Penerbitan PAPSI BPRS Tahun 2015 melalui SEOJK Nomor 9/SEOJK.03/2015 tanggal 26
Maret 2015 tentang Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia Bagi BPRS.
Penyempurnaan Ketentuan KPMM BPRS Penyempurnaan Ketentuan KAP dan PPAP BPRS
• Penyesuaian beberapa istilah permodalan • Penambahan golongan kualitas pembiayaan
• Penambahan form rincian modal disetor, modal • Penambahan sandi jenis agunan
sumbangan, dana setoran modal – ekuitas.
Kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan Tata Kelola dan Manajemen Risiko BPRS
• Penambahan form data pokok terkait rincian kepengurusan, kepemilikan, organ pelaksana, dan daftar
rincian kantor BPRS
• Penambahan informasi terkait kelengkapan struktur organisasi
• Penambahan kolom CIF
• Penyesuaian sandi sektor ekonomi sebagaimana ketentuan SLIK
Pokok-Pokok Penyempurnaan LB-BPRS
• Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi, dan Rekening Administratif
PAPSI BPRS 2015 • Perubahan Pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented, agar
konsisten dengan penyajian pada LSMK BUS/UUS dan LB-BPR.
• Penambahan rincian pos AYDA dan modal pinjaman untuk perhitungan KPMM-
Ketentuan Permodalan BPRS.
Prudensial • Penambahan pos piutang sewa dan PPA atas tunggakan pokok sewa yang terjadi pada
pembiayaan ijarah
1. Penambahan form dari 26 form menjadi 36 form Laporan Per KC dan 9 Laporan Gabungan
2. Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi dan Rekening Administratif
3. Penambahan kolom pada rincian
4. Perubahan pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented
PERUBAHAN PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BPRS
NO LAPORAN GABUNGAN
1 INFORMASI POKOK
FORM 01-1 INFORMASI POKOK BPRS
FORM 01-2 DATA KEPEMILIKAN
FORM 01-3 DATA ANGGOTA DIREKSI DEWAN KOMISARIS DAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH
FORM 01-4 DATA ORGAN PELAKSANA
FORM 01-5 DATA PIHAK TERKAIT SELAIN PENGURUS DAN PEMILIK
2 LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
3 LAPORAN LABA/RUGI
4 LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO
5 LAPORAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN
6 RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
7 LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF
8 LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
9 LAPORAN DISTRIBUSI BAGI HASIL
Keterangan:
Putih : Tetap
Kuning : Berubah
Hijau : Baru
Perubahan Laporan Bulanan BPR
4 1
Form Form
12 12
FORM RINCIAN LB-BPRS
LAPORAN PER KANTOR CABANG
FORM 01 – INFORMASI POKOK
FORM-01
INFORMASI POKOK LAPORAN PER KANTOR CABANG
Penambahan Informasi
No. Informasi Pokok
1. Nama Kantor Cabang BPRS : • Nama Kantor Cabang BPRS
2. Sandi Kantor Cabang BPRS : • Sandi Kantor Cabang BPRS
3. Alamat Kantor :
4. Kabupaten/Kota : • Lokasi (Koordinat)
5. Lokasi (Koordinat) : • Status Kepemilikan Kantor
a. Latitude :
