PROYECTO DE INVERSION Quintana

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
FACULTAD DE CONTABILIDAD
NUTRISHAKE
CÁTEDRA:
PROYECTOS DE INVERSIÓN
CATEDRÁTICO:
ALUMNOS:
 PAUCAR ANTONIO JHOSSILYN

 SALOMON BARJA MAYUMI
 VALVERDE VILLAGARAY ZOILA
 VELSQUEZ RODRIGUEZ JAVIER
SEMESTRE:
OCTAVO “B”
HUANCAYO - PERÚ
2018
1
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................... 6
MODULO I: DATOS GENERALES .................................................................... 7
1.1. RAZÓN SOCIAL E INTEGRANTES ...................................................... 7
1.2. MATRIZ I ............................................................................................... 7
1.3. MATRIZ II .............................................................................................. 8
1.4. MATRIZ III ................................................................................................ 9
1.5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN ............................................................. 10
1.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA .................................................................. 11
1.7. CÓDIGO CIIU ........................................................................................ 11
1.8. GIRO DEL NEGOCIO ............................................................................ 12
1.9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO ........................................................... 12
1.9.1. Oportunidad de Oferta .................................................................. 12
1.9.2. Oportunidad de Demanda ............................................................ 12
1.10. ESTRATEGIA EMPRESARIAL ........................................................ 13
1.11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-

TEST 13
1.12. RESULTADOS DEL PRE – TEST ................................................... 14
1.13. ANÁLISIS FODA BÁSICO DE LA IDEA DEL NEGOCIO ................. 15
MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................... 16
2.1. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA .................................................. 16
2.1.1. Universo ........................................................................................... 16
2.1.2. Muestra ............................................................................................ 16
2.2. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ..................... 17
2.3. ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE . 19
2.4. ANALISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES .................................... 25
2.5. ANÁLISIS DEL MACROENTORNO .................................................... 26
2.5.1 Entorno Económico........................................................................... 26
2
2.7. ANÁLISIS SE COMPETENCIA .................................................................. 33
2.8. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN .................................................... 34
2.8.1. PRODUCTO .................................................................................... 34
2.8.2. PRECIO ........................................................................................... 36
Por lo tanto, nuestro producto será distribuido por el precio de 4.00 ya que
utilizamos el método del Mark UP. ............................................................ 37
2.8.3. PLAZA ............................................................................................. 38
2.8.3.1. Canal De Distribución ................................................................... 38
2.8.3.2. Forma De Distribución .................................................................. 38
2.8.4. PROMOCIÓN .................................................................................. 39
2.8.4.2. FORMAS DE PUBLICIDAD .......................................................... 39
Ofertas ...................................................................................................... 40
Descuentos .............................................................................................. 40
Cupones ................................................................................................... 41
2.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA .............................................. 43
2.10 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO CONSIDERANDO LAS 4P DE

MAKETING ................................................................................................... 43
Estrategias para cada etapa ...................................................................... 44
MODULO III: ESTUDIO TECNICO ................................................................... 46
3.1. TAMAÑO ................................................................................................ 46
3.1.1. Tamaño Teórico: .............................................................................. 46
3.1.2. Tamaño Máximo: ............................................................................. 46
3.1.3. Tamaño Normal: .............................................................................. 46
3.2. PROCESO ............................................................................................. 47
3.2.1. Flujograma de procesos administrativos ............................................. 47
3.2.2. Flujograma de la Producción (por producto) ....................................... 49
3.2.3. Blueprinting (por servicio) ................................................................ 50
3.2.4. Requerimiento de Materia Prima Directa ......................................... 51
3
3.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa ............................................... 51
3.2.6. Requerimiento de Carga Fabril ........................................................... 52
3.2.7. Requerimiento de Gastos Administrativos .......................................... 54
3.2.8. Requerimiento de Gastos de Ventas .................................................. 59
3.2.9. Requerimiento de Inversiones Tangibles ............................................ 60
3.2.10. Requerimiento de Inversiones Intangibles ........................................ 63
3.2.11. REQUERIMIENTO DE PLANTA ....................................................... 64
3.3 LOCALIZACIÓN ...................................................................................... 65
3.3.1 Cuadro de Localización por el Método de Puntos ............................ 65
3.3.2 Macro localización (para producción y/o servicio)............................. 66
3.3.3 Micro localización (para producción y/o servicios) ............................ 66
3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL ...................................................... 67
MODULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................. 68
4.1. FORMA SOCIETARIA ........................................................................... 68
4.2. REGIMEN LABORAL ............................................................................. 68
4.3. REGIMEN TRIBUTARIO ........................................................................ 72
4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL .............................................................. 79
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES .................................... 80
MODULO V: PLAN ADMINISTRATIVO Y DE RECURSOS HUMANOS .......... 85
5.1 OBJETIVOS ............................................................................................ 85
5.2 ORGANIZACIÓN ................................................................................... 85
5.3. PROCESO DE LA ESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS ..................... 87
5.3.1. Proceso de reclutamiento y selección de personal .......................... 87
5.3.2. Proceso de inducción, capacitación y evaluación de personal ........ 89
5.3.3. Presupuesto de administración y recursos humano ........................ 89
MODULO VI: INVERSIÓN, COSTOS Y GASTOS ........................................... 90
6.1. INVERSIÓN ........................................................................................... 90
4
6.1.1. ACTIVOS FIJOS ..................................................................................... 90
6.2. COSTOS ................................................................................................ 97
6.2.1. COSTOS FIJOS............................................................................... 97
6.2.2. COSTOS VARIABLES ................................................................... 101
6.3. GASTOS .............................................................................................. 104
6.3.1. GASTOS POR FUNCIÓN ............................................................. 104
6.3.2. GASTOS POR NATURALEZA....................................................... 109
6.4. PUNTO DE EQUILIBRIO ..................................................................... 111
MODULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA ........................ 113
7.1. FLUJO DE CAJA.................................................................................. 113
7.2. VAN Y TIR ........................................................................................... 114
CONCLUSIÓN ............................................................................................... 116
5
RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocio sobre la elaboración productos a bases de granos

andinos ha sido desarrollado con la finalidad de evaluar la viabilidad de la
puesta en marcha de la oportunidad de negocio identificada.
Actualmente, hay cada vez más ejecutivos en busca de alimentos saludables

convirtiéndose así, en un hábito o estilo de vida que se enfoca como la principal
causa del crecimiento continuo del mercado de comida saludable. Si bien, hay
una variedad de alternativas de locales que ofrecen comida saludable con un
servicio convencional, estas no satisfacen las necesidades de los personas que
cuentan con poco tiempo para satisfacer las necesidades de su organismo.
6
MODULO I: DATOS GENERALES

1.1. RAZÓN SOCIAL E INTEGRANTES
RAZON SOCIAL: ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C
INTEGRANTES:
PAUCAR ANTONIO, Jhossilyn
SALOMON BARJA, Mayumi
VALVERDE VILLAGARAY, Zoila
VELASQUEZ RODRIGUEZ, Javier
1.2. MATRIZ I
MATRIZ PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSIÓN - I
LONCHERAS MEDICINA CENTRO DE TORNEO TORTAS CERO

FACTOR PESO SALUDABLES ALTERNATIVA DE VIDEO JUEGOS TEMÁTICAS COLAS
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
1.60
Innovación 0.20 7 1.40 7 1.40 8 1.60 7 1.40 8
Viabilidad
0.20 8 1.60 7 1.40 7 1.40 7 1.40 7 1.40
Comercial
7
Viabilidad 1.60
0.20 8 7 1.40 6 1.20 7 1.40 7 1.40
Económica
Viabilidad 1.60 1.60 1.20 1.20

0.20 8 8 7 1.40 6 6
Tecnológica
Viabilidad 1.60 1.20 1.20

0.20 8 7 1.40 6 8 1.60 6
legal
TOTAL 1.00 7.80 7.20 6.80 7.00 6.80
1.3. MATRIZ II
PREGUNTAS CENTRO DE
LONCHERAS MEDICINA TORTAS CERO
ORIENTADORAS/ TORNEO DE
SALUDABLES ALTERNATIVA TEMÁTICAS COLAS
IDEAS VIDEOJUEGOS
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
¿Existe una X X X X
necesidad que
satisfacer en tu
localidad?
¿Existe un X X X X X
mercado para
este producto o
servicio?
¿Quieres realizar X X X X X
este proyecto?
¿Es posible X X X X X
producir el
producto en tu
distrito o Región?
8
¿Este proyecto X X X X X
permitirá tener
ganancias?
Total ideas con

4 5 3 4 4
SI
MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO - II
1.4. MATRIZ III
MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO – III
CENTRO DE
Preguntas
LONCHERAS MEDICINA TORNEO DE TORTAS CERO
Orientadoras/
SALUDABLES ALTERNATIVA VIDEO TEMÁTICAS COLAS
Ideas
JUEGOS
Disponibilidad
local de materias 5 4 4 4 4
primas
Existencia de
Demanda 4 4 4 4 4
Insatisfecha
Disponibilidad de
Mano de Obra 4 3 3 3 3
Calificada
9
Disponibilidad de
Mano de Obra a 4 3 3 3 4
Costo Aceptable
Tecnología
localmente 4 3 3 4 3
disponible
Tienes
habilidades para
4 4 4 4 4
gestionar el
proyecto
PUNTAJE TOTAL 25 21 21 22 22
1.5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN
MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN
CENTRO DE
LONCHERAS MEDICINA TORTAS CERO
MATRIZ TORNEO DE
SALUDABLES ALTERNATIVA TEMÁTICAS COLAS
VIDEO JUEGOS
M-1 7.8 7.2 6.8 7.0 6.8
M -2 4 5 3 4 4
10
M-3 25 21 21 22 22
PUNTAJE
36.8 33.2 30.8 33.0 32.8
TOTAL
1.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

El centro de producción de nuestros productos estará ubicado en la
intercesión del Paseo La Breña y la Calle Junín de la Ciudad de
Huancayo, al ser este un punto estratégico para la distribución de las
loncheras.
1.7. CÓDIGO CIIU
El código CIIU es 1500, Producción de productos alimenticios y bebidas.
11
1.8. GIRO DEL NEGOCIO

Nuestra actividad estará orientada a la elaboración y distribución de
loncheras saludables, que incluye los granos andinos.
1.9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

1.9.1. Oportunidad de Oferta
Actualmente existen productos hechos con cereales andinos, que se
venden en tiendas naturistas, bodegas y supermercados. Sin
embargo, no hay productos que contenga lo que ofrecemos en “Nutri
alimento” lo cual es un producto que ofrece los cereales tanto en
leche, como cereal expandido y en tostadas, que le da al usuario la
oportunidad de combinarlos a la hora de consumirlos. Además, este
producto va acorde con la tendencia hacia lo natural, nutritivo y
cuidado de salud de estos tiempos. Por eso tendríamos oportunidad
de oferta.
1.9.2. Oportunidad de Demanda

Los resultados de la última Encuesta Demográfica y de Salud
Familiar (Endes), realizada por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) en 2017, revelan que el 35,5% de los peruanos
mayores de 15 años tienen sobrepeso. En el caso de la obesidad, el
indicador llega hasta el 18,3%.
El 25% de niños entre 5 y 9 años presenta sobrepeso y obesidad,

según el Ministerio de Salud (Minsa).
El sector Salud recomendó evitar los productos envasados como
galletas, snacks y bebidas gaseosas que aportan muchas calorías y
cero nutrientes, con niveles altos de azúcar, sal y grasas poco
saludables.
Una alimentación sana previene enfermedades como la obesidad,
hipertensión, enfermedades cardiovasculares, diabetes,
desnutrición, anemia, osteoporosis, caries y algunos cánceres.”
Según muchos estudios, demuestran que la falta de tiempo les
causa problemas en la elaboración de loncheras saludables los
12
padres. Por lo tanto se presenta la falta de creatividad o en muchos

casos se opta por el típico refrigerio que consiste en unas galletas y
jugo, o para ahorrar más tiempo.
Esto es un grave problema porque muchos padres no se dan cuenta
del daño que les hacen a sus hijos. Está demostrado que por la falta
de nutrientes se genera una disminución del coeficiente intelectual,
por ende, un bajo rendimiento. Y por otra parte la mala alimentación
puede causar muchas enfermedades a largo plazo como obesidad,
pre-diabetes, etc.
De otro modo la tendencia de los peruanos está hacia los productos
saludables, es por ello, que cada vez más personas buscan
productos saludables y nutritivos.
Es por esto que creemos que algunas personas prefieren consumir
un producto saludable, el cual les brinde una buena nutrición, así
también en el caso que las personas no dispongan de tiempo para
prepararse o preparar a sus hijos un refrigerio nutritivo “Nutri
Alimentos” será la solución, asegurándose una buena alimentación
que se reflejará en el futuro de su salud.
1.10. ESTRATEGIA EMPRESARIAL

