ESTUDIO ECONOMICO-FINANCIERO

Inversión

Concepto Costo Costo anual

mensual

Arrendamiento 600.000 7.200.000

Acondicionamiento 100.000 1.200.000

Total 8.400.000

Costos fijos

Costo fijo Valor neto mensual Valor neto anual

Insumos administración 400.000 4.800.000

Mano de obra administrativa 900.000 10.800.000

Total costos fijos 1.300.000 15.600.000

Costos variables

Costos variables Valor neto mensual Valor neto anual

Mano de obra 2.072.000 24.864.000

Materia prima 2.517.500 30.210.000

Insumos operación 200.000 2.400.000

Mantenimiento operación 250.000 3.000.000

Total 5.039.500 60.474.000

Costos totales

Costos totales Costo mensual Costo anual

Costos fijos 1.300.000 15.600.000

Costos variables 5.039.500 60.474.000

Total 6.339.500 76.074.000

Presupuesto de ventas

3% de incremento anual

Presupuesto de producción

Descripción Articulo

Inventario final esperado 150

Mas ventas presupuestadas 1.080

Necesidad totales 1.230

Menos inventario inicial 90

Producción requerida 1.140

Presupuesto de materiales

Ítem Resistencias Capacitores Amplificadores Laser Váquela Acrílico Foto Jack Plug 3.5
resistencia mm

Cantidad 5 5 1 1 1 1 1 4
requerida

Precio de 100 100 1.500 6.000 2.000 10.000 2.000 4.000

compra

Costo de 500 500 1.500 6.000 2.000 10.000 2.000 4.000

materiales x
unidad

Costo de 570.000 570.000 1.710.000 6.840.000 2.280.000 11.400.000 2.280.000 4.560.000

materiales

Costo total 30.210.000

de
materiales

Presupuesto de mano de obra directa

Presupuesto de costos indirectos de fabricación

Concepto Costo por mes Año

Mano de obra indirecta 4.141.000 49.692.000

Servicios públicos 500.000 6.000.000

Arrendamiento 600.000 7.200.000

Publicidad 500.000 6.000.000

Decoración 500.000 6.000.000

Total 6.241.000 74.892.000

Presupuesto de costo de ventas y gastos de administración

Estado de pérdidas y ganancias

Cuentas Año 1

Ventas brutas 54.000.000

Devoluciones 0

Ventas netas 54.000.000

Costo de ventas 129.966.000

Utilidad bruta -75.966.000

Gastos admón y ventas 10.800.000

Utilidad operativa -86.766.000

Gastos financieros 0

Otros ingresos 0

Utilidad neta antes impuesto -86.766.000

Provisión impuesto 35% 0

Utilidad neta -86.766.000