Taller de presupuesto

Tecnología en Negociación Internacional

La empresa SANDYLUNCH S.A.S, elabora y comercializa una nueva referencia de sanduche el cual vende en un punto de ve

Se pide la siguiente información :

• Pronosticar ventas para los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre.
• Presupuesto ventas: ingresos venta nacional y exportación, proyectar ventas basadas en 30% de las nacionales.
• Presupuesto producción.
• Presupuesto de gastos.
• Gastos exportación.
• Flujo caja.

Nos dan la siguiente información:

Información gastos:

• Arriendo 30% área administrativa: $600.000

• Servicios públicos:
• Agua 30% $100.000
• Luz 30% $100.000
• Gas 30% $50.000
• Gasto energía 30% $31.849
 PRESENTADO POR:
cual vende en un punto de venta y exporta
Giselle carrasquilla Figueroa y
Juan David Medina

e.
30% de las nacionales.
 X Y
CANTIDAD PRODUCTO
MES X2 Y2 XY
HISTORICO VENDIDA

1 3000 1 9000000 3000

2 3500 4 12250000 7000
3 4000 9 16000000 12000
4 4500 16 20250000 18000
5 5500 25 30250000 27500
6 5500 36 30250000 33000
7 5500 49 30250000 38500
8 6357 64 40411449 50856
pronostcar
periodos a

9 6821 81 46526041 61389

10 7286 100 53085796 72860
11 7750 121 60062500 85250
12 8214 144 67469796 98568

28 67928 140 415805582 507923

Total 28 31500 140 148250000 139000
Promedio 4 4500
 Pronostco d
CANTIDAD PRODUCTO
X2
a= 2642.86
9000

Ventas
8000
7000
6000
5000
4000
3000
b= 13000 464.29
2000
28 1000
0
0 2 4 6
M

PRONOSTICO MES
6357 8
6821 9
7286 10
7750 11
8214 12
 Pronostco de ventas
CANTIDAD PRODUCTO HISTORICO VENDIDA
X2
9000
Ventas

8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
0 2 4 6 8 10 12 14
Meses
 EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

Para el presupuesto de venta se pide:

Ingresos ventas nacionales
Ingreso ventas Exportacion ( 30% de las ventas nacionales)

Según el pronostco de ventas la empresa tenemos la siguiente informacion:

Precio de ventas $ 4,600

Unidad de productos 67928
vendidos

PRESUPUESTO ANUAL DE VENTAS EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

PRESUPUESTO DE VENTAS NACIONALES

15% 23% 27% 34%

I II III IV TOTAL
U.P.V 10500 15500 18678 23250 67928
PRESUPUESTO $ 48,300,000 ### $ 85,918,800 $ 106,950,000 $ 312,468,800
DE VENTA

PRESUPUESTO DE VENTAS DE EXPORTACION 30% MAS QUE LAS NACIONALES

15% 23% 27% 34%

I II III IV TOTAL
U.P.V 13650 20150 24281 30225 88306
PRESUPUESTO $ 62,790,000 ### $ 111,694,440 $ 139,035,000 $ 406,209,440
DE VENTA
100%

100%
 EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

Para el presupuesto de produccion tenemos la siguiente informacion:

Inventario inicial de productos terminados : 0

Inventario final de productos terminados : (supuesto) 10%

PRESUPUESTO DE PRODUCCION NACIONAL

I II III IV TOTAL
Inventario final de productos 1050 1550 1868 2325 2325
terminados
Unidades de productos 10500 15500 18678 23250 67928
vendidos
Necesidad total 11550 17050 20546 25575 74721
Inventario inicial de productos - 1050 1550 1868 -
terminados
Unidades requeridas 11500 16000 18996 23707 70203

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EXPORTACION

I II III IV TOTAL
Inventario final de productos 1365 2015 2428 3023 3023
terminados
Unidades de productos 13650 20150 24281 30225 88306
vendidos
Necesidad total 15015 22165 26709 33248 97137
Inventario inicial de productos - 1050 1550 1868 -
terminados
Unidades requeridas 15015 21115 25159 31380 92669
 EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

Para el presupuesto dede gastos tenemos la siguiente informacion:

Sueldo mensual jefe area de produccion : $ 1,132,882

Arriendo area administrativa 30% $ 600,000
Servicios publicos:
Agua 30% $ 100,000
Luz 30% $ 100,000
Gas 30% $ 50,000
Gasto energia 30% $ 31,849
Depreciacion maquinaria y equipo $ 132,369
Elementos de seguridad o suministros $ 114,000

Presu
Detalle
Meses Enero Febrero Marzo Abril
Sueldos $ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882
Suministros de oficina $ 114,000 $ 114,000 $ 114,000 $ 114,000
Arriendo Bodega $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000
Depreciacion maquinaria y equipo $ 132,369 $ 132,369 $ 132,369 $ 132,369
Presupuesto de gastos $ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251