b. Berdasarkan
Longitude Bagian : • Nama Pimpinan Cabang
6. Status Kepemilikan Kantor : untuk mengakomodasi kebutuhan informasi Kantor
7. Nama Pimpinan Cabang :
8. Jumlah Karyawan (Orang) : Cabang BPRS.
a. Berdasarkan Jenjang Pendidikan Karyawan
Jumlah Karyawan
Jenjang Pendidikan
Tetap Tidak Tetap Total
S3
S2
S1
D3
SMA
Lainnya
Total
b. Berdasarkan Bagian
Jumlah Karyawan
Bagian
Tetap Tidak Tetap Total
Pemasaran
Pelayanan
Lainnya
Total
9. Jumlah Kantor Kas :
10. Jumlah Kas Mobil/Kas Terapung :
FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF
FORM 02
LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
PER KANTOR CABANG
NO. ASET SANDI JUMLAH
1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101
2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102
3. Penempatan pada Bank Indonesia 110
4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120
5. Piutang 130
a. Piutang Murabahah 6) 131
b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132
c. Piutang Istishna 7) 141
d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142
e. Piutang Multijasa 8) 143
f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144
g. Piutang Qardh 9) 150
h. Piutang Sewa 11) 160
6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170
a. Mudharabah 171
b. Musyarakah 172
c. Lainnya 173
FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF (02)
REKENING ADMINISTRATIF
NO. POS-POS SANDI JUMLAH
I. TAGIHAN KOMITMEN 500
1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 23) 510
a. Bank 511
b. Lainnya 512
2. Lainnya 520
II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600
1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 10) 610
a. Bank 611
b. Lainnya 612
2. Lainnya 620
III. TAGIHAN KONTINJENSI 700
1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710
2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720
a. Murabahah 721
b. Istishna 722
c. Multijasa 723
d. Sewa 724
e. Bagi hasil 725
f. Lainnya 726
3. Lainnya 730
IV. LAINNYA 800
1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 29) 810
a. Aset Produktif 811
b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812
2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820
3. Penerusan Dana (Channeling ) 30) 830
FORM 03 – LABA/RUGI
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
I
II. Pendapatan
Bagi Hasil Untuk Dari Penyaluran
Pemilik DanaDana
Investasi -/- 10000
15000
1. Dari Bank
1. Non Profit SharingIndonesia 10100
15100
2. Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Kepada Bank Lain 15110
a. Bonus Wadiah 11100
i. Tabungan 15111
i Giro 11110
ii.
ii Deposito
Tabungan 15112
11120
b. iii.
Bagi Pembiayaan
Hasil diterima 15113
11200
iiv. Giro
Lainnya 15114
11210
b. ii
Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank
Tabungan 15120
11220
iii Deposito
i. Tabungan 11230
15121
c. Lainnya
ii. Deposito 11300
15122
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
iii. Pembiayaan diterima 15123
a. Kepada bank lain 12100
iv. Lainnya
i. Pendapatan Piutang
15124
12110
c. Transaksi Antar Kantor
a) Murabahah 15130
12111
2. Profitb) Sharing
Istishna 15200
12112
a. Kepada Bank Lain
c) Multijasa 15210
12113
d) Ujrah
i. Tabungan 12114
15211
i. Gadai
ii. Deposito 12115
15212
ii. Lainnya
iii. Pembiayaan diterima 12116
15213
e) Lainnya 12117
iv. Lainnya 15214
ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank
a) Mudharabah 15220
12121
i. Tabungan
b) Musyarakah 15221
12122
ii. Deposito
c) Lainnya 15222
12123
iii
iii. Pendapatan
Pembiayaan Sewa
diterima 12130
15223
a) Pendapatan
iv. Lainnya Ijarah 12131
15224
b) Penyusutan
3. Transaksi Antar Kantor Aset Ijarah -/- 12132
15230
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
FORM 03
LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG
Nama BPRS : Laporan Bulan : FORM 03 – LABA/RUGI (4)
Sandi BPRS : Tanggal Cetak :
User Cetak :
FORM-04
RINCIAN KAS DALAM MATA UANG ASING
I II III IV
Jenis Valuta Nominal Valuta Kurs Tengah Nilai Rupiah
JUMLAH
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Klasifikasi Nasabah (Bank): • Jenis Instrumen: untuk • Sumber Dana: untuk • Jenis Akad: • Karakteristik Akad:
untuk mengakomodasi mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi 1. Wadiah untuk mengakomodasi
kebutuhan informasi terkait informasi terkait jenis kebutuhan informasi 2. Mudharabah kebutuhan informasi
nasabah. instrumen yang terkait sumber dana yang 3. Lainnya terkait akad
ditempatkan pada bank ditempatkan.
lain.
FORM 05 – PENEMPATAN PADA BANK LAIN (2)
Penambahan Informasi
• Kolom X, XI, XIII, XIV, XVI, • Alasan Diblokir: untuk • Status BMPD: untuk
dan XVII: untuk mengakomodasi informasi mengakomodasi kebutuhan
mengakomodasi kebutuhan yang lebih detail terkait data terkait ketentuan BPMD
informasi terkait penempatan BPRS pada
penempatan BPRS pada Bank Lain diblokir
Bank lain.
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG
Penambahan Informasi
1. Kolom I- V, XVI, XVIII dan XXI: 2. Klasifikasi Nasabah: untuk 3. Rincian Sumber Dana: 4. Rincian Sifat Piutang:
untuk mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan informasi
informasi terkait rincian piutang terkait nasabah.
murabahah.
