REL-01-01-19 RELATÓRIO DE AUDITORIA

Rev. Data Folha

01 01/03/2019 1/2 CONTROLES INTERNOS

Jaguariúna, 01 de março de 2019

A/C Unicharm do Brasil

Conforme solicitado pela Diretoria, o departamento de Controles Internos

realizou a revisão de alguns processos financeiros da Companhia com o seguinte escopo:
a) Despesas com Cartão Corporativo
b) Pagamentos Mensais
c) Reconciliações Bancárias e Contas a Receber
d) Reembolsos de Despesa
O objetivo desta auditoria interna foi o de assegurar que
a) As despesas possuem documentação suporte;
b) A documentação suporte e a necessidade do gasto são analisadas antes e devidamente
aprovadas conforme a alçada de aprovações da Companhia; e
c) Assegurar que os saldos bancários estão corretamente refletidos na contabilidade.

1. AUDITORIA DAS DESPESAS COM CARTÃO CORPORATIVO

Referente aos gastos do time comercial, encontramos um processo de revisão da
documentação e aprovação do gasto bem conciso e coerente com a política de cartão corporativo.
Todavia, não foram localizados os relatórios e comprovantes do...

2. AUDITORIA DOS PAGAMENTOS DIÁRIOS

Verificou-se que todos os pagamentos diários possuem uma documentação suporte, em sua
maioria, uma nota fiscal. As notas estão todas carimbadas e assinadas pelo solicitante do
material/serviço e por um diretor.
No entanto, as seguintes notas foram assinadas por outro diretor que não era o superior hierárquico
do solicitante:

Numero TP Cli/For Nome Cli/For Vencto Dt Baixa Total Baixado

000098874 NF 57843856 FM 29/11/2018 29/11/2018 7.986,96

027806917 FT 02558157 VIVO 29/11/2018 29/11/2018 19.418,85

000052654 NF 02558157 VIVO 29/11/2018 29/11/2018 44,08

CÓPIA CONTROLADA N.º CÓPIA INFORMATIVA

É PROIBIDA A REPRODUÇÃO TOTAL OU PARCIAL DESTE DOCUMENTO SEM NÃO HAVERÁ O COMPROMISSO DE SUA SUBSTITUIÇÃO POR REVISÃO
AUTORIZAÇÃO DA UNICHARM DO BRASIL INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PRODUTOS DE ATUALIZADA, DEVENDO SER DESTRUIDA PELO SEU USUÁRIO LOGO APÓS SUA
HIGIENE PESSOAL UTILIZAÇÃO.
 REL-01-01-19 RELATÓRIO DE AUDITORIA

Rev. Data Folha

01 01/03/2019 2/2 CONTROLES INTERNOS

000587985 NF 04027547 TELEFONICA 29/11/2018 29/11/2018 75,08

3. AUDITORIA DAS RECONCILIAÇÕES FINANCEIRAS

Verificou-se que o departamento financeiro prepara mensalmente as reconciliações contábeis
das contas financeiras. Porém, houveram algumas contas que apresentaram problemas de
consistência na aplicação da metodologia requerida pela política contábil:
As seguintes inconsistências foram encontradas:

Conclusão
Todas as inconsistências acima foram discutidas com os responsáveis pelo departamento
financeiro e tais itens serão corrigidos, as evidências necessárias serão apresentadas e as equipes
serão orientadas quanto a correta condução dos processos.

Sem mais,

_________________________________
Estevão Ribeiro da Silva
Analista de Controles Internos

CÓPIA CONTROLADA N.º CÓPIA INFORMATIVA

É PROIBIDA A REPRODUÇÃO TOTAL OU PARCIAL DESTE DOCUMENTO SEM NÃO HAVERÁ O COMPROMISSO DE SUA SUBSTITUIÇÃO POR REVISÃO
AUTORIZAÇÃO DA UNICHARM DO BRASIL INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PRODUTOS DE ATUALIZADA, DEVENDO SER DESTRUIDA PELO SEU USUÁRIO LOGO APÓS SUA
HIGIENE PESSOAL UTILIZAÇÃO.