CONSORCIO

EDUCATIVO“ CAYETANO
SUPERIOR
HEREDIA
PARTIDA ELECTRONICA Nº A00001 – 21214411- SUNARP – RUC. Nº20601045550 – SUNAT.
SAC.”
Autorizado por el ministerio de educación RDR. Nº O1171- 09 ED - RD. 02540 08 – UGEL 08

SÍLABO DE GESTION DE CREDITO Y COBRANZA

I. DATOS GENERALES
CARRERA PROFESIONAL:      CONTABILIDAD – CAJERO BANCARIO.

MÓDULO:                                                 SEGUNDO

UNIDAD DIDÁCTICA:                       GESTION DE CREDITO Y COBRANZA

SEMESTRE ACADÉMICO:                    PRIMERO

NÚMERO DE HORAS SEMANAL:      09 PEDAGOGICAS

NÚMERO DE HORAS SEMESTRAL: 36 HORAS PEDAGOGICAS

TURNO:

DOCENTE:

2.­ DESCRIPCIÓN DEL CURSO

Integra los conocimientos y herramientas para efectuar una adecuada gestión del
riesgo de crédito en entidades financieras según los estándares internacionales.
Asimismo, presenta los métodos de medición del riesgo de crédito y señala la
importancia del capital que las entidades financieras deben constituir acorde al riesgo
de crédito de sus activos. A través del curso, se enfatiza los fundamentos teóricos del
riesgo de crédito, señalando sus componentes y mecanismos de trasmisión y
presentando aplicaciones empíricas

3. OBJETIVO.

Brindar al participante los conocimientos y herramientas necesarias para la

gestión efectiva de créditos y cobranzas. El curso capacita en la
administración del riesgo en el otorgamiento del crédito, y proporciona las
herramientas necesarias para su evaluación, cobertura, administración y
recuperación. Se presentarán los procesos y etapas que comprenden el
otorgamiento y la recuperación de los créditos (preventiva, de gestión,
prejudicial y judicial), así como la refinanciación de los mismos.

El objetivo del curso es dotar a los participantes de las técnicas modernas de gestión del riesgo
de crédito. Al finalizar el curso, los participantes contarán con una perspectiva más amplia y
completa para identificar el riesgo de crédito asumido por las entidades financieras bajo el
marco actual de los últimos avances regulatorios y de supervisión

3. PARTICIPANTES:
Dirigido a estudiantes y ejecutivos de las áreas de créditos y cobranzas en
cualquier tipo de organización: empresas o entidades financieras. Asimismo,
a empresarios que deseen adquirir los conocimientos y herramientas
necesarios para realizar una gestión eficiente de los procesos de
otorgamiento y recuperación de créditos.

4. CONTENIDO:

Temario
 Fundamentos para la gestión de créditos y cobranzas.

 El riesgo. Tipos de riesgos. Proceso de administración del riesgo.

 Los estados financieros. El estado de situación financiera y el estado

de resultados integral.

 Evaluación del riesgo crediticio.

 Análisis financiero para la decisión de otorgamiento de créditos.

 Análisis no financiero.

 Política de créditos.

 Política de cobranzas.

 Perfiles de clientes morosos y estrategias de cobranza.

 La administración y supervisión del crédito. Las garantías. La

refinanciación.

 El proceso de cobranza y la diferenciación de las gestiones.

 La cobranza como proceso crítico del crédito.

Módulo II: Riesgo de Mercado y Regulación

 Instrumentos financieros y riesgos de mercado. Tipología de riesgos: precios, divisas,

tasas de interés. Identificación de riesgos. Clasificación de carteras y gestión de los
riesgos. Riesgos de entidades no financieras. Riesgos bancarios. El concepto de
cobertura de riesgos.

 2. Medición de los riesgos: metodología simulación histórica, Modelos paramétricos,
Estimación de volatilidades, modelo EWMA, VaR Normal condicional, VaR de acciones,
VaR de bonos, VaR de carteras. Instrumentos de cobertura y coberturas contables.
VaR de derivados.

 3. Regulación de los riesgos de mercado: Evolución de la normativa de Basilea sobre
riesgos de mercado. Implicaciones de la introducción del modelo Expected Shortfall.
5. METODOLOGÍA 
El desarrollo teórico-práctico de la asignatura, estará enmarcado en el trabajo cooperativo y colaborativo
para propiciar comunidades interaprendizaje entre los estudiantes como protagonistas de su
aprendizaje. Para ello se propiciarán trabajos individuales y grupales tanto en forma presencial como en
red, lecturas para el análisis crítico, resolución de casos, uso de organizadores de información y
exposición de trabajos, los que permitirán analizar aspectos fundamentales en la gestión de créditos y
finanzas.

6. BIBLIOGRAFÍA
Jorion (2011): Financial risk manager handbook: frm part i / part ii (6th ed.). Willey.
Vilariño, A. (2001): Turbulencias financieras y riesgos de mercado, Prentice-Hall.
Tsay, R.S. (2005). Analysis of financial Time Series, John Wiley.
Kupiec, P.H. (1995): “Techniques for Verifying The Accuracy of Risk Measurement
Models”, The Journal of Derivatives, Winter, 73-84.
Kupiec, P.H. (1998): “Stress Testing in a Value at Risk Framework”, The Journal of
derivatives, Fall, 7-24.