¿QUÉ ES INTERÉS?

El interés simple se refiere a los intereses que produce un capital inicial en un período
de tiempo, el cual no se acumula al capital para producir los intereses del siguiente
período; concluyéndose que el interés simple generado o pagado por el capital invertido
o prestado será igual en todos los períodos de la inversión o préstamo mientras la tasa
de interés y el plazo no cambien.
El interés compuesto se presenta cuando los intereses obtenidos al final del período de
inversión o préstamo no se retiran o pagan, sino que se reinvierten y se añaden al capital
principal.
TIPOS DE INTERÉS
Existen diferentes clases de interés simple, los cuales se diferencian básicamente por
el número de días aplicados en la operación:
 Cuando en la base anual se utiliza un estándar de 360 días, se le
denomina ordinario al interés; pero cuando se utiliza 365 ó 366 días, se le
llama exacto.
 Cuando el tiempo es inferior a un año, también existen dos denominaciones: unos
siempre utilizan 30 días para los meses (tiempo aproximado), y otros usan los días
exactos que señale el calendario (tiempo exacto).
Por lo tanto, existen cuatro tipos de interés simple relacionados a continuación:

INTERÉS BANCARIO:

Se le denomina así por ser, del de los cuatro tipos, el que arroja un valor más elevado,
por lo tanto es más beneficioso para el prestamista.

INTERÉS COMERCIAL:
Se utiliza en gran medida debido a la posibilidad de de simplificaciones y cálculos
manuales mas fáciles.

INTERÉS RACIONAL, EXACTO O VERDADERO:

En esta operación el resultado es exacto a comparación de las otras clases de interés,

en las cuales siempre va a existir un grado de error debido a las aproximaciones en los
días, ya sean en los del año o los del mes. Si el valor del préstamo no es muy grande,
no hay problema con esos errores; sin embargo, si el valor del ´préstamo es grande, las
diferencias en el valor del interés serán significativas, por lo tanto, hacer cálculos lo más
exactos posibles será recomendable, para que no se vean perjudicados, ni el
prestamista ni el prestatario.
Finalmente, El último tipo de interés no presenta denominación alguna, pues no es
utilizado en la práctica. Eso debido a que es el que arroja el menor valor de todos (el
más barato).
Nota: Es importante tener en cuenta que los periodos de tiempo tienen que ser
consistentes entre la tasa de interés (i) y la duración del préstamo (t). Si la tasa de interés
es anual, el tiempo se debe expresar en años, si la tasa es semestral, el tiempo tiene
que estar expresado en semestres, y así sucesivamente. Recordemos que a menos que
se exprese lo contrario, la tasa de interés se entenderá anual. Por eso, el tiempo
(t) estará condicionado a:

De esta manera, el tiempo del préstamo queda expresado de forma anual, ya que se
representó como una fracción del año.

Para entenderlo mejor se ilustrará un ejemplo:

Ejemplo:
Calcular cada uno de las clases de interés, teniendo en cuenta un préstamo de
$100.000, para el mes de enero (1 mes), y la tasa de interés que se cobra es del 30%.
Solución:
Aplicando la fórmula , tenemos:
i = 30%, que expresado en número decimal sería igual a 30%/100=0,3
P = $ 100.000

t = está expresado como , y variará de acuerdo al tipo de interés como

se muestra a continuación:

ELEMENTOS DEL INTERES SIMPLE

Existen 4 elementos que nos ayudaran a comprender y saber utilizar en cierta medida
el interés simple.

Es importante entender que el modelo establece que el saldo o adeudo en cualquier

periodo o año t es igual al saldo que teníamos el año anterior más el interés producido
durante el año.
De manera que el interés es el mismo para cada año y este lo podremos obtener cuando
multiplicamos el saldo inicial o capital por la tasa de interés, pero esta expresada en
decimales.

Por ello, veamos cuales son esos 5 elementos y luego observemos un ejemplo de ello.

Elementos del interés simple

P = principal o capital.

I = interés

S = Monto

i = tasa de interés

n = tiempo

Ahora veamos una breve explicación de cada uno de esos elementos que hemos
mencionado, los cuales son elementos importantes de interés simple, y por ello,
entenderlo bien nos permitirá no confundirlos con los elementos del interés compuesto.