5. Rincian Status Piutang:
I II III IV V VI VII
Klasifikasi Nasabah
Nomor Golongan
Nomor Nomor Induk Hubungan Nomor
Nama Nasabah Kelompok Nasabah Kategori
Nasabah Kependudukan Dengan Rekening
Nasabah (Debitur) Usaha
Bank
JUMLAH
XXVIII XXIX
Agunan / Jaminan
Lokasi (Koordinat)
Jenis Tanggal
Jenis Nomor Agunan/ Karat Golongan Nilai Agunan/ Nilai Yang Dapat Bagian PPAP
Agunan/ Berat (emas) Penilaian
Pengikatan jaminan (emas) Latitude Longitude Penjamin Jaminan Diperhitungkan Dijamin
Jaminan Terakhir
Tanah
Gedung
Bangunan
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG QARDH
Penambahan Informasi
1. Kolom I, II, III, IV, V, XVI, XVIII dan 2. Klasifikasi Nasabah: untuk 3. Sumber Dana: untuk 4. Sifat Piutang: untuk
XXVIII: untuk mengakomodasi mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan
kebutuhan informasi terkait rincian informasi terkait nasabah. informasi terkait sumber informasi terkait piutang
piutang Qardh. dana yang ditempatkan. multijasa.
JUMLAH
XXVI XXVII
Agunan / Jaminan
Lokasi (Koordinat) Tanggal
Jenis Agunan/ Jenis Nomor Agunan/ Golongan Nilai Agunan/ Nilai Yang Dapat Bagian PPAP
Karat (emas) Berat (emas) Penilaian
Jaminan Pengikatan Jaminan Latitude Longitude Penjamin Jaminan Diperhitungkan Dijamin
Terakhir
Tanah
Gedung
Bangunan
PERUBAHAN PADA FORM 10 – PEMBIAYAAN BAGI HASIL
Penambahan Informasi
1. Kolom I – V dan VII - VIII: untuk 2. Klasifikasi Nasabah: untuk 3. Status Pembiayaan: untuk 4. Sumber Dana: untuk
mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan informasi mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait pembiayaan bagi informasi terkait nasabah. terkait status pembiayaan. informasi terkait sumber dana
hasil. yang ditempatkan.
9. Karakteristik Akad: untuk 10. Periode Pembayaran: untuk 11. Kualitas: untuk mengakomodasi 12. Status BMPD: untuk
mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan informasi kebutuhan informasi terkait kualitas mengakomodasi
informasi terkait Akad. terkait pembayaran angsuran pembiayaan. kebutuhan data terkait
ketentuan BPMD
JUMLAH
XXVIII XXIX
Tunggakan
Imbalan yang
Pokok Bagi Hasil Akan
Hari Jumlah Hari Jumlah Diterima
XXX XXXI
Agunan/Jaminan
Jenis Nomor Lokasi (Koordinat) Tanggal PPAP
Jenis Nilai Agunan/ Nilai yang Dapat Bagian
Agunan/ Agunan/ Karat (emas) Berat (emas) Golongan Penjamin Penilaian
Pengikatan Latitude Longitude Jaminan Diperhitungkan Dijamin
Jaminan jaminan Terakhir
PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA
Penambahan Informasi
1. Kolom I – IV: untuk 2. Klasifikasi Nasabah: untuk 3. Status Pembiayaan: untuk 4. Sumber Dana: untuk
mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan mengakomodasi kebutuhan informasi mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait pembiayaan bagi informasi terkait nasabah. terkait status pembiayaan. informasi terkait sumber dana
hasil. yang ditempatkan.
Penambahan Informasi
8. Karakteristik Akad: untuk 9. Status BMPD: untuk mengakomodasi 10. Jenis Pengikatan:
mengakomodasi kebutuhan kebutuhan data terkait ketentuan BPMD untuk mengakomodasi
informasi terkait Akad. kebutuhan data terkait Jenis
Pengikatan
JUMLAH
XXVIII XXIX
Tunggakan
Imbalan
yang akan
Hari Pokok Imbalan
diterima
XXX XXXI
Agunan / Jaminan
Lokasi (Koordinat)
Jenis Nomor Tanggal Agunan/ jaminan
Jenis Berat Golongan Nilai Agunan/ PPAP
Agunan/ Agunan/ Karat (emas) Penilaian Yang Dapat Bagian Dijamin
Pengikatan (emas) Penjamin Jaminan
Jaminan jaminan Latitude Longitude Terakhir Diperhitungkan
Tanah
Gedung
Bangunan
FORM 12 – PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET PRODUKTIF
FORM 12
RINCIAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET PRODUKTIF
I II III
PPAP
Jenis Instrumen Sifat Piutang/Pembiayaan
Umum Khusus
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Kolom I - III: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penyisihan
penghapusan aset produktif.
