puedan aprobar o no la
Revisión Técnica denominado “Levantamiento de Improntas”, a través del cual se determina el vehículo está en
condiciones o no para poder circular en el parque automotor de nuestra Ciudad.
En esta área existe un técnico el cual determina si el vehículo está en disposiciones de ser aprobado o no. En caso de
no ser aprobado, se le comunica al duelo del vehículo que realice los respectivos arreglos o cambios que necesite el
automotor.
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
Se ha realizado una entrevista al jefe del departamento de Revisión Técnica Vehicular cuyo
objetivo fue el encontrar el porcentaje de Revisiones que se han realizado en el año y si existe la
capacitación necesaria, así como el grado de satisfacción de los usuarios a pesar de haber
aprobado o no la revisión realizada.
Fue posible constatar que de un total de 91600 revisiones que se tenía previsto realizar en el 2018,
se realizaron 86500 que corresponde un 94% del total que se tenía establecido.
La empresa ha logrado efectuar las revisiones establecidas con eficacia fijadas por el
departamento para el correcto desarrollo de las operaciones industriales y de seguridad laboral.
EMOV EP
Encuesta
De 0 a 6 meses ___
De 6 a 12 meses ___
De 1 a 3 años ___
Sí ___ No ___
Sí ___ No ___
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
Tabulación
Antigüedad
DE 3 AÑOS EN ADELANTE 54%
DE 1 A 3 AÑOS 29%
DE 6 A 12 MESES 4%
DE 0 A 6 MESES 13%
Antigüedad
Información Entregada
SI NO
12%
88%
SI NO
Información Idónea
7%
93%
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
Conclusión
Posterior a realizar una encuesta a los colaboradores de planta y conocer que el porcentaje
de nuevo personal es 17% del total, es decir aquellos que se encuentran laborando entre
0 y 12 meses, se pudo constatar que a la mayoría se les ha entregado mapas informativos
o realizado recorridos por la empresa, además esta información entregada se considera la
adecuada para que los empleados conozcan la distribución de las instalaciones en la planta
y que cargos deben desempeñar por lo cual cumplen con lo dictado en el reglamento
interno de la Emov Ep.
Por todo esto, lo que se recomienda es seguir con los procedimientos actuales, entregando
y difundiendo toda la información requerida para cada uno de los nuevos colaboradores,
a más de tratar de volver a la información entregada más atractiva y sobre todo que se
encuentre actualizada para proteger el ambiente laboral y la salud del trabajador y su
correcto desempeño.
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN
CUENCA
AUDITORÍA DE GESTIÓN
EMOV EP
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
AMBIENTE DE CONTROL
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Cuenta la EMOV con un código de ética? 1
1
¿Las plazas de empleo están ocupadas por personal con
competencia, capacidad, integridad y experiencia profesional?
ESTABLECIMIENTOS DE OBJETIVOS
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
TOTAL 4 1
IDENTIFICACION DE EVENTOS
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
TOTAL 3 1
EVALUACION DE RIESGOS
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
TOTAL 4 3
ACTIVIDADES DE CONTROL
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Existe un sistema de información dentro de la empresa? 1
1
¿El sistema cuenta con un Sistemas Estratégicos e Integrados?
1
¿Se tiene canales de comunicación con terceros relacionados?
TOTAL 3 2
SUPERVISION
PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
EMOV EP.
OFICIO Nº
DEPARTAMENTO: Auditoria Interna
RAZON: Evaluación del Sistema de control Interno General de la Institución.
De nuestra consideración:
Se cumplió con la Evaluación del Sistema de Control Interno, dicha actividad fue prevista en un
Plan Anual de Control del año 2018, aprobado por la Unidad de Auditoria interna.
El propósito principal de realizar la presente evaluación nos permitirá con cierto grado de
certeza la plenitud del cumplimiento de sus procesos y así mismo poder identificar debilidades o
actividades fraudulentas que nos permitan mejorar la gestión y cumplir con los objetivos.
El presente trabajo consto de los componentes ERM para la ponderación y posterior calificación
de los mimos que nos ayude a tomar decisiones dentro de cada uno de los procesos de la
institución.
Basado en los componentes se exponen a continuación los resultados obtenidos en cada uno de
los niveles ERM.
Ambiente de Control.
Recomendaciones:
Al Director de Desarrollo Institucional
Se encargará de desarrollar un mecanismo de información mediante el cual pueda llegar a la
mayoría de colaboradores.
Conclusión:
Recomendación:
A Dirección de coordinación.
Implementar un plan estratégico para la empresa en donde se encuentren los procesos generales
detalladamente con cada tiempo de ejecución y la difusión en la empresa.
Las plazas de empleo no están ocupadas por personal con competencia, capacidad,
integridad y experiencia profesional.