Tomando como base el modelo de Porter, emplearemos la estrategia de
diferenciación; ya que, estamos ofreciendo al consumidor un producto, el
cual le da la facilidad y tranquilidad a los padres que sus hijos tendrán
una alimentación balanceada y saludable, ya que ellos cuentan con poco
tiempo debido a factores externos, el ritmo de vida agitado no les
permite poder elaborar alimentos requeridos para una alimentación
adecuada, y antes de optar por productos empaquetados o comida
chatarra seremos su mejor elección.
1.11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-

TEST
PREGUNTAS GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3 GRUPO 4 GRUPO 5
13
¿ACOSTUMBRA
COMPRAR EL
PRODUCTO? SI SI SI SI SI
¿DÓNDE LO
COMPRA
ACTUALMENTE? Plaza Vea Tiendas Naturamarket Mercado Tiendas
¿QUÉ
PRESENTACIÓN Envases Envases de Envases de
UTILIZA? Envolturas de plástico plástico Cajita plástico
¿QUIÉN HACE LA
COMPRA? Uno mismo Uno mismo Uno mismo Uno mismo Uno mismo
¿EN QUÉ
FECHA/MES/DÍA Una vez a Dos veces a a Dos veces a Una vez a la
COMPRA? Interdiario la semana semana la semana semana
¿CUÁNTO
INVIERTE? 3.00 5.00 8.00 10.00 6.00
¿QUÉ LE
DEBEMOS
OFRECER PARA
QUE NOS PRODUCTOS BUEN PRODUCTOS BUEN PRODUCTOS
COMPRE? DE CALIDAD SABOR NUTRITIVOS SABOR LIMPIOS
Precios al Incluir Práctico para Incluir
COMENTARIOS Y Buena
alcance de información llevar a información presentación
SUGERENCIAS
todos nutricional cualquier lado nutricional
1.12. RESULTADOS DEL PRE – TEST
PREGUNTAS GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3 GRUPO 4 GRUPO 5

¿ACOSTUMBRA
COMPRAR EL
PRODUCTO? SI SI SI SI SI
Práctico
Incluir
COMENTARIOS Y Precios al para llevar a Incluir Buena
información
SUGERENCIAS alcance de cualquier información presentación
nutricional
todos lado nutricional
 En vista que en nuestro análisis exploratorio el 100% de los encuestados

nos dio una respuesta afirmativa sobre su conocimiento de los productos
naturales y saludables con similitud a la idea de negocio que tenemos
como equipo.
Sumándole a ello los comentarios y sugerencias que nos brindaron,
entonces concluimos que este resultado nos abre un espacio como
competidores en el mercado, ya que si hablamos de productos naturales
14
y saludables los consumidores tienen un entendimiento de la

importancia de consumirlos para mantener una salud optima; tomaremos
eso como una ventaja que tiene nuestro producto.
1.13. ANÁLISIS FODA BÁSICO DE LA IDEA DEL NEGOCIO
FORTALEZA Los productos elaborados por

nuestra empresa son hechos a base
de granos saludables.
Las loncheras cuentan con certificado
sanitario
OPORTUNIDAD No hay productos elaborados a base

de granos saludables
DEBILIDAD El precio por cada producto
Producto reciente en el mercado.
AMENAZA Tener competidores en el mercado
como (Naturamarket, mercados)
15
MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
2.1.1. Universo
Población de padres de familia pertenecientes a los NSE B y C, cuyos
hijos se encuentran en las edades de 4 a 12 años dentro de Huancayo,
Tambo y Chilca.
POBLACIÓN POBLACIÓN
% DE ZONA % DE NSE
DISTRITO POBLACIÓN EN ZONA EN NSE B Y
URBABA BYC
URBANA C
HUANCAYO 60833 90% 54749 37% 20257
CHILCA 44663 75% 33497 31% 10384
TAMBO 84996 85% 72246 33% 23841
TOTAL 54482
N = 54482
2.1.2. Muestra
𝑵 ∗𝒁𝟐 ∗𝑷∗𝑸
n=
𝒆𝟐 (𝑵−𝟏)+𝒁𝟐 ∗𝑷∗𝑸
54482 ∗1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5

n=
0.052 (54482−1)+1.962 ∗0.5∗0.5
16
n = 381
2.2. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE

Buen día, somos alumnos de la Universidad Nacional del Centro del
Perú y estamos realizando una investigación de mercado, para lo cual le
solicitamos su disposición y que responda con total sinceridad.
Agradecemos su colaboración de antemano.
1. Porfavor, indique su género
a) Femenino b) Masculino
2. ¿Cuántos años tiene?
a) Menos de 18
b) Entre 18 y 25
c) Entre 26 y 35
d) Más de 35
3. ¿En qué distrito vive actualmente?
a) Huancayo
b) El Tambo
c) Chilca
d) Otro
4. ¿Me podría decir cuál es su ingreso personal mensual en soles?

No me diga la cantidad exacta, sólo señáleme el rango
a) Menos de 930
b) Entre 930 y 1200
c) Entre 1200 y 1500
d) Más de 1500
5. ¿Tiene hijos?
a) SI b) NO
6. ¿Su hijo se encuentra en el rango de 4 a 14 años?
a) SI b) NO
17
7. ¿Incluye en el refrigerio de su hijo (a) algún cereal

andino?
a) SI b) NO
8. ¿Usted le compra el refrigerio a su hijo(a)?
a) SI b) NO
9. ¿Qué suele enviar a su hijo (a) de refrigerio?
a) Galletas
b) Frituras
c) Cereales
d) Frutas
e) Otros
10. ¿Le gustaría que su hijo tenga una alimentación saludable?
a) SI b) NO
Información nutricional
Los cereales andinos presentan un alto contenido de proteínas y
propiedades energizantes que contribuyen con la alimentación saludable
de sus hijos.
11. ¿Conocía usted las propiedades alimenticias de los cereales

andinos?
a) SI b) NO
Descripción del proyecto

Nuestra empresa, se dedica a la elaboración y distribución de un batido
con leche, quinua y kiwicha, acompañado de quinua y kiwicha expandida
endulzado con miel de abeja, para que pueda disfrutar el bátido.
12. ¿Conoce usted algún producto con estas propiedades?
a) SI b) NO
18
13. ¿Después de conocer las propiedades mencionadas

consideraría beneficioso comprar este producto?
a) SI b) NO
14. ¿Por el producto estaría dispuesto a pagar?
a) Entre 2 a 3 soles
b) Entre 3 a 5 soles
c) Más de 5 soles
15. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto?
a) Una vez por semana

b) Entre 2 a 3 veces por semana
c) Entre 3 a 5 veces por semana
d) Otros
16. ¿Le gustaría conocer de nuestro producto a través de redes

sociales?
a) SI b) NO
2.3. ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA

CONCLUYENTE
1. Por favor, indique su género
2. ¿Cuántos años tiene?
19
3. ¿En qué distrito vive actualmente?
4. ¿ Cuál es su ingreso personal mensual en soles? señáleme el

rango
20
5. ¿Tiene hijos?
6. ¿Su hijo se encuentra en el rango de 4 a 12 años?
7. ¿Incluye en el refrigerio de su hijo (a) algún cereal andino?
8. ¿Usted le compra el refrigerio a su hijo(a)?
21
9. ¿Qué suele enviar a su hijo (a) de refrigerio?
10. ¿Le gustaría que su hijo tenga una alimentación saludable?
22
11. ¿Conocía usted las propiedades alimenticias de los

cereales andinos?
12. ¿Conoce usted algún producto con estas propiedades?
13. ¿Después de conocer las propiedades mencionadas

consideraría beneficioso comprar este producto?
23
14. ¿Por el producto estaría dispuesto a pagar?
15. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto?
16. ¿Le gustaría conocer de nuestro producto a través de redes

sociales?
24
Entonces la estimación del mercado disponible
¿Tiene hijos?
SI 92.8%
NO 7.2%
¿Su hijo se encuentra en el rango de 4 a 12 años?
SI 89.5%
NO 10.5%
¿Usted le compra el refrigerio a su hijo(a)?
SI 90.6 %
NO 9.4 %
¿Después de conocer las propiedades mencionadas consideraría

beneficioso comprar este producto?
SI 97.1 %
NO 2.9 %
MERCADO DISPONIBLE = 54482 * 92.8% * 89.5% * 90.6% *97.1%
MERCADO DISPONIBLE = 39808
2.4. ANALISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES
MATRIZ FODA OPORTUNIDADES AMENAZAS
25
1. Falta de tiempo por parte

de los padres de familia para
la preparación de loncheras. 1. Posibilidad de
2. Necesidad de reemplazar competencia.
la comida chatarra en las 2. Comedores y cafeterías en
escuelas. las escuelas
3. Existe una gran demanda 3. Variación (aumentos) en
por cubrir en el mercado. los precios de los insumos.
4. No hay ninguna marca del 4. Restricciones de entrada
rubro que esté debidamente por parte de los colegios.
posicionada o sea reconocida
por el público.
FORTALEZAS FO FA
F2-O2: Formar alianzas

F1-A1:Se implementará un
estratégicas con los colegios,
1. Productos variados con variado el menú de loncheras
proponiendo como opción
productos saludables. diario
cobrar las loncheras al mismo
2. Pagos mensuales. F3-A4: Se fomentará la
tiempo que la mensualidad
3. Utilización de insumos utilización productos andinos
del estudiante.
altamente nutritivos (quinua, altamente nutritivos para
F3-O3: Se implementará chat
cañihua). terminar con las barreras de
de consultas al nutricionista
los colegios.
en la plataforma virtual.
DEBILIDADES DO DA
D1-O4: Implementar un plan

de marketing directo en las
Se implementará chat de
1. Falta de experiencia en el escuelas que se planea tener
consultas al nutricionista en la
rubro. presencia, y así posicionarse
plataforma virtual conocida
2. Marca nueva, las personas en el mercado.
nuestra marca.
no la conocen ni están D3-O3: Tener una van propia
(No creo que las cafeterías
familiarizadas. que nos permita realizar
acepten difundir de buenas a
3. Rango de distribución nuestras entregas de manera
primeras las loncheras
limitado, no llegamos a cubrir eficiente y puntual para los
saludables), formulen otra
toda la zona. distritos cercanos al taller, y
estrategia.
para los demás tercerizar el
servicio.
2.5. ANÁLISIS DEL MACROENTORNO

2.5.1 Entorno Económico
2.5.1.1 Tasa de Crecimiento de la población, ingreso per capita,
PEA, %PEA
a. Tasa de crecimiento de la población
26
Según el cuadro que se presenta a continuación, podemos

observar que el número total de habitantes del Perú ha
aumentado anualmente. Esto resulta beneficioso para invertir en
nuevos proyectos, ya que la demanda irá aumentando.
b. Ingreso per capita
Al dividir el PBI entre la población total del país, obtenemos el ingreso per
cápita.
c. Población Económicamente Activa – PEA
27
La población Económicamente Activa ha ido creciendo anualmente, lo

cual refleja que la demanda laboral que va en aumento.
2.5.1.2 Balanza comercial. Producto: Importaciones y Exportaciones
La balanza comercial está determinada por la diferencia entre las

exportaciones menos las importaciones. Según las estadísticas los años
2014, 2015 y 2016 se encuentran en déficit, porque las importaciones
superaron a las exportaciones. Según INEI, y la cámara de comercio de
lima, la variación para el año 2016 decrece en importaciones
principalmente de los bienes de capital y construcción; mientras que las
exportaciones, el crecimiento minero, agro; así como de los sectores
tradicionales y no tradicionales incrementó. Cabe mencionar que este es
el tercer año consecutivo que las importaciones decrecen; así como el
tercer año consecutivo que la balanza comercial resulta en negativo.
28
2.5.1.3 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país
a. Producto Bruto Interno – PBI
Para el año 2017 hubo una variación real del 4.6%; superando el 3.9%
presentado el 2016, y también el del 2015.
b. Tasa de inflación
29
La tasa de inflación, que se venía incrementando en los últimos años;

para el último periodo de evaluación (2017), bajo hasta 2.49%.
c. Tasa de interés
TAMN: Tasa de Interés Activa en Moneda Nacional
TAMEX: Tasa de Interés Activa en Moneda Extranjera
En el año 2016; la tasa de interés activa en moneda nacional sufrió un

decremento. En cuanto a la tasa de interés activa en moneda extranjera
disminuyo. Cabe resaltar, que a menor tasa de interés; más nos conviene
como empresa para poder realizar un préstamo e iniciar operaciones.
d. Tipo de cambio
30
El tipo de cambio para el año 2017, volvió a incrementarse con respecto

al año 2015, así como ha venido sucediendo hace ya varios años, la
moneda del dólar va recuperando valor después de la gran crisis que sufrió
años atrás.
e. Riesgo País
El riesgo país decreció para el año 2017, con respecto al aumento de los
últimos años; se encuentra ubicada como el riesgo país más bajo de
Latinoamérica; seguida por Chile (170). Esto indica que la probabilidad de
inversión en el país es mayor, debido a que a menos puntos básicos de
riesgo país; mayor propensa la inversión.
31
Analizando los cuadros presentados, podemos concluir con que la situación

económica del país la ideal para invertir en un negocio como el que estamos
presentado. Podemos observar un incremento considerable en la población, lo
cual indica un aumento en el mercado potencial. Adicionalmente en ingreso per
cápita en el Perú es mayor que los últimos años de la misma manera que la
población económicamente activa; lo que da la posibilidad de gastar en
comodidades y soluciones como la nuestra. En cuanto al riesgo país, este ha
disminuido en los últimos años e incluso con respecto a otros países de
Latinoamérica; esto hace que el Perú sea más atractivo para invertir en algún
tipo de negocio. Finalmente, la reducción de la inflación, la reducción en tasas
de interés para préstamos y el aumento en el PBI nos permite visualizar un
escenario mucho más atractivo, seguro y convincente.
32
2.7. ANÁLISIS SE COMPETENCIA