FORM 13 – SALAM
FORM-13 Penambahan Informasi
RINCIAN SALAM
• Kategori Usaha:
I II III IV V VI VII VIII untuk mengakomodasi
Klasifikasi Nasabah Jangka waktu kebutuhan informasi terkait
Nomor Nomor Golongan
Nama Nasabah Nomor Induk Hubungan Nomor
Nasabah
(Produsen) Kependudukan
Kelompok Nasabah Kategori
Rekening
Jatuh kategori usaha.
Dengan Mulai
(Produsen) Nasabah (Produsen) Usaha Tempo
Bank
JUMLAH
JUMLAH
FORM-15
RINCIAN PERSEDIAAN
I II III IV V VI
Waktu Lokasi Harga Nilai
Jenis Aset Nilai Pasar
Perolehan Aset Perolehan Tercatat
JUMLAH
Penambahan Informasi
FORM-16
Penambahan Informasi
RINCIAN ASET YANG DIAMBIL ALIH
• Jenis Akad Pembiayaan: untuk
I II III IV V mengakomodasi kebutuhan
Lokasi Aset Informasi Nasabah Pembiayaan informasi terkait akad
Nomor Jenis Waktu pembiayaan.
Aset Aset Nomor Induk Nomor Jenis Akad perolehan
Latitude Longitude Nomor Nasabah
Kependudukan Rekening Pembiayaan
JUMLAH
FORM-17
RINCIAN ASET TETAP DAN INVENTARIS
Nomor Aset Jenis Aset Waktu Akhir Masa Status Aset Harga Perolehan CKPN
Latitude Longitude Metode Akumulasi
Perolehan Manfaat
JUMLAH
Penambahan Informasi
FORM-18
RINCIAN ASET TIDAK BERWUJUD
I II III IV V VI
Jangka Waktu Penyusutan/Amortisasi
Harga
Nomor Aset Jenis Aset CKPN
Waktu Perolehan Akhir Masa Manfaat Perolehan Metode Akumulasi
JUMLAH
Penambahan Informasi
FORM-19
RINCIAN ASET ANTAR KANTOR
I II
Sandi Kantor Cabang Jumlah
JUMLAH
FORM 20 – ASET LAINNYA
Penambahan Informasi
I II
JUMLAH
FORM 21 – LIABILITAS SEGERA
FORM-21
RINCIAN LIABILITAS SEGERA
I II
Jenis Jumlah
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Jenis: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait
liabilitas segera
FORM 22 – DANA SIMPANAN WADIAH
FORM-22
RINCIAN DANA SIMPANAN WADIAH
Nomor Golongan Nasabah Hubungan Nomor Sifat Jangka Waktu Lokasi Persentase Jumlah yang Alasan
Jumlah
Nasabah (Pemilik) dengan Bank Rekening Dana Mulai Kantor Imbalan Diblokir Diblokir
Jumlah
Penambahan Informasi
FORM-23
RINCIAN DANA INVESTASI
Jumlah
Penambahan Informasi
FORM-24
RINCIAN LIABILITAS KEPADA BANK LAIN
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Kolom I, III, IV, VI dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi
FORM 25 – PEMBIAYAAN DITERIMA
FORM-25
RINCIAN PEMBIAYAAN DITERIMA
I II III IV V VI VII
Jangka waktu
Golongan Nasabah Hubungan Jenis Nomor
Nomor Nasabah Jenis Akad
(Kreditur) dengan Bank Instrumen Rekening
Mulai Jatuh Tempo
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Kolom I, IV, V dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi
FORM 25 – PEMBIAYAAN DITERIMA (2)
Penambahan Informasi
FORM-26
RINCIAN LIABILITAS ANTAR KANTOR
I II
Sandi Kantor Cabang Jumlah
JUMLAH
FORM 27 – LIABILITAS LAINNYA
Penambahan Informasi
FORM-27 • Kolom I dan II:
RINCIAN LIABILITAS LAINNYA untuk mengakomodasi
kebutuhan informasi terkait
Liabilitas Lainnya.
