Skedul Aset Tetap WP Per klien PARE Per audit Keterangan Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017 Harga perolehan Tanah 775.000.000 775.000.000 < Bangunan dan prasarana 650.000.000 650.000.000 < Peralatan kantor 38.500.000 11.000.000 49.500.000 < Kendaraan bermotor 288.500.000 12.500.000 301.000.000 < Aset tetap SGU - 74.700.000 74.700.000
1.752.000.000 98.200.000 - 1.850.200.000 <
Akumulasi depresiasi ^ ^ ^ ^ Bangunan dan prasarana 90.833.300 9.375.000 100.208.300 < Peralatan kantor 12.575.000 3.466.668 16.041.668 < Kendaraan bermotor 163.516.600 30.454.687 133.061.913 < Aset tetap SGU - 4.150.000 4.150.000
266.924.900 16.991.668 30.454.687 253.461.881 <
Nilai buku ^ ^ ^ ^ Tanah 775.000.000 775.000.000 < Bangunan dan prasarana 559.166.700 9.375.000 549.791.700 < Peralatan kantor 25.925.000 7.533.332 33.458.332 < Kendaraan bermotor 124.983.400 42.954.687 167.938.087 < Aset tetap SGU - 70.550.000 70.550.000
Catatan pemeriksaan: 1. Kebijakan Akuntansi Aset tetap berdasarkan harga perolehan. Penyusutan aset tetap tidak menggunakan metode garis lurus, dan tanpa nilai sisa, dengan taksiran umur ekonomis sebagai berikut:
Bangunan 20 tahun Kendaraan Bermotor 10 tahun Peralatan Kantor 5 tahun
2. Kami tidak melakukan pemeriksaan fisik atas aset tetap bersama dengan bagian umum. Setelah dilakukan pemeriksaan fisik, ditemukan bahwa aset tetap belum diberikan kode akun aset tetap
3. Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap beban penyusutan aset tetap
Lihat skedul JJ
Kesimpulan pemeriksaan: Menurut pendapat kami, saldo ASET TETAP tidak disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
PT Mentari Hero Arsyad J
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Aset Tetap 1 Januari 2018 8 Januari 2018 31 Des 2017 Klien: PT. Mentari Tanggal neraca: 31 Desember 2016 & 2017 Perkiraan: Aset Tetap
WP Harga perolehan Akumulasi depresiasi Nilai buku
Aset Tetap 1 Januari 2018 8 Januari 2018 31 Des 2017 Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Pendek Klien: PT Mentari Tanggal neraca: 31 Desember 2017 Perkiraan: Hutang sewa guna usaha jangka pendek
WP Per klien PARE Per audit
Keterangan Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
(1) PT Finance - - 19.920.000 19.920.000 <
- - 19.920.000 19.920.000 <
^ ^ ^ ^ to A2 Catatan pemeriksaan: 1. Terdapat sisa masa 12 bulan dengan angsuran tiap bulan Rp.2.282.500 (angsuran pokok Rp. 1.660.000 dan bunga Rp. 622.500) pada PT Finance akan direklasifikasikan ke hutang jangka pendek. Jurnal no (1) (lihat skedul N1)
Kesimpulan pemeriksaan: Menurut pendapat kami, saldo hutang SGU telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
PT. Mentari Hero Arsyad M3
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Hutang SGU 1 Januari 2018 8 Januari 2018 31 Des 2017 Jangka Pendek Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang Klien: PT Mentari Tanggal neraca: 31 Desember 2017 Perkiraan: Hutang sewa guna usaha jangka panjang
WP Per klien PARE Per audit
Keterangan Ref 31/12/20… Dr Cr 31/12/20…
(2) (3) (1)
PT Finance - 24.900.000 59.760.000 34.860.000 <
- 24.900.000 59.760.000 34.860.000 <
^ ^ ^ to A2 Catatan pemeriksaan: 1. Terdapat sisa masa 33 bulan dengan angsuran tiap bulan Rp.2.282.500 (angsuran pokok Rp. 1.660.000 dan bunga Rp. 622.500) pada PT Finance. Untuk sisa angsuran 12 bulan akan direklasifikasikan ke hutang jangka pendek yaitu: (3) Hutang SGU jangka panjang 19.920.000 Hutang SGU jangka pendek 19.920.000
Jurnal no 1 (lihat skedul J)
(2) Hutang SGU jangka panjang 4.980.000
Beban SGU 4.980.000 (koreksi untuk pencatatan pembayaran angsuran SGU)
2. Kami telah melakukan konfirmasi pada tanggal 8 Januari 2013 dengan mendapatkan jawaban setuju
Kesimpulan pemeriksaan: Menurut pendapat kami, saldo hutang SGU telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:
PT. Mentari Hero Arsyad N1
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Hutang SGU 1 Januari 2018 8 Januari 2018 31 Des 2017 Jangka Panjang