Según la norma 200-03 Políticas y prácticas de talento humano de las Normas de Control Interno
establece que: “La administración del talento humano, constituye una parte importante del
ambiente de control, cumple con el papel esencial de fomentar un ambiente ético desarrollando
el profesionalismo y fortaleciendo la transparencia en las prácticas diarias. Esto se hace visible en
la ejecución de los procesos de planificación, clasificación, reclutamiento y selección de personal,
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
capacitación, evaluación del desempeño y promoción y en la aplicación de principios de justicia
y equidad, así como el apego a la normativa y marco legal que regulan las relaciones laborales”.
EL departamento de talento humano tiene conocimiento sobre los desfases que existen al
momento de contratar un servidor público, sin embargo, poco o nada pueden hacer ya que en su
gran mayoría provienen de familia o alegados en relación con grandes autoridades.
Conclusión:
Por más modelos y concursos de méritos que presenten para aparentar una correcta contratación,
algunos funcionarios llegan a ocupar puestos por el solo hecho de ser una persona cercana con
una fuerte influencia sobre la misma entidad.
Recomendación:
Gerente General.
Debería preocuparse realmente por un perfil profesional que pueda ocupar esa vacante y velar por
el bien de los ciudadanos, ya que para esos puestos existen personas capacitadas y con amplia
experiencia que podrían brindar valor agregado a cada una de las diferentes funciones que cumple
la empresa.
Establecimiento de objetivos
Características positivas
EMOV EP si cuenta con un plan estratégico donde se encuentra establecidas leyes, políticas y
maneras medibles para cuantificar el cumplimiento de los objetivos, metas institucionales según
lo planificado.
Características negativas
La entidad no se encuentra con ciertas estrategias para la mitigación de riesgos dentro de la misma.
Conclusión
En cuanto a los establecimientos de objetivos es conciso y determinado al momento de alcanzar
los objetivos ya que cuenta con políticas donde la rendición del mismo es el adecuado.
Recomendaciones
Después de saber que cuentan con un plan estratégico solo se le daría una pequeña recomendación
de establecer más estrategias para mitigar ciertos riesgos.
Identificación de eventos
Características positivas
El cumplimiento de la planificación y sus estrategias van correctamente ya que su proceso y
compromiso demuestra calidad y eficiencia por el cual si existiera necesidades nuevas o
estrategias se hace los cambios necesarios; ejemplo los cambios del modelo de negocios para
generar sostenibilidad y siempre en base a sus valores, misión, visión donde concluye el plan del
mismo.
Conclusión
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA
EMOV EP
El plan y las estrategias de identificación dadas son apropiados ya que el apoyo de métodos,
técnicas permiten llegar a los objetivos y el control de gestión hacen que el modelo de negocio se
sostenga.
Recomendación
El mal manejo de estrategias puede ocasionar ciertas circunstancias sin embargo el mecanismo
podría mejorar para identificar eventualidades en caso de existir.
Evaluación de Riesgos.
La institución cuenta con sistemas para identificar riesgos, pero sin embargo estos se encuentran
sesgados ya que solamente se utiliza la información para cierto grupo de persona y no se mide el
riego en general, lo que hace que la empresa no pueda tomar medidas correctivas, y por ende se
vean obstaculizados el cumplimiento de objetivos y metas.
Conclusión:
Recomendaciones:
Los jefes departamentales podrían ser quienes ejecuten de manera indiferente y evitando el sesgo
de información una identificación de posibles riegos dentro de cada departamento.
La norma 300.04 Respuesta a los riesgos “Los directivos de la entidad identificarán las opciones
de respuestas al riesgo, considerando la probabilidad y el impacto en relación con la tolerancia al
riesgo y su relación costo/beneficio”.
Según la respuesta de los riesgos se ha determinado que los métodos establecidos, medidores y
procedimientos se identifican y de esa manera se puede tomar alternativas o decisiones ante el
riesgo, aunque ciertos riesgos no están considerando.
Conclusión
Al no contar con mecanismos para reducir los riesgos minimiza las alternativas para la toma de
decisiones.
Recomendación
Información y Comunicación.
Conclusión:
Recomendación:
Capacitación sobre nuevos canales informáticos para la recuperación de archivos y ágil proceso
de actividades relacionadas con la comunicación.
Conclusión:
Los problemas generados por falta de comunicación podrían reflejar resultados negativos dentro
de procesos de la misma, fallas a nivel departamentales o a nivel general.
Recomendaciones:
La norma 600 SEGUIMIENTO establece que “La máxima autoridad y los directivos de la
entidad, establecerán procedimientos de seguimiento continuo, evaluaciones periódicas o una
combinación de ambas para asegurar la eficacia del sistema de control interno”.
Conclusión:
La identificación por parte del gerente se lo ha llevado muy a la ligera, lo cual ha ocasionado
que no se evalúe con más tiempo cada uno de los departamentos de procesos
Recomendaciones: