Instituciones Financiera: concepto, origen y características.

Tal como lo define el Fondo Monetario Internacional, las Instituciones Financiera “son empresa
que puede ser o no sociedades anónimas y cuya actividad principal consiste en realizar
transacciones, para lo cual adquiere deuda y activo financiero “.

Resumen general.

Las instituciones financieras agrupan a los gerentes económicos en cuyo activo predominan los
instrumentos financieros. Para clasificar a las instituciones de Venezuela en financieras y no
financieras o instituciones de gastos, el capitulo emplea una serie cronológica de diez años que
muestra la distribución del ahorro e inversión por clase de instrucción, puesto que no hay datos
fácilmente disponible sobre la composición de los activos de las instituciones del país.

Las instituciones financieras están sujetas a un régimen de captación de recurso y a un sistema de

colocación de los fondos que tienen incidencia en la participación que la banca tiene en el
mercado de valores y que se concreta del modo siguiente:

a. Los bancos no puede adquirir acciones y obligaciones privadas por montos que en
conjunto excedan el monto de su capital pagado y reservados.

b. Los bancos no pueden realizar inversiones en obligaciones privadas de mediano y

largo plazo en empresa no inscritas en el Registro Nacional de Valores.

Cuando se trate de fondos recibidos en fideicomiso o mediante otros encargos de confianza, las
instituciones autorizadas para tal actividad no podrán invertir los fondos en:

El sistema financiero.

Es el conjunto de instituciones, personas jurídicas y naturales, así como de instrumentos de

captación y de colocación, que permiten el intercambio de dinero a través de la captación de
recursos del público para ser colocado en los diversos sectores de la economía.

El sistema financiero tiene como fin fundamental la canalización de los recursos por el ahorro
acumulado por las unidades de gasto con superavit hacia aquellos agentes que demandan
financiación de unidades de gasto con déficit.

Funciones del sistema financiero 1.- proporcionar mecanismos que canalicen los flujos financieros
(activos, liquidez, solvencia, rentabilidad) 2.- mantener el equilibrio financiero 3.- valorar el riesgo
4.- fomentar el ahorro 5.- gestionar medios de pago 6.- contribuir a la estabilidad económica.
Las instituciones públicas financieras, que abarca: 1) El Banco Central de Venezuela que es persona
jurídica publica de naturaleza única, 2) El fondo de inversiones de Venezuela inicialmente,
transformado luego en Banco de Desarrollo; 3) Otras instituciones públicas Monetaria o Banco
Comerciales Publico, que están Regida por la Ley General de Bancos y otros Institutos de Créditos
transformando luego en Ley General de Banco y otras Instituciones Financieras, 4) Otras
Instituciones financieras no monetarias, que se dedican, básicamente, a realizar transacciones
financieras, cuya características más importante son las siguientes: para sus operaciones de su
financiamiento reciben fondos Procedentes mayoritariamente del Gobierno Central mediante
aportes presupuestarios y, los pasivos de terceros que adquieren en el mercado financiero
destinados a financiar sus operaciones internas distintas a las intermediaciones que no están bajo
jurisdicción de la Superintendencia de Banco y otras Instituciones Financieras.

Entre las Instituciones privadas, se incluye a las Instituciones de capital privado que persiguen fines
de lucro. Empresas Públicas Petroleras, que son filiales de Petróleos de Venezuela, S.A. dedicadas a
las explotación de los Hidrocarburos como PEQUIVEN, BITOR, DELTA, etc otras Empresas Públicas
no financieras, son las restantes instituciones delo sector público, e incluyen empresas
manufactureras, industrias básica de acero y hierro (C.A. Siderúrgica del Orinoco), empresas de
electricidad como CADAFE, electricidad de Caroní (EDELCA), etc. Y el Sector Privado no Financiero,
comprende a las empresas de producción de bienes y servicio de capital privado que tiene como
finalidad última su lucro y a las instituciones privadas sin fines de lucro que sirven a los hogares.

