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Actividad de aprendizaje 13

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de


sus organizaciones, deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las
problemáticas, con el objetivo de poder continuar con la operación del negocio; la
manera en que se determinan las acciones a seguir para solucionar los obstáculos
que se les presentan, depende de la mentalidad del empresario, así como de las
herramientas que están a su alcance.

Esta evidencia le permitirá hallar alternativas de solución, correcciones financieras


y económicas a partir del diagnóstico de diferentes problemáticas empresariales,
por medio del desarrollo de algunos ejercicios prácticos que consisten en once
(11) situaciones que se presentan a nivel empresarial y que usted como futuro
tecnólogo en negociación internacional debe desarrollar con los conocimientos
que ha adquirido en esta actividad de aprendizaje.

Para desarrollarla, lea la información contenida en las situaciones planteadas a


continuación y para cada una de estas realice lo siguiente:

1. Un diagnóstico donde se identifique:


Problemática a tratar.
Tipo de problemática a la que pertenece.

2. Una solución a la dificultad encontrada.

3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales.

Situaciones:

1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se


genera información para tomar decisiones financieras, la información que se
genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica
de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la
organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima
necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la
realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite
conocer completamente la situación.
económica de la empresa, para ello es necesario que se genere información
pertinente para la toma de decisiones financieras.

Problemática a tratar.
Desconocimiento real de la situación económica de la empresa.
Tipo de problemática a la que pertenece.
Ausencia de control financiero
Una solución a la dificultad encontrada.
Hay que establecer mecanismos necesarios para monitorear las entradas y
salidas de efectivo en la operación diaria que se generan en la organización, como
las ventas en efectivo, las cobranzas a clientes, Pago de compras, compra de
materiales, pagos de salarios, entre otros. Es muy importante que una empresa
lleve un registro de flujo de efectivo, ya que con un control sobre el efectivo que se
maneja en la organización, está la posibilidad de tener información necesaria para
tomar decisiones sobre sus necesidades de liquidez y un conocimiento de todo lo
que se ha generado en cuanto a costos y beneficios de la empresa.
Por otra parte, con el fin de contribuir a la ampliación del negocio realizar una
inversión de dinero a la organización, capacitar el personal, adquirir inventarios,
mejorar el sistema de comercialización y publicidad el cuál implique un proyecto
de mejora y crecimiento de mejora.
Compleméntela con ejemplos de empresas reales.
2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función
financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a
que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento
sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de
decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar
ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una
herramienta útil.
Problemática a tratar.
Falta de planeación y análisis financiero.
Tipo de problemática a la que pertenece.
Carencia de control financiero.
Una solución a la dificultad encontrada.
3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades
que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de
las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el
tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de
financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de
financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose
en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica
sino circunstancial.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años,
mientras que el 25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de
desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente
en la restricción de financiamiento, sí representa un problema central que afecta
sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.

Problemática a tratar.
Tipo de problemática a la que pertenece.
Una solución a la dificultad encontrada.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades


financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen
las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo
de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de
obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera
adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles
son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas
de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.
6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad
empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar
las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los
empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.
Problemática a tratar.
Problemas financieros en las empresas.
Tipo de problemática a la que pertenece.
Uno de los problemas más frecuentes en las empresas son la falta de recursos
financieros, ya que cuando una organización no cuenta con recursos monetarios
suficientes, no puede hacer frente a las obligaciones de corto plazo, sostener la
operación diaria, no le permite llevar nuevos proyectos no realizarle inversiones de
capital.
Una solución a la dificultad encontrada.
Por ausencia del control financiero y el nivel de ventas, se enfrenta a una dificultad
de tener cartera vencida o poco capital para invertir, pero si se trabaja en llevar los
controles correspondientes y un manejo adecuado de los recursos, esto le
permitirá a la organización contribuirle al crecimiento de a misma.
7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de
endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a
sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes
para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez
adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación
de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.
8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan
las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la
incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se
vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente
cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos
calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto
plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir
préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.
Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de
liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su
incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que, en los primeros


años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la
sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del
tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el
análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los
empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las
empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores
condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de
ventas.
10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad
constante que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es
importante mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario
controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin
embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de
efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las
entradas y salidas de efectivo.
11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la
organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene
los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque
la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el
tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos
financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)1