CEREALES Y FRUTAS: NATURAMARKET: Calle Real
Mercado de Productores Ramos Nº 270, Huancayo, Junín.
COMPETIDORES
Toscano, ubicado entre Ica y NAR VID: Calle 2 de Mayo
Huancas
POTENCIALES
628, Huancayo, Junín.
ENVASES BIODEGRADABLES: AGROIND CONDORNADINO:
Plastisax. Av. Nugget 165 El Jr. La Linera y Psje. Ambar, El
Agustino Tambo, Huancayo
VENDEDORES
INFORMALES:
PROVEEDORES Vendedores de desayunos, CLIENTES
emolientes y ensaladas de
frutas en carretas
COMO FUENTES DE INGRESO

 Jugos FUTURO:
 Batidos vegetales Estudiantes de 4 años a

12 años, de la Ciudad de
 Ensalada de frutas
Huancayo
 Ponches SUSTITUTOS Pertenecen al sector
 Frutas Tajadas social A y B.
Personas que optan por lo
 Granolas saludable.
33
2.8. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN

2.8.1. PRODUCTO
Nuestra empresa que se dedicara a elaboración y

distribución de loncheras saludables, estas loncheras están
dirigidas a un público de niños de primaria y secundaria de entre
aproximadamente 4 - 12 años de edad, que estudian en
determinados colegios. Nuestro principal objetivo es satisfacer
las necesidades alimenticias saludables, así lograr un mejor
desarrollo y rendimiento de los estudiantes. Y por otro lado
tratamos de agilizar y ahorrar tiempo a padres de familia con un
ritmo de vida acelerado.
LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES
+ + + + +
Niveles de producto:
1: Beneficios básicos. - Nuestros clientes buscan nutrirse y

energizarse de manera rápida acorde a su vida y en un solo
producto.
2: Productos genéricos. - Este producto son bebidas

acompañados de galletas y granos andinos.
3: Producto esperado. - Nuestros clientes requieren bebidas con

cereales naturales de calidad y de buen sabor.
34
4: Producto ampliado. - Galletas y granos andinos, este último

elaborado con diversos granos y con formas geométricas.
5: Producto potencial. - Variedad de cereales naturales y otros

productos equivalentes a los cereales con similares componentes,
además diferentes capacidades de contenido ya sea en envases
pequeños, medianos, etc.
DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO:
Nutrishake se diferencia de los demás productos porque contiene

granos andinos, los cuales son Quinua o Kiwicha, que
proporcionaran mayor valor nutritivo a nuestro producto además de
que tienen un sabor agradable que pueden ser consumidos juntos
con el batido de leche. Además, no se usarán saborizantes ni
endulzantes artificiales, puesto que la quinua o kiwicha será
endulzada con miel natural.
POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO
Estrategias:
 Basada en el atributo: Productos autóctonos del Perú, tales

como quinua y kiwicha, con gran valor nutricional.
 En base a los beneficios: El alto valor nutricional de la quinua

y kiwicha ya que provee una cantidad superior de proteínas en
comparación a la de otros cereales.
 Promoción: Con vales de descuento, cupones.
 Publicidad: Por redes sociales, radio y centros comerciales.
PREGUNTAS SOBRE EL PRODUCTO
1. ¿Son los beneficios claros y creíbles?

Los beneficios serán claros y creíbles puesto que, la cerveza
artesanal se diferencia por su carácter natural, debido a que no
35
usa preservantes que alarguen la vida del producto, también

podemos decir que es bajo en calorías, grasas y azucares a
diferencia de las cervezas comerciales.
2. ¿El producto responde a una necesidad o deseo del

consumidor?
El producto responde una necesidad vivencial, social y cultural
de clientes que desean probar un nuevo sabor de cerveza.
3. ¿Otros productos cubren dicha necesidad?
Otros productos cubren la necesidad de nutrición, sin embargo,
no tienen la presentación, la calidad ni el sabor que Nutrishake
posee.
4. ¿ Es razonable el precio frente al valor?
El precio es razonable puesto que cubre nuestro costo además
de brindarnos un margen de ganancia y según el estudio de
mercado el público lo acepta.
5. ¿La gente compraría este producto?
La gente si compraría este producto puesto que tiene un precio
accesible, un agradable sabor y además brinda una mayor
nutrición.
6. ¿Quién usaría el bien y cuando lo haría?
Lo consumirían los niños en edad escolar como refrigerios, esto
sería en cualquier época del año.
2.8.2. PRECIO
El precio que nosotros manejaremos para el consumidor, será

por paquete de una lonchera ya elaborada diariamente, el precio
fluctúa entre 2 - 5 soles.
36
COSTOS S/. 0.1

FIJOS
COSTOS MATERIA PRIMA MANO DE CIF
VARIABLES OBRA
LECHE 0.3 MIEL
160GR*S/0.01=1.6 160GR*S/.0.008=0.80
S/.3.2
QUINUA
15GR*S/0.01=0.15
QUIWICHA
EXPANDIDA
15GR*S/0.025=0.375
MARGEN DE UTILIDAD: 5%
BASE IMPONIBLE:3.39
IMPUESTO: S/ 0.61
PRECIO DE VENTAS = S/ 4.00
Por lo tanto, nuestro producto será distribuido por el

precio de 4.00 ya que utilizamos el método del Mark UP.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
Resultado de Encuesta referente al precio de aceptación.
Fuente: elaboración propia
37
Descuento por volumen:
Se dará un 10% de descuento a las familias o minoristas que compren

más de 20 loncheras y de acuerdo al colegio que asisten.
2.8.3. PLAZA
2.8.3.1. Canal De Distribución

a) VENTA MEDIANTE INTERMEDIARIOS
 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN SELECTIVA -
EXCLUSIVA
La distribución de las loncheras se realizara de manera
selectiva, principalmente a los propietarios de los cafetines
de los diversos colegios de la Zona céntrica de la Ciudad
de Huancayo, y se considerara como puntos de venta
exclusivos.
 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN DIRECTA CORTO
1º FABRICANTE, Nuestra empresa se encargara de
producir las loncheras, mediante el contacto de los
intermediarios.
2º INTERMEDIARIO, Serán principalmente los minoristas
que atienden los cafetines de los colegios y quienes se
encargan de vender las loncheras a los alumnos de los
colegios estratégicos.
3º CONSUMIDOR FINAL, Son los alumnos de los colegios.
2.8.3.2. Forma De Distribución

La comercialización de las loncheras se realizará a través de
“delivery”. Pactaremos con un chofer que cuenten con movilidad
38
propia para tercerizar su servicio y sean ellos quienes se

encargaran de hacer el reparto y entrega directa en cada colegio
para que llegue a las manos de cada propietario de los cafetines.
También contaremos con una movilidad propia para facilitar el
reparto de los colegios que sean un poco más lejanos.
2.8.4. PROMOCIÓN
2.8.4.1. FORMAS DE PROMOCIÓN
 Muestras gratuitas en ferias escolares, reuniones de padres:

Entrega de loncheras en una presentación pequeña a los
padres y niños, mostrando la presentación, la calidad y el
sabor de los insumos. Acompañado de un folleto con la
información nutricional y las opciones de loncheras que
ofreceremos según los granos a utilizar en los productos.
2.8.4.2. FORMAS DE PUBLICIDAD
 Facebook:
En la red social se publicarán las promociones, información
del producto y del servicio de “delivery”. Se indicarán el valor
nutricional de los insumos y las diferentes opciones de
loncheras que ofreceremos. Esta red social es de uso
indispensable, ya que se realizará la publicidad de la marca.
Además nos servirá para mantener comunicación con
nuestros clientes y podremos responder cualquier duda a la
brevedad.
 Instagram:
Contaremos con una cuenta de Instagram para postear fotos
mostrando el producto y además publicaremos noticias
demostrando la importancia de una buena alimentación para
mantener a los padres siempre informados.
 Ferias gastronómicas y bioferias:
Tendremos presencia en la mayor cantidad de ferias
gastronómicas y bioferias. Contaremos con un stand en las
ferias para poder mostrar el producto, exponer el objetivo de
39
la empresa y además ofrecer degustaciones para que las

personas prueben la calidad del producto que se está
ofreciendo.
2.8.4.3. ¿CUÁL SERÁ SU POLÍTICA DE PROMOCIÓN DE

VENTAS?
Ofertas
Las ofertas son propuestas que se les hace a los

consumidores para que compren un producto o adquieran un
servicio.
Ejemplos del uso de ofertas:
 cuando les ofrecemos a los consumidores la posibilidad

de que puedan llevarse dos productos similares por el
precio de uno (oferta de dos por uno).
 cuando les ofrecemos a los consumidores la posibilidad

de que adquieran un segundo producto a mitad de
precio por la compra del primero.
 cuando ofrecemos uno de nuestros servicios de manera

gratuita a las personas que nos visiten por primera vez.
 cuando ofrecemos uno de nuestros productos o servicios

de manera gratuita a las primeras 10 personas que nos
compren o visiten.
Descuentos
Los descuentos son reducciones del precio regular de un

producto o servicio que se realizan por un periodo de tiempo
determinado.
Ejemplos del uso de descuentos:
40
 cuando ofrecemos un descuento del 15% en

todos nuestros productos a las personas que los
compren a través de Internet.
 cuando ofrecemos un descuento del 10% en todos

nuestros productos por ser el mes de nuestro
aniversario, o por ser una fecha especial relacionada con
el tipo de producto que vendemos.
Cupones
Los cupones o stikers son vales o bonos que le dan a la

persona que los posee la posibilidad de cambiarlos o
canjearlos por determinados beneficios, o utilizarlos para la
obtención de estos.
Ejemplos del uso de cupones:
 cuando publicamos un cupón en un diario o en una revista

que les da a las personas que lo corten y nos lo presenten
al momento de visitarnos, el derecho a obtener un
descuento del 20% en nuestros productos (cupón de
descuento).
 cuando publicamos un cupón en nuestra página web o

enviamos uno vía correo electrónico, que les da a las
personas que lo impriman y nos lo presenten al momento
de visitarnos, el derecho a obtener un descuento del 15%
en nuestros productos o servicios.
2.8.4.4. PRESUPUESTO
PRESUPUESSTO
PRESUPUESTO MENSUAL ANUAL
MEDIO UM PRECIO UM PRECIO
Volantes 1 millar 220 5 millares 1100
41
Internet mes 99 12 meses 1188
Periodicos 6
anuncio 320 anuncios 1920
FLUJOGRAMA DE PROCESO DE COMERCIALIZACION
Fuente: elaboración propia
42
2.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA

CONSTRUCCIÓN DEL CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA
ITEMS UNIDAD 2018 2019 2020 2021 2022
PROYECCIÓN % 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
MERCADO POTENCIAL personas 54482 55135.784 55797.4134 56466.98237 57144.5862
MERCADO DISPONIBLE personas 39808 40285.696 40769.1244 41258.35384 41753.4541
MERCADO OBJETO personas 3980.8 4028.5696 4076.91244 4125.835384 4175.34541
# de veces
FRECUENCIA DE COMPRA O VISITA 156 156 156 156 156
anuales
UNIDADES ADQUIRIDASPOR
unidades 2 2 3 3 3
COMPRA O VISITA
UNIDADES ESTIMADAS unidades 1242009.6 1256913.72 1907995.02 1930890.96 1954061.65
VALOR DE VENTA S/. 3.5 3.5 4 4 4
INGRESOS ESTIMADOS S/. 4347033.6 4399198 7631980.08 7723563.84 7816246.61
2.10 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO CONSIDERANDO LAS 4P DE