Origen de las instituciones financieras: A medida que el mundo fue evolucionando las personas
han buscado la mejor manera de cuidar su dinero, de hacerlo producir, de tenerlo en un lugar
seguro y donde pueda ser visto. En vista de estas necesidades comenzaron a salir las diferentes
instituciones financieras que además de ofrecer el servicio de cuidar su dinero esta institución
ofrece diferentes opciones como: créditos, opciones para la compra de locales, compra de títulos
valores, fideicomiso, etc.

Como estas instituciones fueron creciendo y la economía en el país presenta muchas variaciones se
fundaron instituciones que cumplieran la labor de garantizar el dinero que el cliente otorga al
banco. Este tipo de instituciones son las que se van a referir en este trabajo tratándolas de explicar
de una manera muy sencilla, estas instituciones son:

1. Superintendencia de Bancos.

2. Fondo de Garantía de Depósito y Protección Bancaria (Fogade).

3. Fondo Monetario Internacional.

4. Banco Mundial.

2. Superintendencia de bancos Estructura: La Superintendencia de Bancos es un organismo dotado

de personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del fisco nacional y está adscrita al
Ministerio de Hacienda a los solos efectos de la deuda administrativa.
De igual forma, la Superintendencia está bajo la dirección y responsabilidad de un funcionario
llamado Superintendente de Bancos, cuyo nombramiento y remoción está a cargo del Presidente
de la República. Sin embargo, la designación del mismo debe constar con la autorización de las dos
terceras partes del voto del Senado de la República.

Funciones: La actual Ley General de Bancos... además de proporcionarle una mayor autonomía a la
Superintendencia de Bancos al punto de convertirla en un organismo autónomo, la ha dado las
más variadas atribuciones en su artículo 161, la autoridad para promulgar normas para:

1. Procedimientos en las solicitudes de promoción y funcionamiento de bancos e instituciones

financieras.

2. Normas sobre el control, participación y vinculación.

3. Normas para la apertura de oficinas, sucursales y agencias.

4. Normas para los procedimientos de fusión y transformación.

5. Normas relativas a:

a. Clasificación de inversiones y créditos.

b. Contenido de los prospectos de emisión de títulos hipotecarios.

c. Reestructuración y reprogramación de créditos.

d. Valuación de inversiones y otros activos.

e. Exposición y cobertura de grandes riesgos y concentración de créditos.

f. Riesgos fuera del balance y formas de cubrirlo.

g. Transacciones internacionales.

h. Adecuación patrimonial.

i. Mesas de dinero.

j. Riesgos de liquidez, interés y cambio extranjero.

k. Adecuación de garantías.

l. Castigo de créditos.

m. Devengo de intereses. n. Controles internos.

ñ. Divulgación de propagandas.
3. Fondo de garantía de depósito y protección Estructura: Asamblea Interna: Esta está integrada
según el artículo N° 204 por:

1. El Ministerio de Hacienda, quien la presidirá.

2. El presidente del Banco Central de Venezuela.

3. El Superintendente de Banco y Otras instituciones Financieras.

Administración: Según el Artículo N° 208 la junta directiva de administración está integrada por: Un
Presidente y seis Directores Principales con sus respectivos suplentes. El presidente y cuatro de los
directores principales y sus respectivos suplentes, serán designados por el presidente de la
república. Los otros dos Directores Principales y sus respectivos suplentes tendrán el carácter de
Directores Laborales y serán designados de conformidad con lo establecido en el Título X de la Ley
orgánica de Trabajo.

Funciones: De acuerdo al artículo 203 de la Ley General de Bancos y otras instituciones Financieras,
Fogade tiene las siguientes funciones:

1. Garantizar los depósitos del público realizados en los bancos e instituciones financieras regidos
por la Ley General de Bancos...

