Partidas

P#1
Depreciacion Equipo 8,775.00
Depreciacion Maquinaria 14,500.00
Depreciacion Acumulada Equipo 8,775.00
Depreciaion Acumulada Maquinaria 14,500.00
23,275.00 23,275.00
P#2
Depreciaion Acumulada Equipo 2,925.00
Equipo 2,925.00
2,925.00 2,925.00
P#3
Equipo 26,325.00
Caja 26,325.00
26,325.00 26,325.00
P#4
Provisiones para Cuentas Incobrables 2,925.00
Cuentas por cobrar 2,925.00
2,925.00 2,925.00
P#5
Utilidades Retenidas 29,250.00
Caja 29,250.00
29,250.00 29,250.00
P#6
Seguros gasto 3,412.00
Seguros pagados Anticiados 3,412.00
3,412.00 3,412.00
P#7
Seguros pagados Anticiados 3,900.00
Caja 3,900.00
3,900.00 3,900.00
P#8
Caja 25,350.00
Depreciacion Acumulada Equipo 7,800.00
Equipo 29,250.00
Ganancia en venta de Equipo 3,900.00
33,150.00 33,150.00
P#9
cuentas incobrables 9,000.00
Provisiones para Cuentas Incobrables 9,000.00
9,000.00 9,000.00
P#10
Bono 14 5,300.00
Indemización 10,600.00
Cuetas por pagas 15,900.00
15,900.00 15,900.00

P#11
Caja 35,100.00
Prima en venta de acciones 35,100.00
35,100.00 35,100.00
P#12
Bonos de la Serie B 170,000.00
Intereses pagados sobre bonos 6,300.00
caja 76,300.00
inversones en acciones 100,000.00
176,300.00 176,300.00

P#13
Maquinaria 290,000.00
Caja 290,000.00
290,000.00 290,000.00
P#14
Bonos de la serie A 30,000.00
Acciones Preferentes 30,000.00
30,000.00 30,000.00
Partida No. 15
Ganancia Neta
Utilidades Retenidas 109200
109200 109200
 Partidas reclasificadas
P#1
Depreciacion Acumulada Equipo 8,775.00
Depreciaion Acumulada Maquinaria 14,500.00
Depreciacion Equipo 8,775.00
Depreciacion Maquinaria 14,500.00
23,275.00 23,275.00
P#2
Equipo 2,925.00
Depreciaion Acumulada Equipo 2,925.00
2,925.00 2,925.00

P#4
Cuentas por cobrar 2,925.00
Provisiones para Cuentas Incobrables 2,925.00
2,925.00 2,925.00

P#6
Seguros pagados Anticiados 3,412.50
Seguros gasto 3,412.50
3,412.50 3,412.50

P#9
Provisiones para Cuentas Incobrables 9,000.00
cuentas incobrables 9,000.00
9,000.00 9,000.00
P#10
Cuetas por pagas 15,900.00
Bono 14 5,300.00
Indemización 10,600.00
15,900.00 15,900.00

P#12
Inversiones en acciones 100000
Bonos Colocados Serie B 100,000.00
100,000.00 100,000.00

P#14
Acciones Preferentes 30,000.00
Bonos de la serie A 30,000.00
30,000.00 30,000.00