MAKETING
MADUREZ
CRECIMIE DECLIVE
INTRODUCC
3 meses
NTO 2 meses
IÓN
2 mes
1 mes
1. Introducción. Es el momento en el que nace el producto y se introduce

en el mercado. En esta etapa, los consumidores o compradores
potenciales no conocen el producto, incluso puede que no exista una
necesidad específica ni una demanda que justifique su aparición. En
consecuencia, las ventas son bajas y avanzan lentamente gracias a los
compradores más predispuestos a las innovaciones. Para potenciar la
introducción del producto es necesario invertir en promoción,
43
especialmente la dirigida al nicho de mercado que puede ser más

receptivo.
2. Crecimiento. La característica principal de esta fase es el aumento de
las ventas. A medida que el producto se va conociendo, aumenta el
interés de los consumidores y, a la par, los beneficios. Para consolidar
este crecimiento, la empresa debe aumentar la producción para
satisfacer la demanda. En esta fase, también llamada de despegue,
puede aparecer algún producto competidor, así que es importante
diversificar la oferta con variantes y modelos complementarios al
original. La promoción debe hacerse más general.
3. Madurez. Es la etapa en la que se alcanza el máximo de producción y
de ventas. Poco a poco estas ventas se ralentizan, pero el producto ya
está consolidado en el mercado y los beneficios son altos. Sin embargo,
en algunos casos se tendrán que reducir los costes para lograr los
mismos beneficios. La promoción debe centrarse en mantener la
atención del mercado con el fin de alcanzar las ventas previstas. En esta
fase se producen picos de subidas y bajadas de las ventas, debido a los
intentos de la empresa por conservar la cuota de mercado. Esto es la
consecuencia de que es la etapa en la que más estrategias se ponen en
marcha para que el producto siga vivo en la mente del consumidor.
4. Declive. Es la última fase del ciclo de vida porque el producto pierde su
atractivo para los compradores y las ventas caen en picado. Puede
darse el caso de que el mercado esté saturado. Otras situaciones tienen
relación con la rentabilidad; si la empresa no logra reducir los costes y
los beneficios decrecen, llegará un momento en el que ya no será
rentable producirlo. Durante la fase de declive se pueden utilizar
estrategias de precios antes de abandonar el producto. Es el momento
de las ofertas y descuentos. En este mismo sentido, se debe orientar la
estrategia publicitaria a comunicar esas oportunidades de conseguir el
producto a menor precio.
Estrategias para cada etapa
Cada una de las cuatro etapas del ciclo de vida tiene sus propias
características y estas sirven para identificar en qué fase se encuentra el
44
producto en un momento dado. También sirven para analizar cómo

evoluciona el producto en cada una de las fases; es decir, si se están
alcanzando los objetivos, si es competitivo, si ha logrado hacerse con
una cuota de mercado o de qué manera está terminando su ciclo de
vida. En esa última etapa de declive hay tres subfases, según la
disminución detectada en las ventas.
En la primera (pérdida de hasta el 25 %), la empresa rebaja los
precios, disminuye la distribución y realiza actividades de promoción que
intenten contrarrestar el envejecimiento del producto por modas o
desfase tecnológico.
En la segunda (pérdida de hasta el 50 %), se mantienen los precios
anteriores y se negocian lotes más grandes con los distribuidores. El
producto debe ser ya reformulado o empezar a pensar en ofrecer un
sustituto. La promoción se reduce al máximo y se basa en la lealtad de
los consumidores.
En la tercera (pérdida superior al 50 %), la empresa ya debe
programar la retirada del producto. Se bajan los precios aún más y las
ventas se apoyan en la imagen de marca y la lealtad de los clientes. Es
el momento de decidir si la retirada es definitiva o si hay posibilidad de
innovar el producto.
4 PS
PRODUCTO BATIDO DE BATIDO DE BATIDO DE NUEVA
LECHE CON LECHE CON LECHE CON PRESENTACIÓN,
QUIWICHA QUIWICHA/ QUIWICHA/ DIVERSIFICAR
RELLENO DE RELLENO DE PARA JOVENES,
MIEL MIEL ADULTOS, ETC.
PRECIO COSTO DE COSTO DE COSTO DE
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
20% UTILIDAD + 40% + 40%
UTILIDAD UTILIDAD
45
PROMOCIÓN PUBLICIDAD Y DESCUENTOS DESCUENTOS PRECIOS

MENOS MENOS
PRECIOS
PLAZA HUANCAYO HUANCAYO Y HUANCAYO,
TAMBO TAMBO Y
CHILCA
ETAPAS INTRODUCCIÓN CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACIÓN
ESTRATEGIA ENFOQUE NICHO NICHO

COSTOS
PERIODO 1-2 AÑOS 3 AÑO 4-5 AÑOS 10 AÑOS
MODULO III: ESTUDIO TECNICO
3.1. TAMAÑO
3.1.1. Tamaño Teórico:
1242009 envases al año
3.1.2. Tamaño Máximo:

10200 envases por 3 turnos al día
3.1.3. Tamaño Normal:

425 envases por hora por turno es igual 3400 empaques
46
3.2. PROCESO
3.2.1. Flujograma de procesos administrativos
47
48
3.2.2. Flujograma de la Producción (por producto)
49
3.2.3. Blueprinting (por servicio)
50
3.2.4. Requerimiento de Materia Prima Directa
ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERÍSITCAS PRECIO PROVEEDORES

Kilos 118,854 Para elaborar la 7.00 Asociación de
QUINUA quinua expandida agricultores Talpuy
de Sapallanga
Kilos 116,479 Para elaborar la 7.50 Asociación de
KIWICHA kiwicha expandida agricultores Talpuy
de Sapallanga
Kilos 3,848 Miel para endulzar 15.00 Productos
MIEL los cereales Apicolas la Abeja
expandidos Reyna
Litros 152,000 Leche para elaborar 2.00 Acopio de leche
LECHE el batido del Valle del
Mantaro
3.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa

ÁREA DE PRODUCCIÓN
Estudios/ Sueldo
Nombres Puesto Edad
Títulos Básico
Selección de Técnico en 24 – 32
Jorge Véliz industrias 930.00
M.P. años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
María Rojas Lavado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
Fernando 24 – 32
Secado industrias 930.00
Rivera años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Carmen Díaz Tostado industrias 930.00
años
alimentaria
51
Técnico en
24 – 32
Julia Coz Enfriado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Ana Suarez Inspección industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Fredy Lopez Batidora industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Juan Ruiz Rociador industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Liz Perez Secado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Clarck Poma Empaquetado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Paul Davila Encajonado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
Josue Inspección de 24 – 32
industrias 930.00
Palomino P.T. años
alimentaria
3.2.6. Requerimiento de Carga Fabril

3.2.6.1. Requerimiento de energía por la producción
MAQUINA POTENCIA Kw/h-Año Kw/h- S/. Año
(Kw) Día
Secadora 3.594 6,578.345 28.752 85,021
Tostadora 1.971 3,608.271 15.770 46,635
Secador de 1.100 2,013.440 8.800 26,023
cereales
52
Mini planta
8.356 7,013.78 48.178 105,021
pasteurizadora
Enfriador 1.100 2,013.440 8.800 26,023
Molino de 1.000 1,830.400 8.000 23,657
martillo
Mezclador V 1.100 2,013.440 8.800 26,023
Rociador 0.700 1,281.280 5.600 16,560
Empacadora 2.500 4,576.000 20.000 59,142
Faja 1.400 2,562.560 11,200 33,120
transportadora
TOTAL 22.821 33,490.956 11,352.7 447,225
3.2.6.2. Requerimiento de agua potable

ÁREA Consumo de agua ( S/.
Año)
Área de Producción 348,112
TOTAL 348,112
3.2.6.3 Requerimiento de Materia prima indirecta
VIDA
ITEM UNID. CANT. CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR
ÚTIL
PAPEL Rollo x 3 Tiendas
69,692 Papel filtrante
FILTRNTE 100 m. años ARBECO
PAPEL Rollo x 3 Tiendas
6,692 Papel aluminio
ALUMINIO 100 m. años ARBECO
Empaques de
Create
plástico para la 5
ENVASE unidad 1´242,009 Publicidad
presentación del años
S.R.L.
producto final
CAJAS Cajas para llenar los 5
unidad 103,500 Grupo SAJIM
DE productos finales años
53
CARTON
3.2.6.4 Mano de obra indirecta

IMPORTE
ITEM
MENSUAL
Supervisor de la planta 1,200.00
Jefe de planificación y 1,500.00
producción
Jefe de calidad 1,200.00
Asistente 930.00
Total 4,830.00
3.2.7. Requerimiento de Gastos Administrativos

DESCRIPCIÓN Monto
Gerente general S/. 3,600
Total sueldo Bruto S/. 3,600.00
Gratificación S/. 300.00
Total Sueldo S/. 3,900.00
CTS S/. 163.00
Essalud S/. 324.00
Bono ley S/. 27.00
Gasto total S/. 4,413.50
DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Finanzas S/. 2,500
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
54
DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Logistica S/. 2,500
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
DESCRIPCIÓN Monto
Secretaria S/. 930.00
Total sueldo Bruto S/. 930.00
CTS S/. 42.00
Essalud S/. 83.70
Bono ley S/. 7.00
PLANILLA TERCERIZADA
Contador S/. 300
Servicio de Limpieza S/. 500
Vigilancia S/. 700
TOTAL S/. 1,500
 REQUERIMIENTOS DE MUEBLES DE EQUIPOS DE OFICINA
55
Con el fin de realizar las tareas propias del área administrativa se

requiere los siguientes elementos por unidad.
AREA DE ADMINISTRACIÓN
COSTO COSTO VIDA

CANT. MUEBLES PROVEEDOR
UNITARIO TOTAL UTIL
Escritorio 10 NACIONAL
2 350.00 700.00
archivador AÑOS S.A.
2 Computadora 1,500.00 3,000 4 AÑOS TEC
Teléfono 10
1 250.00 250.00 TELEFONICA
contestador AÑOS
Silla fija de 10 NACIONAL
4 80.00 320.00
metal AÑOS S.A.
1 Impresora 980.00 980.00 4 AÑOS TEC
Estante de 10 NACIONAL
2 550.00 1,100.00
melamina AÑOS S.A.
TOTAL 3,710 6,350.00
AREA DE LOGISTICA
COSTO COSTO VIDA

UNITARIO TOTAL UTIL
2 350.00 700.00
Teléfono 10
1 250.00 250.00 TELEFONICA
contestador AÑOS
4 80.00 320.00
metal AÑOS S.A.
2 550.00 1,100.00
melamina AÑOS S.A.
TOTAL 3,710 6,350.00
56
AREA DE VENTAS Y MARKETING
COSTO COSTO VIDA

UNITARIO TOTAL UTIL
2 350.00 700.00
Teléfono 10
1 250.00 250.00 TELEFONICA
contestador AÑOS
4 80.00 320.00
metal AÑOS S.A.
2 550.00 1,100.00
melamina AÑOS S.A.
TOTAL 3,710 6,350.00
AREA DE ALMACEN DE MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS

TERMINADOS
COSTO COSTO VIDA

UNITARIO TOTAL UTIL
2 350.00 700.00
10 NACIONAL
5 Andamio 200.00 1,000.00
AÑOS S.A.
4 80.00 320.00
metal AÑOS S.A.
NACIONAL
1 Mostrador 400.00 400.00 4 AÑOS
S.A.
2 550.00 1,100.00
melamina AÑOS S.A.
TOTAL 3,080 3,820.00
57
Requerimiento de útiles de oficina
V.V. V.V. MONTO