P = Capital o Principal

Cuando hablamos de capital o principal nos referimos a la cantidad de dinero que vamos
a utilizar el capital, por ella es que se calculara el interés. Ejemplo: si nuestro capital es
de 100.000$, en base a ello es que se calculara el interés, indiferentemente si es de 1%,
3%, 5% y así por el estilo.

n = Tiempo

cuando hablamos del tiempo nos referimos al lapso o periodo de tiempo durante el cual
se nos ha prestado el dinero, y en base a ello es que se sacara la tasa de interés que
debemos pagar cada cierto tiempo.

I = Tasa de Interés

Cuando hablamos de la tasa de interés nos referimos a la medida de pago o de cobro

que se nos hace por utilizar cierta cantidad de dinero. Generalmente esa se mide en
cientos.

S = Monto

Esto es la cantidad de dinero que se recibirá por prestar la cantidad de dinero

determinada, o dicho de una manera sencilla, es la suma del capital más los intereses.
EJEMPLOS

1.-Encuentre el interés simple sobre $ 1.250 para 2 años al 5%.

Datos:
p = 1.250
I =?
i = 5%
n =2

2.-Si $ 1.250 se acumula a $ 1.362,50 en 2 años a la tasa de interés simple. ¿Cuál

es la tasa?

Datos:
A = 1.250
S = 1.352,50
n = 2 años
I = 1.362,50 – 1.250 = 112,50
i =?
Fórmula:

Solución:
Despejando de la fórmula la tasa de interés i:
¿QUÉ ES EL VALOR FUTURO?
Se le llama “valor futuro” a la cantidad de dinero total que finalmente debe pagar el
prestatario al prestamista después de un periodo de tiempo previamente establecido,
luego de adquirir el préstamo. Como se dijo, tú pagas un precio por hacer uso de un
dinero que no es tuyo; es decir, tú entregas un interés, pero adicional a ello, obviamente
tendrás que pagar el capital prestado. Por lo tanto, el valor final (ó valor futuro) será igual
al capital inicial más los intereses.
FÓRMULA VALOR FUTURO CON INTERÉS SIMPLE
A partir de lo anterior, se deduce la siguiente fórmula para el valor futuro cuando la
operación es con interés simple:
Por definición, valor futuro y los intereses (simples) son:

Por lo tanto,

Finalmente, sacando factor común tenemos la formula final del valor futuro:

Donde:
F = Valor futuro
P = Capital inicial prestado.
t = Tiempo
i = Tasa de interés
Nota: Al valor futuro también se le denomina valor final, capital final o monto final.
Recordemos que es esta y en cualquier fórmula, lo importante es que los periodos de
tiempo entre el plazo y la tasa de interés concuerden (si el interés es anual, el tiempo
se expresa anual; si el interés es semestral, el tiempo debe ser semestral, y así
sucesivamente).

Ejemplo 1:

Calcular el monto (valor final) de $90.000 en cinco meses, con una tasa de interés del
25% comercial.
Solución:
Sea,
P = $ 90.000
i = 25% anual (comercial)
t = 150/360 ó 5/12 = 0,417 años
Nota: en el tiempo también puede utilizarse la fracción 5/12 , dando exactamente el
mismo resultado, pues al ser interés comercial se puede utilizar los meses directamente;
es decir, 5 meses sobre 12 meses. Cabe decir, que 5/12 es la simplificación de 150/360.
Por lo tanto, no es necesario desgastarse calculando el número de días del préstamo y
del año, pues se trabaja con tiempo aproximado en ambos casos (interés comercial).
Aplicando la fórmula de valor futuro deducida anteriormente,
tenemos:

Lo anterior significa que por un préstamo de 90.000 a una tasa del 25% comercial anual,
se tendrá que pagar 99.375 al en cinco meses.

Ejemplo 2:
Hallar el valor futuro de $200.000, en 5 años, al 30% comercial.
Sea,
F = $ 200.000
i = 30% anual (comercial)
t = 5 años
Nota: Debido a que la unidad de tiempo (5 años) es consistente con el periodo de tiempo
de la tasa de interés (30% anual, ya que no se especifica otra periodicidad), se puede
operar directamente sin dividir el tiempo de préstamo sobre la base anual.
Reemplazando en la fórmula de valor futuro se tiene:

Por lo tanto, la cantidad de unidades monetarias que hay que pagar por un préstamo de
200.000 a una tasa del 30% comercial anual por 5 años, es de 500.000.