2. Prestar auxilio financiero para reestablecer la liquidez y solvencia de los bancos y otras
instituciones financieras.

3. Ejercer la función de liquidador en los casos de liquidaciones de bancos e instituciones

financieras regidas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar dinero y garantizar
préstamos, así como el cambio de monedas, pueden rastrearse hasta la antigüedad. Durante la
edad media, los caballeros templarios, miembros de una orden militar y religiosa, no sólo
almacenaban bienes de gran valor sino que también se encargaban de transportar dinero de un
país a otro. Las grandes familias de banqueros del renacimiento, como los Medici de Florencia
prestaban dinero y financiaban parte del comercio internacional. Los primeros bancos modernos
aparecieron durante el siglo XVII: el Riksbank en Suecia (1656), y el Banco de Inglaterra (1694).

Los orfebres ingleses del siglo XVII constituyeron el modelo de partida de la banca contemporánea.
Guardaban oro para otras personas, a quienes tenían que devolvérselo si así les era requerido.
Pronto descubrieron que la parte de oro que los depositantes querían recuperar era sólo una
pequeña parte del total depositado. Así, podían prestar parte de este oro a otras personas, a
cambio de un instrumento negociable o pagaré y de la devolución del principal y de un interés. Con
el tiempo, estos instrumentos financieros que podían intercambiarse por oro pasaron a reemplazar
a éste. Resulta evidente que el valor total de estos instrumentos financieros excedía el valor de oro
que los respaldaba.
En la actualidad, el sistema bancario conserva dos características del sistema utilizado por los
orfebres. En primer lugar, los pasivos monetarios del sistema bancario exceden las reservas; esta
característica permitió, en parte, el proceso de industrialización occidental y sigue siendo un
aspecto muy importante del actual crecimiento económico. Sin embargo, la excesiva creación de
dinero puede acarrear un crecimiento de la inflación. En segundo lugar, los pasivos de los bancos
(depósitos y dinero prestado) son más líquidos, —es d financien actividades que, de lo contrario,
serían canceladas o diferidas; sin embargo, ello suele provocar crisis de liquidez recurrentes.
Cuando los depositantes exigen en masa la devolución de sus depósitos (como ocurrió en España
tras la intervención por parte del Banco de España del Banco Español de Crédito (Banesto) el 28 de
diciembre de 1993) el sistema bancario puede ser incapaz de responder a esta petición, por lo que
se deberá declarar la suspensión de pagos o la quiebra. Uno de los principales cometidos de los
bancos centrales es regular el sector de la banca comercial para minimizar la posibilidad de que un
banco entre en esta situación y pueda arrastrar tras él a todo el resto del sistema bancario. El
banco central tiene que estar preparado para actuar como prestamista del sistema bancario,
proporcionando la liquidez necesaria si se generaliza la retirada de depósitos. Esto no implica la
obligatoriedad de salvar a cualquier banco de la quiebra, como se demostró en 1995 cuando el
Banco de Inglaterra se negó a ayudar al quebrado Banco de inversiones Barings.

Instituciones bancarias: En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de
cubrir todas las necesidades financieras de la economía de un país.

Según el sector social:

• Bancos públicos: Son organismos creados por el gobierno federal con el objetivo de atender las
necesidades de crédito de algunas actividades que se consideren básicas para el desarrollo de la
economía de un país.

• Bancos privados: Son también llamados bancos comerciales y son instituciones cuya principal
función es la intermediación habitual que efectúan en forma masiva y profesional el uso del
crédito y en actividades de banca.

• Bancos Mixtos: Actúan como bancos comerciales en la intermediación profesional del uso del
crédito y actividades ligadas al ejercicio de la banca.

• Bancos de Ahorro: Son aquellas instituciones cuya función principal es recibir depósitos de
ahorro del público.

• Bancos de depósito: Son aquellas instituciones cuya función principal es la de recibir del público
en general depósitos bancarios de dinero retirables a la vista mediante la expedición de cheques a
su cargo.

• Bancos Financieros: También conocidos como bancos de inversión, son los que tienen la finalidad
principal de atender necesidades de financiamiento a largo plazo del sector productivo de la
economía.
• Bancos de capitalización: Instituciones cuya función principal es la colocación de capitales
mediante contratos que celebra con el público por medio de títulos públicos de capitalización.