DETALLE CANT. P.V. UNIT. IGV
UNIT. TOTAL TOTAL
Liquid paper 2 4.10 3.00 7.00 1.00 S/. 8
Calculadora Casio
1 30.00 25.00 25.00 5.00 S/. 30
ms-10tv
Archivador
plastificado Lomo 4 4.30 4.00 15.00 3.00 S/. 17
ancho oficio
Cuaderno de Cargo
2 3.30 3.00 6.00 1.00 S/. 7
100 hojas
Engrapador wex-
1056-11 de metal 1 11.10 9.00 9.00 2.00 S/. 11
con saca grapa
Grapas rapid x 5000 1 2.80 2.00 2.00 0 S/. 3
Resaltador Faber
2 2.30 2.00 4.00 1.00 S/. 5
Castell
Sobre Manila 24 x
1 15.00 13.00 13.00 2.00 S/. 15
34 cm
Lapicero Faber
6 0.50 0 3.00 0 S/. 3
Castell rojo y azul
Tijera Grande
1 3.00 3.00 3.00 0 S/. 3
Artesco 8 pulgadas
Sello Trobat con
1 60.00 51.00 50.85 9.00 S/. 60
plantilla grabada
Regla plastica de 30
2 0.80 1.00 1.36 0 S/. 2
cm
Tampon Artesco 1 2.80 2.00 2.00 0 S/. 30
Hojas Bond 500
1 10.00 8.00 8.00 2 S/. 10
hojas
S/.
TOTAL S/. 149 S/. 176
27
58
3.2.8. Requerimiento de Gastos de Ventas
PERSONAL DEL ÁREA DE VENTA
DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Marketing y S/. 2,500
ventas
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
DESCRIPCIÓN Monto
Asistente de ventas S/. 930.00
Total sueldo Bruto S/. 930.00
CTS S/. 42.00
Essalud S/. 83.70
Bono ley S/. 7.00
PLANILLA TERCERIZADA
Chofer S/. 900
59
Con el fin de cumplir con la estrategia de comunicación y promoción se

proyecta comprar los siguientes elementos para dar a conocer el producto,
con el propósito de incentivar su compra.
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO MENSUAL
ANUAL
MEDIO CANTIDAD UM PRECIO CANTIDAD UM PRECIO
Panel
3 S/. 70.00 11 paneles S/. 770.00
publicitario
Módulos de S/. S/.
3 módulos 4 módulos
exhibición 1,040.00 4,160.00
Camisetas y S/.
50 unidades S/. 18.00 150 unidades
gorras 2,700.00
Tarjetas
1 millar S/. 60.00 3 millares S/. 180.00
imantadas
Volantes 1 millar S/. 80.00 5 millares S/. 400.00
Pagina web 1 unidad S/. 0.00 1 unidad S/. 0.00
S/. S/.
TV 1 auspicio 12 auspicios
2,079.00 24,948.00
S/. S/.
Catálogos 1 millar 3 millares
1,100.00 3,300.00
S/. S/.
TOTAL
4,447.00 36,458.00
3.2.9. Requerimiento de Inversiones Tangibles

En la tabla 3.2.8 se muestra los bienes tangibles que se emplearán
para la instalación de la planta.
ÁREA ACTIVOS TANGIBLES Q TOTAL (S/.)

Producción Balanza 1 1,200.00
Producción Secadora 1 26,580.00
Producción Tostadora 1 10,600.00
Producción Empacadora 1 84,914.00
Producción Mesa de lavado 1 1,750.00
60
Producción Rociador 1 1,300.00

Producción Batidora 1 3,400.00
Producción Faja transportadora 1 9,380.00
TOTAL 140,124.00
MESA DE LAVADO ESPECIFICACIONES PRECIO

TECNICAS 1,750.00
Marca COSBAO
Modelo BN-S05/06
Capacidad 1996,8 m³
Dimensiones
L: 208 cm A: 720 cm H: 80 cm
BALANZA ESPECIFICACIONES PRECIO

TECNICAS 1,200.00
Marca: HENKEL
Modelo: BCH300CS
Capacidad: 300 Kg/50g
Dimensiones: Plataforma
45x60 cm Energía 220v - 50/60
Hz Consumo de energía 5W
SECADORA DE GRANOS ESPECIFICACIONES PRECIO
TECNICAS 26,580.00
Marca: NEGAVIM DEL PERU
E.I.R.L
Modelo: DHNP – 120 IX
Capacidad: 250 kg/hora
Dimensiones:
Ancho 1,1 m Largo 1,1 m Altura
0,8 m
Potencia: 2,68 HP<> 3,594 kW
TOSTADORA DE ESPECIFICACIONES PRECIO
GRANOS TECNICAS 10,600.00
Marca: NEVAGIM DEL PERU

EIRL Modelo: TGNPO 200 AIX
Dimensiones:
Ancho 1,1 m Largo 1,44 m
61
Altura 1,45 m
Energía: 1,971 kW
ROCIADOR ESPECIFICACIONES PRECIO

TECNICAS 1,300
Marca: Zumix
Dimensiones:
Plataforma 120 x 130 x 200 cm
Potencia 0,7 Kw Marca:
BAKON
EMPACADORA ESPECIFICACIONES PRECIO

TECNICAS 84,914
Marca: HONETOP Modelo:

HT8-10G
Capacidad: 100 bolsas por
minuto<> 300 kg/h
Dimensiones:
Ancho 1.8 m Largo 4.4 m Altura
3.7 m
BATIDORA ESPECIFICACIONES PRECIO

TECNICAS 3,400.00
Marca Nova
Capacidad máxima 30L
Potencia de motor 1.1 kW
Tensión eléctrica (V) 220 V
Frecuencia 50/60Hz
Fase Min 90rpm Max 220rpm
FAJA ESPECIFICACIONES PRECIO
62
TRANSPORTADORA TECNICAS 9,380

Marca: BORUNTE
Modelo: bna400w1500l
Longitud: 6 metros
Capacidad: 280 kg7h
Dimensiones:
Ancho 0.6 m Altura 1.2 m
3.2.10. Requerimiento de Inversiones Intangibles
Esta inversión comprenderá los derechos y servicios necesarios para poner en

marcha el proyecto. Entre ellos tenemos:
 Gastos de puesta en marcha: Son aquellos que se incluyen las pruebas

preliminares hasta el correcto funcionamiento de la planta.
 Licencia de Funcionamiento: Son aquellos gastos que se realizan a la
municipalidad de Huancayo para el funcionamiento de la empresa.
 Software: Sistema que la compañía utilizará para un adecuado uso de
sus funciones
 Contingencias: Gastos necesarios para atender cualquier imprevisto.
En la tabla N° 3.2.9 se muestra la inversión de los intangibles
TABLA 3.2.10
ACTIVOS INTANGIBLES COSTOS (S/.)

Licencia de Funcionamiento 950.00
Puesta en marcha 2000.00
Software 10000.00
Contingencia 20000.00
Total 32,950.00
63
3.2.11. REQUERIMIENTO DE PLANTA

Terreno requerido: 900 metros cuadrados
METROS PRECIO POR TOTAL

CUADRADOS METRO CUADRADO
900 550.00 495,000
VALOR DE CONSTRUCCION 100,000

INVERSION TOTAL 595,000
Niveles y pisos de la edificación
La edificación será de un solo nivel, ya que permite una mayor facilidad de

expansión, la cual no se descarta. Además, contribuye a una mayor ventilación
e iluminación, rápida movilización del personal como de las máquinas, y una
mayor flexibilidad en la distribución de la planta.
Determinación de las zonas físicas requeridas
Luego de tener definidas las etapas del proceso de producción y de estimar la

cantidad de operarios y personal administrativo necesario, se determina que las
zonas físicas a considerar son las siguientes:
a) Oficinas Administrativas
b) SSHH Hombre
c) SSHH Mujeres
d) Almacén de MP
e) Almacén de PT
f) Comedor
g) Patio de Maniobras
h) Laboratorio de Control de Calidad
i) Zona de Producción de cereales
64
j) Zona de Producción de leche
k) Zona de esterilizado
3.3 LOCALIZACIÓN
3.3.1 Cuadro de Localización por el Método de Puntos
LOCALIZACION DEL CENTRO DE PRODUCCIÓN:
CONCEPCIÓN SAN CARLOS CHILCA

ACTOR PESO
CALIF. PONDER. CALIF. PONDER. CALIF. PONDER.
COSTO DEL
TERRENO 0.20 5 1 2 0.4 8 1.6
CLIMA 0.10 7 0.7 7 0.7 7 0.7
MP DISPONIB. 0.15 9 1.35 5 0.75 3 0.45
COSTO DE
TRANSPORTE 0.10 6 0.6 4 0.4 6 0.6
SEGURIDAD
DE LA ZONA 0.08 6 0.48 8 0.64 2 0.16
SERVICIOS
BÁSICOS
DISPONIBLES 0.08 3 0.24 8 0.64 5 0.4
COSTO DE
MAT. PRIM. 0.10 8 0.8 2 0.2 5 0.5
COSTOS
INDIRECTOS 0.10 7 0.7 3 0.3 5 0.5
CERCANÍA
DEL
MERCADO 0.09 2 0.18 7 0.63 5 0.45
TOTALES 1 6.05 4.66 5.36
Según este cuadro podemos seleccionar que el lugar adecuado para

nuestra producción de batidos es la Provincia de Concepción
LOCALIZACION DEL CENTRO DE COMERCIALIZACIÓN:
Paseo la breñ y
FACTORES POND. San Carlos Arequipa Real y Lima
CALIF. PUNTAJE CALF. PUNTAJE CALIF. PUNTAJE
Seguridad de la
zona 26% 8 2.08 6 1.56 9 2.34
Transporte 11% 7 0.77 8 0.88 8 0.88
Puntos
Comerciales 5% 4 0.2 8 0.4 8 0.4
Servicios Básicos
disponibles 21% 6 1.26 4 0.84 7 1.47
65
Accesibilidad 16% 4 0.64 8 1.28 8 1.28

Cercanía de otros
competidores 10% 9 0.9 4 0.4 4 0.4
Tranquilidad y
buenas
costumbres 11% 8 0.88 7 0.77 7 0.77
TOTAL 6.73 6.13 7.54
En cuanto al lugar de comercialización un lugar estratégico es la calle Lima y

Real, porque sacó un promedio de 7.54 .
3.3.2 Macro localización (para producción y/o servicio)
CONCEPCIÓ
AQUÍ N
3.3.3 Micro localización (para producción y/o servicios)
66
3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
IMPACTOS GENERADOS DISEÑO INSTALACIÓN OPERACIÓN ABAND

Contaminación X
SOBRE
EL AGUA Disminución del Caudal
Cambio de Uso
Contaminación X
Sobre el
aire Incremento del Ruido X
Presencia de malos olores X
Cambio de temperatura
Sobre el
clima Aumento de las lluvias X
Aumento de la evaporación X
Pérdida de suelo X
Acidificación X
Sobre el
suelo Salinización
Generación de pantanos
Problemas de drenaje
Pérdida de biodiversidad X X
Sobre Efectos sobre especies
vegetación endémicas
y Fauna Efectos sobre especies
protegidas
Sobrepoblación
Sobre
Población Pérdida de base de recursos X
Traslado de población X
67
MODULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1. FORMA SOCIETARIA

4.2. REGIMEN LABORAL
La empresa se regirá bajo las normas de la “Pequeña Empresa”, la cual
por ley tiene las siguientes características:
4.2.1. Régimen laboral especial Pequeña Empresa:
 Se realizan jornadas de trabajo de 8 horas diarias.

 Remuneración mínima de S/. 930.
 Vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de
servicios. Puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva
compensación económica.
 Protección contra el desempleo arbitrario (20 remuneraciones
diarias por cada año de servicio con el máximo de 120
remuneraciones diarias).
 Derecho a seguro complementario de trabajo de riesgo de acuerdo
a lo dispuesto en la Ley Nº 26790.
 Seguro de vida de acuerdo a lo dispuesto en el D. Leg. Nº 688.
68
 Participación de utilidades de acuerdo a lo dispuesto en el