I II
JUMLAH
FORM 28 – RINCIAN DATA MODAL
FORM-28
RINCIAN DATA MODAL
I II III IV
Jumlah
FORM 29 – ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU
FORM-29
RINCIAN ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU
Nomor Nomor Induk Golongan Nasabah Hubungan Jenis Nomor Tanggal Hapus Jumlah
Jumlah Baki Debet
Nasabah Kependudukan (Debitur) dengan Bank Instrumen Rekening Buku Dipulihkan
Jumlah
Penambahan Informasi
FORM-30
RINCIAN PENERUSAN DANA (CHANNELLING)
I II
Pemilik Dana/Kreditur Nasabah/Debitur
Nomor Nomor Induk Golongan Hubungan Persentase Nomor Golongan Golongan Hubungan Jenis
Jumlah
Nasabah Kependudukan Nasabah dengan Bank Imbalan Nasabah Penyalur Nasabah dengan Bank Penyaluran
JUMLAH
Penambahan Informasi
Penambahan Informasi
FORM-31
RINCIAN PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU BULAN LAPORAN
I II III IV
JUMLAH
Penambahan Informasi
• Kolom I - IV:
untuk mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait persetujuan dan
realisasi piutang/pembiayaan
baru.
FORM 32 – PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN
Penambahan Informasi
JUMLAH
FORM 33 – ASET LAIN-LAINNYA
FORM-33
RINCIAN ASET LAIN-LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
FORM 34 – LIABILITAS LAIN-LAINNYA
FORM-34
RINCIAN LIABILITAS LAIN-LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
FORM 35 – PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
FORM-35
RINCIAN PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
FORM 36 – BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
FORM-36
RINCIAN BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA
I II III
No. Uraian Jumlah
JUMLAH
LAPORAN GABUNGAN
FORM 01 – INFORMASI POKOK GABUNGAN
FORM-01-1
INFORMASI POKOK LAPORAN GABUNGAN
Penambahan Informasi
No. Informasi Pokok
15 Jumlah Karyawan :
16 No. Telepon : Penambahan Informasi
17 No. Faksimili :
18 Alamat Website : • Alamat website
19 Alamat Email :
20 Nama Penanggung Jawab Penyusunan Laporan : • Kantor Akuntan Publik
21 Bagian Divisi Penanggung Jawab Penyusunan Laporan : • RUPS
22 No. Telepon Penanggung Jawab Penyusunan Laporan :
23 No. Faksimili Penanggung Jawab Penyusunan Laporan : • Jumlah nominal per lembar saham
24
25
Nama KAP yang mengaudit
Nama AP yang mengaudit
:
:
• EDC
Frekuensi Pemeriksaan oleh AP yang sama : • ATM
26 Tanggal RUPS :
a. Deviden yang dibayar :
• Pedagang Valuta Asing (PVA)
b. Bonus Tahunan dan Tantiem :
27 Jumlah Nominal per Lembar Saham :
28 Jumlah Payment Point :
29 Jumlah EDC :
a. EDC Milik Sendiri :
b. EDC Milik BUK/BUS/UUS :
c. EDC Milik BPRS/BPR :
30 Jumlah ATM :
a. ATM Milik Sendiri :
b. ATM Bekerja sama dengan Pihak Lain :
31 Pedagang Valuta Asing (PVA)
a. Memiliki Izin PVA :
b. Tanggal Izin PVA :
c. Jumlah kantor PVA :
FORM 01-2 – RINCIAN DATA KEPEMILIKAN
FORM-01-2
RINCIAN DATA KEPEMILIKAN
I II III IV V VI VII
Nomor Induk Pemegang Saham Persentase
Nama Alamat Jenis Pemilik Jumlah Nominal
Kependudukan Pengendali Kepemilikan
JUMLAH
Penambahan Informasi
FORM-01-3
RINCIAN DATA ANGGOTA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS
I II III IV V VI VII VIII IX
Tanggal Tanggal Surat Persetujuan Memiliki Tanggal Berakhir
Nomor Induk
Nama Alamat Jabatan Mulai Selesai Surat Persetujuan OJK Sertifikasi Masa Berlakunya
Kependudukan
Menjabat Menjabat No. SK Tanggal SK yang Berlaku Sertifikasi
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi
pada FORM 01-3 untuk
mengakomodasi
kebutuhan informasi
terkait implemetasi
penerapan ketentuan
kelembagaan, dan tata
kelola.
FORM 01-3 – RINCIAN DATA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS (2)
Penambahan Informasi
FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA
FORM-01-4
RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA
I II III IV V
Jabatan
Nomor Induk Tanggal Mulai
Nama Alamat
Kependudukan Manajemen Menjabat
Kepatuhan Audit Intern APU dan PPT Lainnya
Risiko
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi
penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.
FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA (2)
VI VII VIII
Surat Pengangkatan Surat Penegasan Keanggotaan Komite
Komite Pemantau
No. Tanggal No. Tanggal Komite Audit Komite Remunerasi
Risiko
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada Kolom VI - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.