Características de las instituciones financieras:

1.- Está constituido por instituciones financieras

2.- Este efectúa captación e intermediación de recursos monetarios

3.- Captación de recursos excedentarios y se colocan en sectores deficitarios.

Intermediación Financiera: concepto, características y graficas. La intermediación financiera es

entendida como el simple traslado de fondos del público a los clientes del banco, pero la definición
es más amplia. La velocidad de circulación del dinero, con la presencia de instrumentos financieros
desarrollados y fuertes, se reduce, es decir existe una relación inversa entre la velocidad de
circulación y el grado de intermediación financiera.

Es por ello que el desarrollo del sistema financiero, y la complejidad de instrumentos que se
utilicen, señalan el grado de desarrollo y la evolución económica de la zona de estudio. Por esta
razón, el presente trabajo se ha dividido en tres zonas claramente identificadas, la primera estudia
el desarrollo de la intermediación financiera en diferentes países (La India, Sierra Leona, Suiza y
Estados Unidos), la segunda parte se centra en el Perú en la búsqueda de los centros de mayor
intermediación financiera, mientras la tercera en la ciudad de Lima.

FALTA

Intermediación

El sistema de Intermediación Financiera es un proceso en el que las instituciones financieras como

las instituciones bancarias (indirecta) y las casas de bolsa (directa) trasladan recursos de los
agentes superavitarias hacia los agentes deficitarios.

La Intermediación Financiera Directa sucede cuando existe un contacto directo entre los agentes
superavitarios y loa agentes deficitarios. Esta se realiza en el mercado de valores, donde participan
los agentes deficitarios emitiendo acciones y bonos que son adquiridos por los agentes
superavitarios, de esta forma para captar recursos que serán re-invertidos en actividades
productivas. Esta modalidad de intermediación financiera es regulada por la Comisión Nacional de
Valores (CNV).

La Intermediación Financiera Indirecta sucede cuando el agente superavitario tiene un contacto

directo o no puede llegar a identificar al agente deficitario. Un ejemplo cásico de esta modalidad es
un ahorrista que ha depositado su dinero en el banco, que no llegará a tener contacto directo o a
identificar a los beneficiarios de créditos que otorga al banco con sus fondos. Esta modalidad de
intermediación financiera es regulada por la Superintendencia de bancos y otras entidades
financieras (SUDEBAN).

Características de la intermediación financiera:

-Las entidades financieras canalizan los recursos excedentes (ahorro) hacia los agentes
demandantes de fondos, ya sea para financiar intertemporalmente necesidades de consumo o
para inversión.

-La forma típica es mediante la captación de depósitos, que luego serán canalizados al
otorgamiento de préstamos.

-En otras palabras, las entidades financieras TRANSFIEREN RECURSOS ECONOMICOS entre agentes
económicos: canal entre ahorro e inversión.

-Usualmente, los bancos prestan los fondos a plazos más largos que los de captación. Si bien hay
varias razones que explican este aspecto, las principales son el diferente horizonte temporal entre
las decisiones de ahorro y de inversión, y la mayor rentabilidad que se obtiene del arbitraje de
plazos. Es decir, parte importante del negocio bancario consiste en la TRANFORMACION DE
PLAZOS.

- Por definición, los bancos captan fondos de terceros para aplicarlos al otorgamiento de
préstamos. Si pensamos en el balance de una empresa tradicional vs. el de un banco, el NIVEL DE
APALANCAMIENTO SERÁ MÁS ELEVADO en el caso de los bancos.

- Como en todo negocio, los banqueros ENFRENTAN RIESGOS. Sin embargo, los tipos de riesgo que
asumen están tipificados y presentan algunas características propias de la actividad bancaria: de
contraparte, de mercado, de Variación de tasas de interés, de liquidez, operativo, reputacional,
legal, etc

FALTA

Los bancos universales (Art. 74 L.G.B): Los bancos universales son aquellos que pueden realizar
todas las operaciones que, de conformidad con lo establecido en la Ley, efectúan los bancos e
instituciones financieras especializadas, excepto las de los bancos de segundo piso. Son aquellas
instituciones financieras que pueden realizar todas las operaciones activas, pasivas y accesorias
que realizan las instituciones financieras especializadas. Con la Banca Múltiple se busca que
queden integrados en un solo ente todos los servicios bancarios, aprovechando el fraccionamiento
del riesgo, minimizando los costos de operación, ofreciendo mayor gama de servicios al cliente y
facilitando la función del supervisor.