Detalle
Meses Enero Febrero Marzo Abril
Agua $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Luz $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Gas $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
Gasto de energia $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849
Total servisios Bascos $ 281,849 $ 281,849 $ 281,849 $ 281,849

Presupues
Detalle
Meses Enero Febrero Marzo Abril
Arriendo area administrativa 30% $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
Presupuesto de gastos $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000

Presupuesto de gastos de opera

Gastos de venta
Gastos Administratvos
Total
 Presupuesto de gastos de venta

Mayo Junio Julio Agosto Septembre Octubre

$ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 1,132,882
$ 114,000 $ 114,000 $ 114,000 $ 114,000 $ 114,000 $ 114,000
$ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000
$ 132,369 $ 132,369 $ 132,369 $ 132,369 $ 132,369 $ 132,369
$ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 2,779,251

Servicios basicos

Mayo Junio Julio Agosto Septembre Octubre

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849
$ 281,849 $ 281,849 $ 281,849 $ 281,849 $ 281,849 $ 281,849

Presupuesto de gastos de administracion

Mayo Junio Julio Agosto Septembre Octubre

$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000

gastos de operación
$ 36,733,200
$ 7,200,000
$ 43,933,200
Noviembre Diciembre Total ventas anuales
$ 1,132,882 $ 1,132,882 $ 13,594,584
$ 114,000 $ 114,000 $ 1,368,000
$ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 16,800,000
$ 132,369 $ 132,369 $ 1,588,428
$ 2,779,251 $ 2,779,251 $ 33,351,012

Noviembre Diciembre Total servicios anuales

$ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 600,000
$ 31,849 $ 31,849 $ 382,188
$ 281,849 $ 281,849 $ 3,382,188

Noviembre Diciembre Total ventas anuales

$ 600,000 $ 600,000 $ 7,200,000
$ 600,000 $ 600,000 $ 7,200,000
 COSTOS DE EXPORTACION EM

I PRODUCTO: Nombre Técnico o Comercial

POSICIÓN ARANCELARIA (PAÍS EXPORTADOR)

II
POSICIÓN ARANCELARIA (PAÍS IMPORTADOR)
INFORMACIÓN BÁSICA DEL
PRODUCTO
III UNIDAD COMERCIAL DE VENTA

IV VALOR POR UNIDAD COMERCIAL

TIPO DE EMPAQUE
V
DIMENSIONES DEL EMPAQUE m

VI ORIGEN: / PAÍS - PUNTO DE CARGUE

VII DESTINO / PAÍS - PUNTO DE DESEMBARQUE - ENTREGA

INFORMACIÓN BÁSICA DEL VIII PESO TOTAL KG/TON

EMBARQUE
IX UNIDAD DE CARGA
X UNIDADES COMERCIALES
XI VOLUMEN TOTAL EMBARQUE CM3 - M3
XII TERMINO DE VENTA (INCOTERM)
OTRA INFORMACIÓN DE XIII FORMA DE PAGO Y TIEMPO
IMPORTANCIA
XIV TIPO DE CAMBIO UTILIZADO

CONCEPTO COSTOS EXPORTACIÓN

EMPAQUE
EMBALAJE
VALOR EXW
Costos Directos
UNITARIZACIÓN
MANIPULEO LOCAL EXPORTADOR
DOCUMENTACIÓN
TRANSPORTE (HASTA PUNTO DE EMBARQUE)
ALMACENAMIENTO INTERMEDIO
PAIS EXPORTADOR

MANIPUELO PREEMBARQUE
MANIPULEO EMBARQUE
 PAIS EXPORTADOR
BANCARIO
AGENTES
Costos Indirectos
ADMINISTRATIVOS - Costo Indirecto
CAPITAL-INVENTARIO
SEGURO***
COSTO DE LA DFI PAÍS EXPORTADOR
VALOR : FCA.No Incluye Embarque
VALOR : FAS No Incluye Embarque
VALOR : FOB
TRANSPORTE INTERNACIONAL
VALOR CFR
VALOR CPT
TRÁNSITO INTERNACIONAL

SEGURO INTERNACIONAL
VALOR CIF
VALOR CIP
MANIPUELO DE DESEMBARQUE
Costos indirectos
CAPITAL-INVENTARIO
COSTO DE LA DFI EN TRANSITO INTERNACIONAL
VALOR DAP** No Incluye Desembarque
VALOR DAT
TRANSPORTE LUGAR CONVENIDO COMPRADOR
ALMACENAMIENTO
VALOR DAP***
DOCUMENTACION
PAIS IMPORTADOR

ADUANEROS (IMPUESTOS)
AGENTES
BANCARIO
Costos indirectos
CAPITAL-INVENTARIO
SEGURO
COSTO DE LA DFI PAÍS IMPORTADOR
VALOR DDP TOTAL