D. Leg. Nº 892. Gratificaciones que serán 2 al año de medio
sueldo cada una.
 Estarán asegurados a Essalud y el empleador aportará la tasa
correspondiente de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6º de la
Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en
Salud.
 Los trabajadores de la Pequeña Empresa deberán
obligatoriamente afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP), pero no
podrán afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales (SPS) que es de
carácter exclusivo de la Microempresa.
4.2.2. Forma de Contratación:
Reclutamiento:
El reclutamiento del personal, se realizará principalmente a travez de

universidades y también mediante páginas web como Bumerán y
Linkedin.
Selección:
Se elegirán los curriculums que cumplan con el perfil que se busca

para cada puesto. Se seleccionará a las personas que pasen una
entrevista. Luego se realizará la verificación de documentos
sustentados en el Curriculums, también de antecedentes penales.
Contratación:
Se realizará mediante la firma de un contrato formal entre la

empresa y el empleado, en donde se estipula todo lo referente a las
labores que debe desempeñar en la empresa, así como las políticas
que debe cumplir, remuneración y beneficios que recibirá.
Inducción:
En esta etapa el nuevo empleado es presentado a sus demás

compañeros de trabajo, se le da a conocer sobre la empresa, se le
explica la misión, visión y los objetivos. Se le explicará
69
detalladamente las actividades que debe realizar y durante una

semana se le capacitará.
Régimen Laboral:
Aplicaremos al proyecto el Régimen de Promoción y Formalización

de las MYPES se aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen
laboral de la actividad privada que presten servicios en las Micro y
Pequeñas Empresas. Incluye los siguientes derechos:
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital: S/.930
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo
de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con
tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la
actividad privada.
Horario de Trabajo:
 Los horarios establecidos serán los siguientes:
70
 Para el gerente general, el supervisor y el jefe de

marketing tendrán un horario de 7:00 am a 4:00 pm con una
hora de refrigerio.
 Los cocineros ya que son practicantes y solo necesitan estar
en el momento de producción hasta el momento de entrega
trabajarán de 7:00 am a 11:00 am.
 El chofer trabajará de 9:00 am a 4:00 pm, ya que él debe
llegar a tiempo para ayudar con algunas entregas y quedarse
para hacer compras y otras tareas.
 El auxiliar de limpieza al igual que los cocineros trabajará de
7:00 a 11:00 am ya que debe mantener en local limpio en
todo momento y al momento de realizar las entregas su labor
termina.
 En cuando al practicante de ventas tendrá un horario flexible
que se acomode a sus horarios académicos y pero tendrá que
cumplir con cuatro horas diarias.
Beneficios Sociales:
- Gratificación
- Seguro social: Essalud
- AFP
- Vacaciones
- Participación utilidades
- Seguro de vida
- Asignación familiar
- Trabajo sobre tiempo
- Indemnización especial
- Descanso semanal y feriados
- 24 horas continua y pago de sobretiempo
71
4.3. REGIMEN TRIBUTARIO
A partir de enero del 2017 las empresas que comiencen sus operaciones
deben acogerse a uno de los cuatro regímenes tributarios las cules son:
NUEVO RUS, REGIMEN ESPECIAL DE RENTA, REGIMEN MYPE
TRIBUTARIO, REGIMEN GENERAL.
Para elegir el régimen correcto es necesario primero conocer la actividad de la

empresa, hacer una proyección de ventas, activos fijos.
Teniendo todo eso nuestra empresa se acoge al régimen MYPE TRIBUTARIO.
El Régimen Mype Tributario tiene como objetivo acoger a los contribuyentes
cuyos ingresos netos no superen las 1700 UIT (6,885,000 soles).
Mediante el Decreto Legislativo 1269, en la segunda disposición
complementaria transitoria se estableció un acompañamiento tributario.
El principal beneficio tributario del Régimen Tributario Mype es la no aplicación
de sanciones tributarias para un grupo de empresas.
Tratándose de contribuyentes que inicien actividades durante el 2017 y
aquellos que provengan del Nuevo RUS, durante el ejercicio gravable 2017, la
SUNAT no aplicará las sanciones correspondientes:
Numeral 1 del Artículo 175
Omitir llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros exigidos por
las leyes
72
Llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros exigidos por
las leyes, reglamentos o por Resolución de Superintendencia de la SUNAT…
Llevar con atraso mayor al permitido por las normas vigentes, los libros de
contabilidad u otros libros o registros exigidos por las leyes…
No presentar las declaraciones que contengan la determinación de la deuda
tributaria dentro de los plazos establecidos.
No exhibir los libros, registros, u otros documentos que ésta solicite.
Siempre que los sujetos cumplan con subsanar la infracción, de acuerdo a lo
que establezca la SUNAT mediante resolución de superintendencia.
73
¿Qué tipo de comprobantes se pueden emitir?
¿Qué libros debo llevar en el RMT?
Sobre el llevado de Libros en el RMT la obligación para el llevado de cada uno
se da de acuerdo a los ingresos obtenidos, así, tenemos lo siguiente:
En cuanto a los libros contables en el RMT si los ingresos netos anuales fueran
hasta 300 UIT llevará:
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario de Formato Simplificado
74
Ingresos brutos anuales mayores de 300 UIT y que no superen las 500
UIT
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario
Libro Mayor
Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Inventarios y Balances
¿Cómo cumplo con mis obligaciones en el RMT?
Determinación Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas:
a. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta:
75
b) Determinación del Impuesto General a las Ventas:
La tasa es similar a la que corresponde a los contribuyentes acogidos al RER y
al Régimen General: 18%.
c) Determinación del Impuesto a la Renta Anual en el RMT: Cabe señalar la
tasa es progresiva acumulativa.
76
Declaración de Impuestos:
Determinada la deuda tributaria corresponde presentar la declaración de
impuestos tomando en cuenta la fecha de vencimiento establecida en el
Cronograma de Obligaciones Tributarias. En ese sentido, puedes:
Pago de Impuestos:
A fin de facilitarle el cumplimiento del pago de sus impuestos, tiene a su
disposición los siguientes canales:
77
CUADRO COMPARATIVO DE LOS REGÍMENES:
REGIMEN REGIMEN
NUEVO RUS RER
MYPE GENERAL
PERSONA
NATURAL SI SI SI SI
PERSONA
JURIDICA NO SI SI SI
HASTA INGRESOS
LIMITE DE
96,000.00 HASTA NETOS QUE
INGRESOS AL SIN LIMITE
ANUALES U 525,000.00 NO SUPEREN
AÑO
8,000.00 LAS 1,700 UITS
HASTA
LIMITE DE 96,000.00 HASTA
SIN LIMITE SIN LIMITE
COMPRAS AL ANUALES U 525,000.00
AÑO 8,000.00
BOLETAS DE
VENTAS,
TICKETS QUE FACTURAS, FACTURAS, FACTURAS,
COMPROBANTES NO DAN BOLETAS Y BOLETAS Y BOLETAS Y
QUE PUEDEN DERECHO A TODOS LOS TODOS LOS TODOS LOS
EMITIR CRÉDITO DEMÁS DEMÁS DEMÁS
FISCAL, PERMITIDOS PERMITIDOS PERMITIDOS
COSTO NI
GASTO
DECLARACION
JURADA ANUAL - NO NO SI SI
RENTA
78
VALOR DE
70,000.00 126,000.00 SIN LIMITE SIN LIMITE
ACTIVOS FIJOS
10 POR
TRABAJADORES SIN LIMITE SIN LIMITE
SIN LÍMITE TURNO
4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Organigrama para los años N°1 y N°2
Jefe de producción, Supervisor de

logística y compras planta
Jefe de Marketing y
GERENTE GENERAL
ventas
Jefe de Finanzas
79
Organigrama a partir del año N° 3
Supervisor de
producción
Jefe de producción,
logística y compras
Ingeniero de calidad
Auxiliar
GERENTE GENERAL Jefe de Finanzas
Jefe de Marketing y Practicante de

ventas venta
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

 GERENTE GENERAL
Perfil del puesto:
o Egresado de universidad en la especialidad de administración

o afines.
o Experiencia mínima de 1 año en empresas del sector.
o Dominio de programas informáticos. (Excel, Office)
o Inglés básico
Formación personal:
o Habilidades de liderazgo para trabajar con personas en equipo.

o Facilidad para hacer propuestas.
80
o Capacidad para la toma de decisiones.
Funciones y Responsabilidades:
o Dirigir y administrar la empresa (como planear, organizar,

gestionar, ejecutar y supervisar las actividades técnicas,
administrativas, operativas, económicas y financieras de la
empresa de acuerdo con lo planeado).
o Será el representante legal, administrativo y judicial de la
empresa.
 JEFE DE MARKETING Y VENTAS:
Perfil del puesto:
o Egresado de universidad en la especialidad de administración o

marketing.
o Experiencia mínima de 1 año en ventas y/o puestos similares.
o Dominio de programas informáticos. (Excel, Office)
o Inglés básico
o Habilidades de comunicación.
o Con capacidad de trabajar bajo presión y en equipo.
o Facilidad para hacer propuestas.
o Encargado de las ventas y conseguir posibles clientes.

o Encargado de recibir los pedidos y comunicarlo al área de
producción.
o Encargado de la publicidad mediante la Web, ferias, en los
colegios, etc.
 SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y COMPRAS
Perfil del puesto:
o Egresado de universidad en la especialidad de gestión de
restaurantes.
o Experiencia mínima de 1 año en puestos de logística.
81
o Dominio de Excel avanzado

o Inglés básico
o Contar con carnet de sanidad.
o Con capacidad de trabajar bajo presión y en equipo.
o Con habilidad de liderar personas bajos presión.
o Supervisar el trabajo dentro de las cocina. (Producción e

higiene)
o Supervisar el despacho del producto terminado.
o Encargado de la logística en general.
o Encargado de hacer las compras semanales
o Encargado de monitorear la entrega de las loncheras.
 PRACTICANTE DE VENTAS
Perfil del puesto:
o Estudiante de la carrera de administración, administración

hotelera o marketing.
o Del 5to ciclo en adelante
o Dominio de Excel básico
o Bueno manejo de redes sociales
o Con capacidad de trabajar en equipo.
o Apoyo en la búsqueda de clientes.

o Recepción de pedidos
o Manejo de las redes sociales
o Hacer seguimiento a los clientes
82
o Apoyo en ferias y eventos promocionales.

 PERSONAL DE PLANTA
Perfil del puesto:
o Estudiante de la carrera de gastronomía, gestión de

restaurantes o pastelería
o Del 5to ciclo en adelante
o Contar con carnet de sanidad
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo mucho presión.
o Elaboración de los productos.

o Encargado de empacar y despachar las loncheras
o Encargados de la limpieza del local.
 CHOFER
Perfil del puesto:
o Brevete A1 o superior Indispensable

o Experiencia de Manejo 2 años Indispensable
o Experiencia laboral como chofer ventas

o Mínimo 2 años.
o Puntualidad
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
o Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
83
o Encargado de llevar al supervisor de producción,

logística y compras, a hacer la compra de insumos y ayudar
con ello.
o Encargado de entregar facturas en caso de ser necesario.
o Apoyo con la limpieza del local.
o Colaborar con el reparto de loncheras.
o Colaborar con el despacho de loncheras a las movilidades
tercearizados.
 ASISTENTE DE LIMPIEZA
Perfil del puesto:
o Secundaria terminada
o Tener entre 18 y 45 años
o Con deseable experiencia en trabajos similares
o Responsable
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
o Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
o Limpiar y desinfectar las áreas que le sean asignadas

o Solicitar los equipos, herramientas e insumos de limpieza y
desinfección, para ejecutar sus actividades.
o Ordenar los muebles y equipos.
o Reportar al supervisor de logística cualquier daño o
imperfección que visualice.
84
MODULO V: PLAN ADMINISTRATIVO Y DE RECURSOS

HUMANOS
5.1 OBJETIVOS
 Determinar la estructura organizacional requerida para el desarrollo de
las tareas a ser realizadas en Nutrishake.
 Establecer los lineamientos base para las contrataciones y
compensación de personal.
 Incentivar las capacidades y competencias del personal de Nutrishake a
través de un clima laboral óptimo y un sistema adecuado de
compensaciones.
5.2 ORGANIZACIÓN
Todas las actividades y operaciones planteadas en el presente plan de
negocio se amparan en una filosofía corporativa cuyas bases se muestran
en la Tabla:
Filosofía corporativa de Nutrishake
Atributo Detalle
85
Vision Consolidarnos como la empresa líder en el servicio de

delivery de comida saludable ofreciendo alternativas de
menús flexibles, de buen sabor y con insumos de alta
calidad.
Principios y Compromiso
valores Puntualidad
Servicio
Calidad
Integridad
Limpieza
Trabajo en equipo
La constitución y razón social de la empresa, tipo y giro de negocio se

observan en la Tabla:
Razón Social de la empresa y Tipo de Negocio
Constitución Detalle
Razón social de la La razón social de la empresa es Nutrishake.
empresa
Tipo de sociedad Sociedad Anónima Cerrada formada por
cuatro miembros.
Permisos y Registros de Funcionamiento
Tipo Detalle Entidad Costo

Licencia de Funcionamiento Municipalidad 139.30
Categoría II del Centro de de Concepción
Operaciones (100 m2 hasta 500
Permisos
m2)
Certificado de Defensa Civil Municipalidad 158.00
de Concepción
Registro de Sanidad Dirección 76.00
Registros
General de
86
Salud
Registro de Marca INDECOPI 600.00
Inscripción de los registros SUNARP 48.00
públicos
Registros Notariales 300.00
Obtención de RUC y SUNAT
comprobantes de pago
TOTAL 1,321.30
5.3. PROCESO DE LA ESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

5.3.1. Proceso de reclutamiento y selección de personal
 Diseño de la convocatoria: Comprende la elaboración del perfil

de los puestos requeridos.
Etapas de Convocatoria
Personal por contratar Evaluado por