VENTAJAS de Los bancos universales -Capacidad de ofrecer un servicio integral, múltiple y más
eficiente a sus clientes. -Se facilitan las actividades de mercadeo. -Pueden acoplarse con mayor
facilidad a constantes cambios del mercado y la economía. -Pueden concentrar costos operativos
aprovechar las economías de escala. Se abarata el costo de los recursos financieros. -Simplifica la
organización de la alta gerencia y se unifican las actividades. -Mejor uso de las nuevas tecnologías.
-Sirve para la fusión jurídica de los grupos financieros. -La contabilidad es más transparente.

DESVENTAJAS de Los bancos universales

-Dificultades para formar una cultura financiera avanzada.

-Posible ambigüedad normativa. -Se mezclan operaciones activas y pasivas con diferentes plazos y
riesgos.

-La variedad y diferencia entre los servicios prestados puede generar un enfrentamiento de
intereses. -Favorecen la consolidación monopolios financieros.

-Aumentan las posibilidades absorción de empresas en crisis.

-Dificultad para las instituciones pequeñas de coexistir con los Bancos Universales.

CONSTITUCIÓN de Los bancos universales (Art. 75 – 79) CAPITAL MÍNIMO Cuarenta Mil Millones de
Bolívares (Bs. 40.000.000.000,00), en dinero en efectivo mediante la capitalización de resultados
acumulados disponibles para tal fin. Banco Regional: no menor de Veinte MilMillones de Bolívares
(Bs. 20.000.000.000,00).

AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO

-Fusión de un banco especializado con uno o más bancos, entidades de ahorro y Préstamo o
instituciones financieras especializadas.

-Transformación especializada.

-Cuando los interesados soliciten su constitución.

PROHIBICIONES de Los bancos universales (Art. 80)

-Invertir o colocar en moneda o valores extranjeros una cantidad que exceda de los límites que fije
el BCV. Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por
montos que excedan el 5% de su activo.

-Otorgar préstamos hipotecarios por plazos que excedan de 25 años opor más del 75% del valor
del inmueble dado en garantía.
-Otorgar créditos comerciales por plazos que excedan de 3 años.

-Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en el Registro Nacional de

Valores.

-Adquirir más del 20% del capital social de una empresa, manteniendo dicha participación por un
período de hasta 3 años. La totalidad de lasinversiones no podrá superar en su conjunto el 20% del
patrimonio del banco.

-Adquirir obligaciones emitidas por instituciones financieras; salco cuando se trate de colocación
de excedentes en operaciones de tesorería, a plazo no mayores de 60 días.

-Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos créditos o inversiones que no

cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o con la normativa prudencial emanada de la
SUDEBAN.

Características del banco universal

 Ampliar su oferta de instrumentos financieros para la capitalización de recursos,

pudiendo recibir depósitos tanto a corto como a largo plazo, bajo distintas modalidades.

 Poder realizar operaciones de intermediación financiera en distintos plazos.

Prestar bajo una misma figura, los servicios que individualmente ofrecen las instituciones
financieras especializadas en distintos plazos.

 Operar con una estructura departamental variada, especializada e integrada, tanto

en su aspecto organizacional como operativo, debido a la magnitud y diversidad de
negocios que manejan.

 Mantener niveles de capitalización superiores a los de la banca especializada.

Ventajas del banco universal:

 Estimula la eficiencia y la competitividad por la vía de la reducción de costos. No

solo a nivel de operaciones, sino también de mercadeo, informática, infraestructura y
recursos humanos.

 Pone a disposición del usuario, en una sola institución una amplia gama de
productos y servicios.