Partida No. 15
Utilidades retenidas 109200
Ganancia Neta 109200
109200 109200
 UMG QUICHE S.A
Hoja de Trabajo Flujos de Efectivo
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
Cifras expresadas en Quetzales
Variaciones (+) (-)
Reclasificaciones Balance de saldos Efectos en el
Saldos al Aumento Actividades de Actividades de Actividades de Flujo de
No. Cuentas flujo de
2017 31/12/2017 (Disminución) Operación Inversión Financiamiento Efectivo Neto
Debe Haber 12/31/2016 efectivo
ajustado
Efectivo y equivalentes de efectivo Q134,400 Q134,400 Q19,988 Q114,413 -Q114,413 Q114,413
cuentas por cobrar Q54,375 Q54,375 Q63,150 -Q8,775 Q8,775 Q8,775
Provision para cuentas incobrables -Q16,575 Q9,000 -Q7,575 -Q10,500 Q2,925 -Q2,925 -Q2,925
Inventarios Q117,000 Q117,000 Q105,300 Q11,700 -Q11,700 -Q11,700
Seguros pagados anticiados Q3,900 Q3,413 Q7,313 Q3,413 Q3,900 -Q3,900 -Q3,900
inversiones en acciones Q50,000 Q100,000 Q150,000 Q150,000 Q0 Q0
Maquinaria Q290,000 Q290,000 Q0 Q290,000 -Q290,000 -Q290,000
Dep. acumulada de Maquinaria -Q14,500 Q14,500 Q0 Q0 Q0 Q0
Equipo Q81,900 Q2,925 Q84,825 Q87,750 -Q2,925 Q2,925 Q2,925
Dep. acumulada de equipo -Q15,600 Q8,775 Q2,925 -Q9,750 -Q17,550 Q7,800 -Q7,800 -Q7,800
Cuentas por Pagar -Q90,950 Q18,825 -Q72,125 -Q79,250 Q7,125 -Q7,125 -Q7,125
Gastos Por pagar -Q55,850 -Q55,850 -Q61,700 Q5,850 -Q5,850 -Q5,850
Bonos colocados Serie A -Q20,000 Q30,000 -Q50,000 -Q50,000 Q0 Q0
Bono colocados Serie B -Q180,000 Q100,000 -Q280,000 Q0 -Q280,000 Q280,000 Q280,000
Capital en Acciones -Q157,950 -Q157,950 -Q146,250 -Q11,700 Q11,700 Q11,700
Prima de Ventas en Acciones -Q35,100 -Q35,100 -Q29,250 -Q5,850 Q5,850 Q5,850
Acciones Preferentes con Dividedos del 10% -Q30,000 Q30,000 Q0 Q0 Q0 Q0
Utilidades retenidas -Q115,050 Q109,200 -Q5,850 -Q35,100 Q29,250 -Q29,250 -Q29,250
Ventas -Q831,250 -Q831,250 -Q831,250 Q831,250 Q831,250
Costo de Venta Q438,750 Q438,750 Q438,750 -Q438,750 -Q438,750
Sueldo y Salarios Q127,200 Q127,200 Q127,200 -Q127,200 -Q127,200
Aguinaldo Q10,600 Q10,600 Q10,600 -Q10,600 -Q10,600
Bono 14 Q10,600 Q5,300 Q5,300 Q5,300 -Q5,300 -Q5,300
Indemnizaciones Q10,600 Q10,600 Q0 Q0 Q0
Otras Prestaciones laborales Q2,870 Q2,870 Q2,870 -Q2,870 -Q2,870
cuentas incobrables Q9,000 Q11,925 -Q2,925 -Q2,925 Q2,925 Q2,925
seguros gastos Q3,413 Q3,413 Q0 Q0 Q0
alquileres Q45,600 Q45,600 Q45,600 -Q45,600 -Q45,600
Depreciaciones Q23,275 Q23,275 Q0 Q0 Q0
Gastos generales Q37,743 Q37,743 Q37,743 -Q37,743 -Q37,743
interes pagados sobre bonos Q6,300 Q6,300 Q6,300 -Q6,300 -Q6,300
ganacia venta de activos -Q3,900 -Q3,900 -Q3,900 Q3,900 Q3,900
utilidad del periodo Q109,200 Q109,200 Q0 Q0 Q0

Q0 Q296,638 Q296,638 Q0 Q0 Q0 Q0 Q140,988 -Q294,875 Q268,300

Actividades de Operación Q140,988
Actividades de Inversion -Q294,875.00
Actividades de Financiacion Q268,300.00
Flujo de Efectivo Empresa Q114,413
Saldo Inicial del efectivo y equivalentes 19,987.50
Efectivos y Equivalentes al final del Período Q134,400
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
(cifras expresadas en quetzales)
1 Efectivo por actividades de operación
2 Efectivo generado por actividades de inversión
Efecto por adquisición o compra de activos fijos
3 Efectivo por Actividades de Financiamiento
Efectivo por emisión de bonos
Egreso por pago de dividendos
ingreso por venta de acciones

Efectivo
(+)Saldo Inicial de Efectivo
Efectivos y Equivalentes del Efectivo del Periodo

Anexo 1

CONCILIACIÓN ENTRE LA UTILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓN

Utilidad (Ganancia) Neta

Partidas no monetarias que ajustan la operación
Depreciaciones y Amortizaciones
Prestaciones Laborales
Cuentas incobrables
Seguros gasto
Ganancia de capital
Partidas monetarias de la operación
Disminución en cuentas por cobrar
Aumento en Inventario
Aumento en Seguros pagados por anticipado
Disminución en cuentas por pagar
Disminución en gastos por pagar

FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

de Efectivo
ecto
iciembre de 2017
n quetzales)
Q 140,987.50
-294875
-294875
268300
280000
-29250
17550

114412.5
19987.5
134400

VISTO POR LA OPERACIÓN

109200

23275
15900
11925
3412.5
54512.5

5850
-11700
-3900
-7125
-5850
-22725
OPERACIÓN 140987.5