Última Actualización: Marzo 2015

Fuente: PROCOLOMBIA
4
E EXPORTACION EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

Sanduche Campos Modificables

0810.90.10.00 Campos con Formulas

08.10.90.00.00

30.00
1,20mx1.00mx 1,30m

El dorado / Bogota DC

Yao/JAPON

1534
PALLET
13650
3.12
DDP
ANTICIPADO

3,088.78

MARÍTIMO AÉREO

TIEMPO Costo
Costo Unitario Costo Total Costo Total
(DÍAS) Unitario
0.00 0.000
0.00 0.000
2.00 27,300.00 - 2.000 27,300.00

0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000

0.000 0.000 -
0.000 - 0.000 -
177.45 177.45
0.013 177.45 0.013 177.45
2.013 27,477.45 - 2.013 27,477.45
2.013 27,477.45 - N/A
2.013 27,477.45 - N/A
0.000 0.000
2.013 27,477.45 - N/A
2.013 27,477.45 - 2.013 27,477.45
0.013 177.45 0.013 177.45
2.026 27,654.90 - N/A
2.026 27,654.90 - 2.026 27,654.90
0.000 0.000 -

0.000 - 0.000
0.026 354.90 0.026 354.90
2.026 27,654.90 - N/A
2.026 27,654.90 - 2.026 27,654.90
0.000 0.000
0.000 0.000
2.026 27,654.90 - 2.026 27,654.90
0.000 0.000
0.365 4,977.88 0.000
0.008 110.62 0.000
0.000 0.000

0.000 - - 0.000
211.68
0.414 5,655 0.026 354.90
2.414 32,955.08 - 2.026 27,654.90
AÉREO TERRESTRE

TIEMPO Costo
Costo Total TIEMPO (DÍAS)
(DÍAS) Unitario
0.000
0.000
2.000 27,300.00

0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
 0.000
0.000

0.000
0.000 -
177.45
0.013 177.45
- 2.013 27,477.45 -
N/A
N/A
0.000 -
N/A
0.00 2.013 27,477.45 0.00
0.013 177.45
N/A
0.00 2.026 27,654.90 0.00
0.000

0.000
0.026 354.90
N/A
0.00 2.026 27,654.90 0.00
0.000
0.000
- 2.026 27,654.90 -
0.000
0.000
0.000
0.000

0.000

0.026 354.90
- 2.026 27,654.90 -
 FLUJO DE CAJA EMPRESA SANDYLUNCH

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ingresos de caja
Ventas
Cantidad 3000 3500 4000 4500 5500
Precio $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600
Total ventas $ 13,800,000 $ 16,100,000 $ 18,400,000 $ 20,700,000 $ 25,300,000
Total Ingresos de caja $ 13,800,000 $ 16,100,000 $ 18,400,000 $ 20,700,000 $ 25,300,000

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Egresos de caja

Compras materia prima

Cantidad 3000 3500 4000 4500 5500
Total materia prima por $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075
unidad
$ 3,225,000 $ 3,762,500 $ 4,300,000 $ 4,837,500 $ 5,912,500
Total compras materia prima
Costos fijos
Arriendo bodega y area
administrativa $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
Agua $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Luz $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Gas $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
Gasto de energia $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849
Total costos fijos $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849
Total egresos de caja $ 5,506,849 $ 6,044,349 $ 6,581,849 $ 7,119,349 $ 8,194,349

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Flujo del mes $ 8,293,151 $ 10,055,651 $ 11,818,151 $ 13,580,651 $ 17,105,651
Flujo acumulado $ 8,293,151 $ 18,348,802 $ 30,166,953 $ 43,747,604 $ 60,853,255
CAJA EMPRESA SANDYLUNCH S.A.S

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

5500 5500 6357 6821 7286 7750 8214

$ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600 $ 4,600
$ 25,300,000 $ 25,300,000 $ 29,242,200 $ 31,376,600 $ 33,515,600 $ 35,650,000 $ 37,784,400
$ 25,300,000 $ 25,300,000 $ 29,242,200 $ 31,376,600 $ 33,515,600 $ 35,650,000 $ 37,784,400

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

5500 5500 6357 6821 7286 7750 8214

$ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075 $ 1,075

$ 5,912,500 $ 5,912,500 $ 6,833,775 $ 7,332,575 $ 7,832,450 $ 8,331,250 $ 8,830,050

$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849 $ 31,849
$ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849 $ 2,281,849
$ 8,194,349 $ 8,194,349 $ 9,115,624 $ 9,614,424 $ 10,114,299 $ 10,613,099 $ 11,111,899

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

$ 17,105,651 $ 17,105,651 $ 20,126,576 $ 21,762,176 $ 23,401,301 $ 25,036,901 $ 26,672,501
$ 77,958,906 $ 95,064,557 $ 115,191,133 $ 136,953,309 $ 160,354,610 $ 185,391,511 $ 212,064,012