 Facilita el desarrollo económico, al canalizar una mayor cantidad de recursos al

financiamiento a largo plazo y permitir el diseño de instrumentos de crédito con
características y necesidades de financiamiento de cada actividad económica.
  Brinda flexibilidad a la institución para adaptarse a cambios en el entorno
macroeconómico y financiero, dado los últimos plazos en los que puede operar y los
distintos sectores que puede atender (mayor diversificación de riesgos).

 Reduce el riesgo de liquidez ocasionado por la insuficiencia de captaciones a largo

plazo para financiar operaciones a largo plazo.

LA BANCA COMERCIAL L A R R O U L E T ( 1 9 9 5 ) ― L o s b a n c o s c o m e r c i a l e s s o n i n
s t i t u c i o n e s financieras que tienen autorización para aceptar depósitos y para conceder c
réditos.Susreservassonactivosdisponiblesinmediatamentepara
satisfacer los derechos de los depositantes de los bancos‖

BLANCO (1999) ―Los bancos comerciales son empresas que intermedian en los mercados
financieros, canalizando fondos de los ahorradores a los p a r t i c u l a r e s y e m p r e s a s q u
e u t i l i z a n d i c h o a h o r r o . P a r a e l l o a c e p t a n depósitos y con estos fondos
conceden créditos‖

Publicación de UNED ―Los bancos comerciales son entidades que nacen d e la i n te r me d ia

ci ó n p úbli c a d e re c ur s o s fi n an ci er o s q u e e s s u a c ti vid a d específica y habitual; y
aunque tal definición también puede ser aplicada aotras entidades financieras.

Entalsentido,sepuededecirquelosbancoscomercialessoninstitu
cionesfinancierasendondelaspersonasnaturalesojurídicas,
depositan su dinero para mayor seguridad y que le permite disponer de ello en el momento
que más lo necesite, adicionalmente se encargan de otorgar c r é d i t o s a u n a t a s a d e i n t
erésloquelespermitegeneraringresos.Esimportantedestacarqu
e l o s b a n c o s p o s e e n e l m i s m o f i n d e c u a l q u i e r empresa, como lo es buscar
utilidad.

CARACTERÍSTICAS DE LOS BANCOS COMERCIALES

1) Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto plazo,es decir, no

mayores de 3 años.

2) Su objeto es realizar operaciones de intermediación financiera, es decir,toman dinero de

este excedentario y lo colocan a los deficitarios.

3) Sus operaciones principales son el depósito, el préstamo y el descuento.

4 ) Su co ns t it u c ió n e s ba jo la fo r ma e xc lu s iv a d e C o mp a ñ í a A nó n ima , c o
nacciones nominativas de una misma clase, que no podrán ser convertibles al portador.

DEFINICIÓN de banco comercial (Art. 87 L.G.B.) Los bancos comerciales tendrán por objeto
realizar operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y servicios
financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las limitaciones previstas en la Ley .
Son instituciones financieras que basan su actividad principal en la captación de fondos del
público, exigibles a la vista y a corto plazo; con el objeto de realizar operaciones de crédito
cuyo ciclo de evolución es de corta duración. (Art. 87 L.G.B.)

Los bancos comerciales tendrán por objeto realizar operaciones de intermediación financiera y
las demás operaciones y servicios financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las
limitaciones previstas en la Ley . Son instituciones financieras que basan su actividad principal
en la captación de fondos del público, exigibles a la vista y a corto plazo; con el objeto de
realizar operaciones de crédito cuyo ciclo de evolución es de corta duración. Operaciones que
desarrollan los bancos: Activos, Pasivos y conexas.

ORGANIZACIÓN de banco comercial

-Departamentos de Administrativos Internos. -Departamento de Contabilidad. -Departamento

de Crédito.

-Otros Departamentos Operativos.

CONSTITUCIÓN Y REGISTRO del banco comercial buscar en el Artículo del 7 al 23 L.G.B. FUENTE
DE LOS RECURSOS BANCARIOS

-Capital propio

-Depósitos que le son confiados

-Reinversión de las ganancias

CAPITAL MÍNIMO (Art. 88) Banco Nacional: No menor de Dieciséis Mil Millones de
Bolívares(Bs. 16.000.000.000,00), en dinero en efectivo o mediante la capitalización de
resultados acumulados disponibles para tal fin.