Gerente general Socios de Nutrishake
Coordinador de pedidos y Socios de Nutrishake
distribución
Coordinador comercial Socios de Nutrishake
Jefe de cocina Socios de Nutrishake
Nutricionista Socios de Nutrishake
Contador Socios de Nutrishake
Ayudante y auxiliar de cocina Jefe de Cocina
Repartidores y choferes Coordinador de Pedidos y
87
distribución
 Publicación de la convocatoria: Se realizará a través de bolsas
de trabajo on line y será pública.
 Recepción y validación de hojas de vida: Las hojas de vida
serán recepcionadas por correo electrónico y por el buzón de las
bolsas de trabajo. Dichos documentos serán validados por el
Gerente General y los responsables de la contratación, quienes
elegirán una terna de tres personas para la siguiente etapa.
 Entrevista preliminar: El Gerente General y los responsables de
la contratación serán los encargados de realizar la entrevista a los
candidatos de la terna finalista.
Criterios de evaluación
Criterios Puntaje
Desenvolvimiento ante personas 10
Conocimiento de las funciones 5
Manejo de escenarios 5
Puntaje máximo 20
 Prueba de selección: Se tomará una evaluación psicotécnica con

la finalidad de conocer a mayor detalle el perfil de los candidatos,
dicha evaluación será tercerizada.
 Selección: El Gerente General y los responsables de la
contratación será los responsables de seleccionar al candidato que
cumpla con los requisitos previstos para el puesto, considerando
los resultados de las etapas descritas anteriormente.
 Examen médico y verificación de antecedentes penales: El
examen médico será tercerizado con un laboratorio especializado.
Por otro lado, el Gerente General y los responsables de la
contratación solicitarán al candidato su reporte de antecedentes
penales.
 Contratación: El Gerente General se encargará de realizar la
contratación del candidato, bajo la asesoría de un estudio legal
para los contratos requeridos según los puestos de trabajo.
88
5.3.2. Proceso de inducción, capacitación y evaluación de personal
 Inducción: Contratado el personal se procederá a la etapa

de inducción sobre los principios, valores y políticas de
seguridad, higiene y calidad de Nutrishake.
 Capacitación: Amaranto considera indispensable que el
personal que labora se capacite para mejorar su eficiencia.
Cabe resaltar que se brindará capacitación de HACCP a
todo el personal que ingrese a la organización.
 Evaluación: Se realizará evaluaciones de desempeño de
forma anual a todos los trabajadores de la organización.
Dicha evaluación estará a cargo del Gerente General y los
Coordinadores.
5.3.3. Presupuesto de administración y recursos humano

De acuerdo con los puestos detallados se ha determinado las plazas
requeridas para cada puesto y se ha definido el salario mensual para el
personal de planilla considerando la oferta de mercado. En el caso de
los consultores externos, se ha definido el importe mensual relacionado
a sus servicios, el cual será otorgado mediante recibos por honorarios.
Asimismo, se considera un presupuesto de capacitación que será
brindado a todo el personal según las necesidades del giro del negocio.
También, se considera un presupuesto por los servicios de asesoría
legal, soporte técnico y el servicio evaluación médica y psicológica
relacionado a las contrataciones y reposiciones de personal.
Se está considerando en el presupuesto los gastos de constitución de

Nutrishake y los uniformes que el personal deberá usar en el centro de
operaciones.
El número de repartidores se estima en función a la tasa crecimiento

del negocio, llegando a solicitarse en el primero, segundo y tercer año
cinco repartidores y seis repartidores en el cuarto y quinto año. Por
último, de acuerdo con la capacidad productiva se estima contratar un
89
auxiliar de cocina de adicional en el cuarto y quinto año a fin de

satisfacer la demanda potencial.
MODULO VI: INVERSIÓN, COSTOS Y GASTOS

6.1. INVERSIÓN
6.1.1. ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS Unidad Precio Total
TERRENO
Inversión en terreno 900.00 950.00 855,000.00

EDIFICACION
Construcción 1 955,000.00 955,000.00

MUEBLES Y EQUIPOS
AREA DE ALMACEN
Anaquel o andamios 10.00 350.00 3,500.00
Mesa de despacho 1.00 140.00 140.00
Sillas 1.00 120.00 120.00
Computadora 1.00 2,800.00 2,800.00
Escritorio 1.00 450.00 450.00

AREA ADMINISTRATIVA
Escritorio Gerencial 1.00 850.00 850.00
Sillon gerencial 1.00 600.00 600.00
Sillas 2.00 100.00 200.00
Computadora 1.00 2,800.00 2,800.00
Estante 1.00 250.00 250.00
Impresora 1.00 1,100.00 1,100.00
Teléfono 1.00 250.00 250.00

AREA DE PRODUCCION
OFICINA
90
Escritorio 2.00 450.00 900.00
Silla 4.00 100.00 400.00
Computadora 1.00 2,300.00 2,300.00
Archivador 1.00 350.00 350.00
Impresora 1.00 1,100.00 1,100.00
Telefono 1.00 250.00 250.00
Pizarra 1.00 230.00 230.00

PLANTA
Balanza 1,200.00
1.00 1,200.00
Secadora 26,580.00
1.00 26,580.00
Tostadora 10,600.00
1.00 10,600.00
Envasadora 84,914.00
1.00 84,914.00
Mesa de lavado 1,750.00
1.00 1,750.00
Rociador 1,300.00
1.00 1,300.00
Batidora 3,400.00
1.00 3,400.00
Faja transportadora 9,380.00
1.00 9,380.00
10,000.00
Pasteurizadora 1.00 10,000.00
AREA DE FINANZAS
Escritorio 1.00 450.00 450.00
Silla 2.00 100.00 200.00
Computadora 1.00 2,300.00 2,300.00
Impresora 1.00 1,100.00 1,100.00
Telefono 1.00 250.00 250.00
Pizarra 1.00 230.00 230.00

AREA DE MARKETING Y
VENTAS
Escritorio
91
2.00 450.00 900.00
Silla 4.00 100.00 400.00
Computadora 2.00 2,300.00 4,600.00
Impresora 1.00 1,100.00 1,100.00
Telefono 1.00 250.00 250.00
Pizarra 1.00 230.00 230.00
TOTAL MUEBLES Y EQUIPOS 179,724.00
6.1.2. ACTIVO INTANGIBLE
GASTOS PRE
OPERATIVOS Unidad Precio Total
Licencia de Funcionamiento 1.00 950.00 950.00
Gasto de Constitución 1.00 2,000.00 2,000.00
Software 1.00 10,000.00 10,000.00
Contingencia 1.00 10,000.00 10,000.00
Web 1.00 900.00 900.00
TOTAL INTANGIBLES 23,850.00
Muebles y Equipo
DEPRECIACIÓN Intangibles Edificación
enseres Informático
Periodo de Inversión 0, 10, 20, 30 0,4,8,12 0, 5 0, 5
Inversión 16,000.00 15,600.00 23,850.00 955,000.00
Vida Útil 10.00 4.00 1.00 10.00

Tasa de
depreciación 10.00% 25.00% 100.00% 10.00%
Depreciación anual 1,600.00 3,900.00 23,850.00 95,500.00
6.1.3. CAPITAL DE TRABAJO
92
CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

Ciclo de Conversión del Efectivo
CICLO DE PRODUCCION 30
CICLO DE COBRANZA 60
DIAS DE CREDITO PROVEEDORES 60
DIA A FINANCIAR(PERIODOD DE DESFASE) 30
COEFICIENTE DE ROTACION 0.083333333
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL(ANUAL)

1 MATERIAS PRIMAS E
INSUMOS S/ 2,067,290.50
QUINUA 118,854 S/ 7.00 S/ 831,978.00
KIWICHA 116,479 S/ 7.50 S/ 873,592.50
MIEL 3,848 S/ 15.00 S/ 57,720.00
LECHE 152,000 S/ 2.00 S/ 304,000.00
2. MANO DE OBRA S/ 797,157.00
Mano de obra directa 12 S/ 930.00 S/ 133,920.00
Mano de obra indirecta S/ 4,830.00 S/ 57,960.00
Mano de obra
administrativa S/ 15,260.00 S/ 183,120.00
Mano de obra de venta S/ 35,179.75 S/ 422,157.00
3. OTROS COSTOS
INDIRECTOS S/ 882,312.00
Publicidad S/ 181,520.00
Servicios Básicos S/ 691,568.00
Útiles de Escritorio S/ 4,224.00
Mantenimiento y
Reparaciones S/ 5,000.00
TOTAL DE CAPITAL DE
TRABAJO S/ 3,746,759.50
93
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1 MATERIAS PRIMAS E
INSUMOS S/ 2,067,290.50 S/ 206,729.05 S/ 227,401.96 S/ 250,142.15 S/ 275,156.37 S/ 302,672.00
S/ S/ S/
QUINUA S/ 831,978.00 S/ 915,175.80 1,006,693.38 S/ 1,107,362.72 1,218,098.99 1,339,908.89
S/ S/
KIWICHA S/ 873,592.50 S/ 960,951.75 S/1,057,046.93 S/ 1,162,751.62 1,279,026.78 1,406,929.46
S/ S/
MIEL S/ 57,720.00 S/ 63,492.00 S/ 69,841.20 S/ 76,825.32 84,507.85 92,958.64
S/ S/
LECHE S/ 304,000.00 S/ 334,400.00 S/ 367,840.00 S/ 404,624.00 445,086.40 489,595.04
2. MANO DE OBRA S/ 797,157.00 S/876,872.70 S/964,559.97 S/1,061,015.97 S/1,167,117.56 S/1,283,829.32
S/ S/
Mano de obra directa S/ 133,920.00 S/147,312.00 S/ 162,043.20 S/ 178,247.52 196,072.27 215,679.50
S/ S/
Mano de obra indirecta S/ 57,960.00 S/ 63,756.00 S/70,131.60 S/ 77,144.76 84,859.24 93,345.16
S/ S/
Mano de obra administrativa S/ 183,120.00 S/ 201,432.00 S/ 221,575.20 S/ 243,732.72 268,105.99 294,916.59
S/ S/
Mano de obra de venta S/ 422,157.00 S/ 464,372.70 S/ 510,809.97 S/ 561,890.97 618,080.06 679,888.07
3. OTROS COSTOS INDIRECTOS S/ 882,312.00 S/ 970,543.20 S/1,067,597.52 S/1,174,357.27 S/1,291,793.00 S/1,420,972.30

S/ S/ S/
Publicidad S/181,520.00 S/ 199,672.00 219,639.20 S/ 241,603.12 265,763.43 292,339.78
S/ S/
Servicios Basicos S/691,568.00 S/ 760,724.80 S/ 836,797.28 S/ 920,477.01 1,012,524.71 1,113,777.18
S/ S/
Utiles de Escritorio S/4,224.00 S/ 4,646.40 S/ 5,111.04 S/ 5,622.14 6,184.36 6,802.79
94
S/ S/
Mantenimiento y Reparaciones S/ 5,000.00 S/ 5,500.00 S/ 6,050.00 S/ 6,655.00 7,320.50 8,052.55
TOTAL DE CAPITAL DE
TRABAJO S/3,746,759.50 S/4,121,435.45 S/4,533,579.00 S/4,986,936.89 S/5,485,630.58 S/6,034,193.64
95
AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

S/ 332,939.20 S/ 366,233.12 S/ 402,856.43 S/ 443,142.08 S/ 487,456.29
S/
S/ 1,473,899.78 S/ 1,621,289.76 S/ 1,783,418.73 1,961,760.60 S/ 2,157,936.66
S/
S/ 1,547,622.40 S/ 1,702,384.64 S/ 1,872,623.11 2,059,885.42 S/ 2,265,873.96
S/
S/ 102,254.50 S/ 112,479.95 S/ 123,727.95 136,100.74 S/ 149,710.81
S/
S/ 538,554.54 S/ 592,410.00 S/ 651,651.00 716,816.10 S/ 788,497.71
S/ 1,412,212.25 S/ 1,553,433.48 S/ 1,708,776.83 S/ 1,879,654.51 S/ 2,067,619.96
S/
S/ 237,247.45 S/ 260,972.19 S/ 287,069.41 315,776.35 S/ 347,353.99
S/
S/ 102,679.68 S/ 112,947.64 S/ 124,242.41 136,666.65 S/ 150,333.31
S/
S/ 324,408.25 S/ 356,849.08 S/ 392,533.98 431,787.38 S/ 474,966.12
S/
S/ 747,876.88 S/ 822,664.56 S/ 904,931.02 995,424.12 S/ 1,094,966.54
S/ 1,563,069.53 S/ 1,719,376.48 S/ 1,891,314.13 S/ 2,080,445.54 S/ 2,288,490.10
S/
S/ 321,573.75 S/ 353,731.13 S/ 389,104.24 428,014.66 S/ 470,816.13
S/
S/ 1,225,154.90 S/ 1,347,670.39 S/ 1,482,437.43 1,630,681.17 S/ 1,793,749.29
S/
S/ 7,483.07 S/ 8,231.38 S/ 9,054.52 9,959.97 S/ 10,955.97
96
S/
S/ 8,857.81 S/ 9,743.59 S/ 10,717.94 11,789.74 S/ 12,968.71
S/ 6,637,613.01 S/ 7,301,374.31 S/ 8,031,511.74 S/ 8,834,662.91 S/ 9,718,129.20
6.2. COSTOS
6.2.1. COSTOS FIJOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
REQUERIDO Cantidad Mensual
Gerente General 1.00 3,600.00 3,600.00 3,747.00 3,850.00 3,950.00 4,050.00 4,150.00 4,250.00 4,290.00 4,350.00 4,653.98
Jefe de Finanzas 1.00 2,500.00 2,500.00 2,625.00 2,756.25 2,894.06 3,038.77 3,190.70 3,350.24 3,517.75 3,693.64 3,878.32
Jefe de Logística 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Jefe de producción 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Secretaria 1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
97
TOTAL GASTOS DEL