¿QUÉ ES EL VALOR PRESENTE Y CÓMO SE CALCULA?

El valor presente, simplemente es el capital inicial que debe dar el prestamista al
prestatario, calculado a partir de un determinado valor futuro, una tasa de interés y el
tiempo.
El calculo es sencillo. Si de la fórmula de valor futuro despejamos P, se tiene la siguiente
ecuación:

Donde:

F = Valor futuro

P = Capital inicial prestado.

t = Tiempo

i = Tasa de interés
Ejemplo 1
Hallar el valor presente de $500.000 en 3 años, al 3% mensual.
Nota: En este caso hay que transformar la tasa de interés mensual a anual o convertir
los tres años a número de meses. Lo importante es que los periodos de tiempo y la tasa
de interés concuerden. En este ejemplo este optará por la primera opción, pero por
cualquiera de los dos debe dar exactamente lo mismo.
Solución:
Sea:
F = $500.000
i = 3% mensual * 12 meses = 36% anual
t = 3 años

Aplicando la fórmula de valor presente , tenemos:

De esta manera, la cantidad de dinero que hay que prestar hoy, a una tasa del 3%
mensual a 3 años y para que en el futuro se pague $ 500.000, es 240.385

Ejemplo 2:
Hace 6 años se adquirió una casa. Hoy se vende a 10’000.000, resultado de ganarle
una tasa de interés del 65% comercial. ¿A qué precio compró la casa hace seis años?
Solución:
Sea:
F = $10’000.000
i = 65% anual
t = 6 años
Entonces:

DIAGRAMA DE FLUJO EN CAJA O FLUJO DE EFECTIVO

Es una herramienta utilizada para observar de una mejor manera los movimientos de
efectivo (Ingresos y Egresos) en un periodo. Es útil para la definición, interpretación y
análisis de los problemas financieros y generalmente es definida como: "El
comportamiento del dinero a medida que transcurren los periodos de tiempo."
Se dibuja una línea horizontal, la cual se divide en unidades de tiempo (periodos). Sobre
esta se dibujan líneas verticales hacia arriba que representan los ingresos y líneas
verticales hacia abajo que representan los egresos.
 Es muy importante siempre definir el periodo o unidad de tiempo (dias, semanas,
meses, años, semestres, trimestres).
 El número cero se conoce como el presente o como el hoy.
 La magnitud de las flechas que se plasman en el grafico dependen del valor ($)
que tenga ese ingreso o egreso.
 Cuando se realizan varias transacciones en un mismo periodo, se pueden sumar
o restar para sacar el FLUJO NETO del periodo. Solamente se pueden realizar
estas operaciones a movimientos en el mismo periodo, no se pueden combinar
con transacciones de periodos diferentes.
 IMPORTANTE: existe el supuesto de que TODOS los flujos de efectivo ocurren
al final del periodo, para simplificar el gráfico.
 El efectivo gana interés (%) con el tiempo, así que cuando depositas en un
banco cierta cantidad de dinero, lo mas probable es que cuando retires tu dinero,
tengas una cantidad mayor a la depositada (igualmente cuando te presta dinero
un banco, debes pagar el monto que te prestaron, ademas de cierto porcentaje
de interés).
 Si el flujo de efectivo es negativo o positivo, depende desde el punto de vista o
perspectiva en que se le mire (Entre un banco y una persona).

Ejemplo 1:
 Cuando Existe una transaccion en un periodo de tiempo muy lejano, se pueden
poner en el eje horizontal "dos rayas" para indicar que se pasa a un periodo de tiempo
lejano.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

https://www.coltefinanciera.com.co/educacion-financiera/tasas-y-tarifas/424-que-es-
interes-simple-y-compuesto

https://contadorcontado.com/2015/06/23/tipos-de-interes-simple-y-compuesto/

http://www.ingefinanzas.com/clases-de-interes-simple/

http://educacionfinanciera.info/elementos-del-interes-simple

https://www.rankia.cl/blog/analisis-ipsa/3345472-valor-presente-futuro-definicion-
formulas-ejemplos

http://conceptosingindustrial.blogspot.com/2015/04/diagrama-de-flujo-en-caja-o-flujo-
de.html