PROHIBICIONES de banco comercial (Art. 89)

-Otorgar créditos por plazos mayores de 3 años, salvo que se trate de programas de
financiamiento para sectores económicos específicos.

-Invertir o colocar en moneda o valores extranjeros una cantidad que exceda de los límites que
fije el BCV.

-Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por montos

que excedan el 5% de su activo.

-Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en el Registro Nacional

de Valores.

-Adquirir obligaciones emitidas por instituciones financieras; salvo cuando se trate de

colocación de excedentes en operaciones de tesorería, a plazo no mayores de 60 días.
-Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos créditos o inversiones que no
 cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o con la normativa prudencial emanada de
la SUDEBAN.

-Adquirir más del 20% del capital social de una empresa, manteniendo dicha participación por
un período de hasta 3 años. Transcurrido dicho lapso deberán reducir su participación en el
capital de la empresa, a un límite máximo del 10% del capital social. Cuando se trate de
empresas que realicen operaciones conexas o vinculadas a la actividad bancaria, no se
aplicarán estos límites y plazos siempre y cuando hayan sido autorizados por la SUDEBAN. La
totalidad de las inversiones no podrá superar en su conjunto el 20% del patrimonio del banco.

Entidad de ahorro y préstamo: Instituciones que operan bajo la forma de sociedades civiles o
cooperativas de ahorro y préstamo, cuyo objetivo fundamental es el de recibir aportaciones de
ahorro de sus socios y otorgarles créditos o préstamos destinados a la adquisición,
construcción, terminación, ampliación y refacción de viviendas, conforme a lo establecido por
la Ley del Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo, por las normas de Operación que dicte el
Banco Nacional de Ahorro y Préstamo.

Operaciones que desarrollan los bancos Activos Las operaciones de activo para las entidades
financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que
pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de obtener
una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la
posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un

crédito. Teniendo en cuenta esta característica podríamos descomponer las cuentas de activo para
los bancos en dos tipos genéricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco experimenta un

riesgo:

 Operaciones de préstamo.

 Operaciones de crédito en cuenta corriente.

 Descuento de efectos.

 Etcétera.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, pueden
producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asunción de riesgo:

 Tarjetas de crédito.

 Créditos documentarios.
  Avales.

 Garantías.

 Etcétera.

Desde el punto de vista financiero, tanto para personas físicas como jurídicas, se clasifican las
operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las pólizas de crédito, el
descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring, tarjetas de crédito, etc., y los
productos más habituales utilizados para el largo plazo como los préstamos hipotecarios,
préstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operación de crédito o préstamo suponen un riesgo para la entidad
financiera, ésta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonio, en definitiva la
capacidad que tiene la persona física o jurídica de generar fondos para devolver el dinero que
han tomado prestado.

Objetivos de las operaciones de activos que hacer los bancos:

-Conocer las diferentes formas de financiación que ofrecen las entidades bancarias a sus
clientes.

-Analizar las principales diferencias en cuanto a modalidades de devolución, tipos de interés y

comisiones de los distintos productos bancarios.

OPERACIONES PASIVAS DE UN BANCO Son aquellos fondos depositados directamente por la

clientela, de los cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de
activo. Están registrados en el lado derecho del balance de situación; siendo el caso inverso de
las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de
Crédito y disminuyen con las de Debito.

La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente del
público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera
depósito, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos
fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a
las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.

Las operaciones de pasivo son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se
dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar,
generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de
dinero o bien de activos financieros.

Operaciones pasivas Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe
o recolecta dinero de las personas.
 Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo se
materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden clasificarse en tres
grandes categorías:

 Cuentas corrientes.

 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.

 Depósito a plazo fijo.

 Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que
las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en
los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla o a través de los
cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es
que en los depósitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso.

Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a cambio del pago
de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses
devengados.

Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de captación).

FALTA