FORM 01-5 – RINCIAN DATA PIHAK TERKAIT BPRS SELAIN PEMILIK
FORM-01-5
RINCIAN DATA PIHAK TERKAIT BPRS PELAPOR SELAIN PEMILIK
I II III IV V
Nama Nomor Induk Kependudukan Alamat Jenis Pihak Terkait Hubungan Pihak Terkait
Penambahan Informasi
Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait BMPK BPRS..
FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
FORM 02
LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF
GABUNGAN
REKENING ADMINISTRATIF
FORM 03
LABA/RUGI GABUNGAN
I Pendapatan
II. Dari Penyaluran
Bagi Hasil Untuk Pemilik DanaDana
Investasi -/- 10000
15000
1.
1. Dari Bank Sharing
Non Profit Indonesia 10100
15100
2. Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000
a. Kepada Bank Lain 15110
a. Bonus Wadiah 11100
i. Tabungan 15111
i Giro 11110
ii.
ii Deposito
Tabungan 15112
11120
iii. Pembiayaan
b. Bagi Hasil diterima 15113
11200
iv. Lainnya
i Giro 15114
11210
b. ii
Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank
Tabungan 15120
11220
i. Deposito
iii Tabungan 15121
11230
c. Lainnya
ii. Deposito 11300
15122
3. Pembiayaan yang diterima
iii. Pembiayaan diberikan 12000
15123
a. Kepada
iv. Lainnyabank lain 12100
15124
i. Pendapatan Piutang 12110
2. Profit Sharing 15200
a) Murabahah 12111
a. Kepada Bank Lain
b) Istishna
15210
12112
i. Tabungan
c) Multijasa 15211
12113
ii. Deposito
d) Ujrah 15212
12114
iii. Pembiayaan
i. Gadai diterima 15213
12115
iv. Lainnya
ii. Lainnya 15214
12116
e) Lainnya
b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 12117
15220
ii.
i. Tabungan Bagi Hasil
Pendapatan 12120
15221
ii. a) Mudharabah
Deposito 12121
15222
b) Musyarakah 12122
iii. Pembiayaan
c) Lainnya
diterima 15223
12123
iv. Lainnya
iii Pendapatan Sewa 15224
12130
a) Pendapatan Ijarah 12131
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
FORM 03 – LABA/RUGI GABUNGAN (4)
I Pendapatan setelah
III. Dari Penyaluran
distribusiDana
bagi hasil (I – II) 10000
19000
IV. Pendapatan Operasional
1. Dari Bank Indonesia Lainnya 20000
10100
1.
2. Pendapatan
Dari Penempatan Bank Pada
Selaku Mudharib
Bank SyariahDalam
Lain Investasi Terikat 21000
11000
2. Jasa Layanan
a. Bonus Wadiah 22000
11100
a. Pendapatan
i Giro fee wakalah 22100
11110
b. Pendapatan fee kafalah 22200
ii Tabungan 11120
c. Pendapatan jasa lainnya 22300
b. Bagi Hasil 11200
3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000
i Giro PPAP
4. Pemulihan 11210
24000
ii Tabungan
5. Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya 11220
25000
iii DepositoPelepasan Aset Ijarah
6. Keuntungan 11230
26000
c. Lainnya
7. Lainnya 11300
27000
V. 3.Beban Operasional
Pembiayaan yang diberikan 30000
12000
1. a.
Beban
Kepada Imbalan
bank kepada
lain Bank Indonesia 30100
12100
2. Bonus Titipan Wadiah
i. Pendapatan Piutang 30200
12110
a. Bank Lain 30210
a) Murabahah 12111
b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220
b) Istishna 12112
3. Premi Asuransi 30300
c) Multijasa
a. Pembiayaan
12113
30310
d) Ujrah Dana Pihak Ketiga
b. Penjaminan 12114
30320
c. Lainnya i. Gadai 12115
30390
ii. LainnyaPenghapusan Aset
4. Beban Penyisihan 12116
30400
e) LainnyaPada Bank Lain
a. Penempatan 12117
30410
b. Piutang
ii. Pendapatan Bagi Hasil 30420
12120
i. Piutang Murabahah
a) Mudharabah 30421
12121
ii Piutang Istishna
b) Musyarakah 30422
12122
iii. Piutang Multijasa
c) Lainnya 30423
12123
iv. Piutang Sewa 30424
iii Pendapatan Sewa 12130
v. Piutang Qardh 30425
a) Pendapatan Ijarah 12131
c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430
i b) Penyusutan Aset Ijarah -/-
Mudharabah 12132
30431
b. Kepada pihak ketiga bukan bank
ii Musyarakah 12200
30432
i.
iii. Pendapatan
Lainnya Dari Piutang 12210
30433
a) Murabahah
d. Lainnya 12211
30490
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
d) Ujrah 12214
FORM 03 – LABA/RUGI GABUNGAN (5)
I Pendapatan
5. KerugianDari Penyaluran
Penurunan NilaiDana
Aset lainnya 10000
30500
1. a.
Dari
AsetBank Indonesia
Ijarah 10100
30510
2. b. Aset
Dari Tetap & Inventaris
Penempatan Pada Bank Syariah Lain 30520
11000
c.
a. Aset
Bonus Tidak Berwujud
Wadiah 30530
11100
d. Aset
i Giro yang diambil alih 30540
11110
e. Persediaan
ii Tabungan 30550
11120
6. Penyusutan/amortisasi
b. Bagi Hasil 30600
11200
a. Aset
i Giro Tetap & Inventaris 30610
11210
b. Aset Tidak Berwujud
ii Tabungan 30620
11220
c. Lainnya 30690
iii Deposito 11230
7. Perbaikan Aset Ijarah 30700
c. Lainnya 11300
8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800
3. Pembiayaan yang diberikan 12000
9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900
10. a. Kepada
Tenaga bank lain
Kerja 12100
31000
i. Pendapatan
a. Dewan Komisaris Piutang
& Pengawas 12110
31010
a)
b. Direksi Murabahah 12111
31020
b) Istishna
c. Karyawan 12112
31030
c) Multijasa
d. Lainnya 12113
31040
d) Ujrah
11. Pendidikan & Pelatihan 12114
31100
a. Dewani. Komisaris
Gadai & DPS 12115
31110
b. Direksi ii. Lainnya 12116
31120
c. Karyawan
e) Lainnya 31130
12117
d. Lainnya
ii. Pendapatan Bagi Hasil 31140
12120
14. Pemasaran
a) Mudharabah 31400
12121
a. Iklan
b) Musyarakah 31410
12122
b. Lainnya
c) Lainnya 31420
12123
15. Barang & Jasa Sewa
iii Pendapatan 31500
12130
a. Pengelolaan Teknologi,
a) Pendapatan IjarahSistem dan Informasi (TSI) 31510
12131
b. Lainnya 31520
b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132
16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600
b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200
17. Lainnya 31900
i. Pendapatan Dari Piutang 12210
a) Murabahah 12211
b) Istishna 12212
c) Multijasa 12213
FORM 03 – LABA/RUGI GABUNGAN (6)
FORM-04
LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO
I II III
Jumlah
Jenis Sandi
Minggu I Minggu II Minggu III Minggu IV
1. Alat likuid sampai dengan 1 bulan
a. Kas 11
b. Giro pada bank lain 12
c. Tabungan pada bank lain 13
2. Kewajiban yang jatuh tempo sampai dengan 1 bulan
a. Tabungan wadiah 21
b. Tabungan mudharabah 22
c. Deposito mudharabah 23
d. Kewajiban kepada bank lain 24
e. Kewajiban segera 25
f. Rupa - rupa Kewajiban 26
FORM 05 – RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN
FORM-05
LAPORAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN Penambahan Informasi
untuk mengakomodasi kebutuhan informasi
V I IIVI III IV V VI VII VIII
Metode Restrukturisasi terkait dengan Rekstrukturisasi Pembiayaan
Metode Restrukturisasi Nomor Induk
Nomor Sebelum Restrukturisasi Sesudah Restru
omor Nama No. Nasabah No. Rek
Kependudukan
Kelompok
Nasabah Cara Frekuensi
ompok Jangka Waktu Jan
Sisa Sisa
sabah Cara Frekuensi Jenis Akad Kualitas Jenis Akad
Kewajiban Awal Akhir Kewajiban Aw
VII VIII
Sebelum Restrukturisasi Sesudah Restrukturisasi
Jangka Waktu Jangka Waktu
Sisa Sisa
Jenis Akad Kualitas Jenis Akad Kualitas
Kewajiban Awal Akhir Kewajiban Awal Akhir
FORM 06 – RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
FORM-06
RASIO KEUANGAN TRIWULANAN
I II III
No
Jenis Rasio Sandi Nilai Rasio (%)
1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 0101
2 Kualitas Aset Produktif (KAP) 0201
3 Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) 0202
4 NPF (Neto) 0203
5 Return on Asset (ROA) 0401
6 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 0402
7 Finance to Deposit Ratio (FDR) 0501
8 Cash Ratio 0502
Penambahan Informasi
• Penambahan informasi pada FORM 06 untuk mengakomodasi kebutuhan
informasi terkait rasio keuangan triwulanan.
FORM 07 – SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF
FORM-07
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF
FORM-08
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
FORM-09
LAPORAN DISTRIBUSI BAGI HASIL
Pendapatan yang
Saldo Rata-Rata
Jenis Penyaluran Dana Diterima
A B
Penempatan pada Bank Lain
Piutang Murabahah
Piutang Istishna
Piutang Multijasa
Pembiayaan Gadai
Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan Sewa
Pembiayaan Lainnya
JUMLAH
FORM 09 – DISTRIBUSI BAGI HASIL (2)
Profit Sharing
Porsi Pemilik Dana
Pendapatan yang
Saldo Rata-Rata Jumlah Bonus dan Indikasi Rate of
Jenis Penghimpunan Dana Harus Dibagi Hasil Nisbah
Bagi Hasil Return
A B C D E
Liabilitas Kepada Bank Lain
Tabungan Mudharabah
Deposito Mudharabah
-1 bulan
-3 bulan
-6 bulan
-12 bulan
Pembiayaan Diterima
JUMLAH
Pendapatan yang
Saldo Rata-Rata
Jenis Penyaluran Dana Diterima
A B
Penempatan pada Bank Lain
Piutang Murabahah
Piutang Istishna
Piutang Multijasa
Pembiayaan Gadai
Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan Sewa
Pembiayaan Lainnya
JUMLAH
TERIMA KASIH
PENJELASAN TAMBAHAN
PEDOMAN LAPORAN BULANAN BPRS
RINCIAN PIUTANG MURABAHAH
DATA OLAHAN
PERSENTASE IMBALAN - BULAN LAPORAN TUNGGAKAN - HARI
DATA ENTRY
NOMOR NASABAH PERSENTASE IMBALAN –
SUMBER DANA
AWAL KONTRAK
NAMA NASABAH LOKASI PROYEK JENIS AGUNAN/JAMINAN
Pada tanggal 10 Januari 2017 Bank Syariah memberikan pembiayaan murabahah kepada
Bapak Tomy untuk pembelian mesin dengan harga Rp 18.000.000,-. Bank meminta Bapak
Tomy untuk menyerahkan uang muka sebesar Rp 3.000.000,- dan biaya administrasi
sebesar Rp 200.000,- jangka waktu pembiayaan selama 12 bulan. Marjin yang disepakati
sebesar Rp2.250.000,-
107
DATA PIUTANG MURABAHAH
NOMINAL 15.000.000,-
Bank Syariah memberikan Pembiayaan Musyarakah kepada PT. Amal Barokah (PT. AB)
sebesar Rp500 juta pada tanggal 10 Januari 2017 dan sharing dana PT. AB sebesar Rp300
juta. Nisbah yang ditetapkan oleh Bank Syariah 26,67% dari realisasi Pendapatan usaha
Nasabah selama 12 bulan. Proyeksi pendapatan yang diperkirakan oleh Bank Syariah
sebesar Rp25 juta/bulan dan pembayaran pokok pembiayaan Musyarakah yang dilakukan
oleh PT. AB secara semesteran @ Rp250juta. PT. AB memberikan laporan realisasi
pendapatan pada akhir bulan laporan kepada Bank Syariah.
109
PENETAPAN NISBAH
Penetapan Nisbah
110
ILUSTRASI TRANSAKSI PENETAPAN NISBAH
Penetapan Nisbah
111
DATA PIUTANG MUSYARAKAH
NISBAH 26,67%
KUALITAS 1
PERSENTASE IMBALAN
Persentase Imbalan
A. Awal Kontrak
• Adalah ekuivalen tingkat imbalan yang diharapkan akan diperoleh BPRS Pelapor atas
penyaluran dana pada awal kontrak.
• Adalah ekuivalen tingkat imbalan yang diberikan BPRS Pelapor kepada nasabah
penghimpunan dana pada periode sebelum pembukaan rekening.
B. Bulan Laporan
• Adalah akumulasi tingkat imbalan yang diperoleh BPRS Pelapor atas penyaluran dana
mulai awal kontrak sampai dengan bulan laporan.
• Adalah tingkat imbalan yang diberikan BPRS Pelapor kepada nasabah pada bulan laporan.
Persentase imbalan diisi secara annualized (disetahunkan).
Untuk persentase imbalan diatas 100% atau lebih diisi dengan 99.99. Adapun untuk transaksi
yang tidak diberikan imbalan, kolom ini diisi dengan 00.00.
PERSENTASE IMBALAN (2)