PERSONAL
ADMINISTRATIVO 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
GASTOS DE PERSONAL Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL 134,400.00 140,724.00 146,748.00 152,975.40 159,454.17 166,196.88 173,216.72 179,807.56 186,943.94 197,328.95
GRATIFICACIONES 22,400.00 23,454.00 24,458.00 25,495.90 26,575.70 27,699.48 28,869.45 29,967.93 31,157.32 32,888.16
CTS 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
SUB TOTAL 168,000.00 175,905.00 183,435.00 191,219.25 199,317.71 207,746.10 216,520.90 224,759.45 233,679.92 246,661.19
ESSALUD 15,120.00 15,831.45 16,509.15 17,209.73 17,938.59 18,697.15 19,486.88 20,228.35 21,031.19 22,199.51
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 183,120.00 191,736.45 199,944.15 208,428.98 217,256.31 226,443.25 236,007.78 244,987.80 254,711.11 268,860.69
GASTOS ADMINISTRATIVOS Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
GASTOS DE VENTAS
98
Costo
PERSONAL REQUERIDO Cantidad Mensual
JEFE DE MARKETING Y
VENTAS 1.00 2,500.00 2,500.00 2,510.00 2,530.00 2,540.00 2,550.00 2,590.00 2,800.00 2,900.00 2,950.00 3,000.00
ASISTENTE DE VENTAS 1.00 1,020.00 1,020.00 1,040.00 1,055.00 1,070.00 1,080.00 1,090.00 1,110.00 1,140.00 1,160.00 1,180.00
VENDEDOR 4.00 4,000.00 4,000.00 4,050.00 4,055.00 4,070.00 4,080.00 4,090.00 4,110.00 4,120.00 4,130.00 4,150.00
1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
BONOS 16,800.00 25,200.00 34,000.00 37,400.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00
TOTAL GASTOS DEL
PERSONAL VENTAS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
GASTOS DE PERSONAL Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL 309,840.00 412,500.00 519,525.00 561,797.25 624,399.11 626,213.07 630,361.72 633,247.81 635,474.20 637,883.91
CTS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
SUB TOTAL 387,300.00 515,625.00 649,406.25 702,246.56 780,498.89 782,766.34 787,952.15 791,559.76 794,342.75 797,354.88
ESSALUD 34,857.00 46,406.25 58,446.56 63,202.19 70,244.90 70,448.97 70,915.69 71,240.38 71,490.85 71,761.94
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL 422,157.00 562,031.25 707,852.81 765,448.75 850,743.79 853,215.31 858,867.85 862,800.14 865,833.59 869,116.82
99
Metas Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
90% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
91% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
92% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
93% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
94% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
95% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
96% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
97% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
98% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
99% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
100% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL GASTOS VENTAS 9100 13000 15500 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
GASTOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
GATOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
100
GASTOS DE REPRESENTACION 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
VIATICOS Y MOVILIDAD 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
GASTOS DE PUBLICIDAD 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 10
TOTAL GASTOS VENTAS 154341.537 140766.9855 135310.4597 136487.8536 137466.7247 138439.6589 139439.2421 140466.0886 141520.80 142604
CIF
CIF Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
TOTAL 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
6.2.2. COSTOS VARIABLES

COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

MATERIAS
PRIMAS CANTIDAD PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
QUINUA 118854 7 831978 915175.8 1006693.38 1107362.7 1218098.9 1339908.8 1473899.7 1621289.7 1783418.7 1961760
KIWICHA 116479 7.5 873592.5 960951.75 1057046.92 1162751.6 1279026.7 1406929.4 1547622.4 1702384.6 1872623.1 2059885
MIEL 3848 15 57720 63492 69841.2 76825.3 84507.8 92958.63 102254.5 112479.9 123727.9 136100
101
LECHE 152000 2 304000 334400 367840 40462 445086.4 489595.04 538554.5 592409.9 651650.9 716816
TOTAL 2067290.5 2274019.5 2501421.5 2751563.6 3026720.0 3329392.0 3662331.2 4028564.3 4431420.7 4874562
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

PERSONAL Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Añ
PERSONAL DE PLANTA 12.00 930.00 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,77
GASTOS DE
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Añ
PERSONAL
PERSONAL 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 1
GRATIFICACIONES 267,840.00 294,624.00 324,086.40 356,495.04 392,144.54 431,359.00 474,494.90 521,944.39 574,138.83 631,55
CTS 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,77
SUB TOTAL 535,680.00 575,856.00 620,049.60 668,662.56 722,136.82 780,958.50 845,662.35 916,836.58 995,128.24 1,081,
ESSALUD 48,211.20 51,827.04 55,804.46 60,179.63 64,992.31 70,286.26 76,109.61 82,515.29 89,561.54 97,312
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 583,891.20 627,683.04 675,854.06 728,842.19 787,129.13 851,244.76 921,771.96 999,351.87 1,084,689.78 1,178,
CIF
MATERIA PRIMA INDIRECTA
102
MATERIALES Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ENVASES Y
EMBALAJES 347550.2 347,550.20 382,305.22 420,535.74 462,589.32 508,848.25 559,733.07 615,706.38 677,277.02 745,004.72 819,505.19
MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL Costo Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
SUPERVSOR DE
PLANTA 1.00 1,200.00 14,400.00 15,840.00 17,424.00 19,166.40 21,083.04 23,191.34 25,510.48 28,061.53 30,867.68 33,954.45
MANTENIMIENTO 1.00 1,500.00 18,000.00 19,800.00 21,780.00 23,958.00 26,353.80 28,989.18 31,888.10 35,076.91 38,584.60 42,443.06
SUERVISOR DE
CALIDAD 1.00 1,200.00 14,400.00 15,840.00 17,424.00 19,166.40 21,083.04 23,191.34 25,510.48 28,061.53 30,867.68 33,954.45
ASISTENTE 1.00 930.00 11,160.00 12,276.00 13,503.60 14,853.96 16,339.36 17,973.29 19,770.62 21,747.68 23,922.45 26,314.70
-
TOTAL GASTOS DE
MANO DE OBRA
INDIRECTA 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
GASTOS DE
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL
PERSONAL 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
CTS 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
103
SUB TOTAL 231,840.00 255,024.00 280,526.40 308,579.04 339,436.94 373,380.64 410,718.70 451,790.57 496,969.63 546,666.59
ESSALUD 20,865.60 22,952.16 25,247.38 27,772.11 30,549.32 33,604.26 36,964.68 40,661.15 44,727.27 49,199.99
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 252,705.60 277,976.16 305,773.78 336,351.15 369,986.27 406,984.90 447,683.39 492,451.72 541,696.90 595,866.59
OTROS COSTOS
INDIRECTOS
Costos indirectos Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
ENERGIA
ELECTRICA 342256 342,256.00 376,481.60 414,129.76 455,542.74 501,097.01 551,206.71 606,327.38 666,960.12 733,656.13 807,021
AGUA POTABLE 348112 348,112.00 382,923.20 421,215.52 463,337.07 509,670.78 560,637.86 616,701.64 678,371.81 746,208.99 820,829
DEPRECION 124,850.00 124,850.00 137,335.00 151,068.50 166,175.35 182,792.89 201,072.17 221,179.39 243,297.33 267,627.06 294,389
TOTAL 815218 815218 896739.8 986413.78 1085055.158 1193560.674 1312916.741 1444208.415 1588629.257 1747492.183 192224
6.3. GASTOS
6.3.1. GASTOS POR FUNCIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo
PERSONAL REQUERIDO Cantidad Mensual
104
Gerente General 1.00 3,600.00 3,600.00 3,747.00 3,850.00 3,950.00 4,050.00 4,150.00 4,250.00 4,290.00 4,350.00 4,653.98
Jefe de Finanzas 1.00 2,500.00 2,500.00 2,625.00 2,756.25 2,894.06 3,038.77 3,190.70 3,350.24 3,517.75 3,693.64 3,878.32
Jefe de Logística 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Jefe de producción 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Secretaria 1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
TOTAL GASTOS DEL

PERSONAL
ADMINISTRATIVO 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
GASTOS DE PERSONAL Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
134,400.0 140,724.0 146,748.0 152,975.4 186,943.9

PERSONAL 0 0 0 0 159,454.17 166,196.88 173,216.72 179,807.56 4 197,328.95
CTS 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
168,000.0 175,905.0 183,435.0 191,219.2 233,679.9

SUB TOTAL 0 0 0 5 199,317.71 207,746.10 216,520.90 224,759.45 2 246,661.19
ESSALUD 15,120.00 15,831.45 16,509.15 17,209.73 17,938.59 18,697.15 19,486.88 20,228.35 21,031.19 22,199.51
TOTAL GASTOS DE 183,120.0 191,736.4 199,944.1 208,428.9 254,711.1

PERSONAL 0 5 5 8 217,256.31 226,443.25 236,007.78 244,987.80 1 268,860.69
105
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
TELEFONO Y
CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
106
GASTOS DE VENTAS
PERSONAL Costo
JEFE DE
MARKETING Y
VENTAS 1.00 2,500.00 2,500.00 2,510.00 2,530.00 2,540.00 2,550.00 2,590.00 2,800.00 2,900.00 2,950.00 3,000.00
ASISTENTE DE
VENTAS 1.00 1,020.00 1,020.00 1,040.00 1,055.00 1,070.00 1,080.00 1,090.00 1,110.00 1,140.00 1,160.00 1,180.00
VENDEDOR 4.00 4,000.00 4,000.00 4,050.00 4,055.00 4,070.00 4,080.00 4,090.00 4,110.00 4,120.00 4,130.00 4,150.00
1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
BONOS 16,800.00 25,200.00 34,000.00 37,400.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00
TOTAL GASTOS
DEL PERSONAL
VENTAS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
GASTOS DE
PERSONAL
PERSONAL 309,840.00 412,500.00 519,525.00 561,797.25 624,399.11 626,213.07 630,361.72 633,247.81 635,474.20 637,883.91
CTS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
SUB TOTAL 387,300.00 515,625.00 649,406.25 702,246.56 780,498.89 782,766.34 787,952.15 791,559.76 794,342.75 797,354.88
107
ESSALUD 34,857.00 46,406.25 58,446.56 63,202.19 70,244.90 70,448.97 70,915.69 71,240.38 71,490.85 71,761.94
TOTAL GASTOS
DE PERSONAL - 422,157.00 562,031.25 707,852.81 765,448.75 850,743.79 853,215.31 858,867.85 862,800.14 865,833.59 869,116.82
Metas Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
90% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
91% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
92% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
93% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
94% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
95% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
96% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
97% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
98% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
99% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
100% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL GASTOS VENTAS 9100 13000 15500 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
GASTOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
108
GASTOS DE VENTAS Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
GASTOS DE
REPRESENTACION 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
VIATICOS Y MOVILIDAD 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
GASTOS DE
PUBLICIDAD 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
TOTAL GASTOS
VENTAS 181520 154341.537 140766.985 135310.46 136487.854 137466.725 138439.659 139439.242 140466.089 141520.8031 142604.0188
GASTOS DE MANTENIMIENTO
GASTO Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
TOTAL 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
6.3.2. GASTOS POR NATURALEZA

GASTOS DE PERSONAL
PERSONAL Costo
PERSONAL DE
PLANTA 12.00 930.00 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,776.
GASTOS DE Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 1
109
PERSONAL
PERSONAL 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133
GRATIFICACIONES 267,840.00 294,624.00 324,086.40 356,495.04 392,144.54 431,359.00 474,494.90 521,944.39 574,138.83 631,552.
CTS 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,776.
SUB TOTAL 535,680.00 575,856.00 620,049.60 668,662.56 722,136.82 780,958.50 845,662.35 916,836.58 995,128.24 1,081,24
ESSALUD 48,211.20 51,827.04 55,804.46 60,179.63 64,992.31 70,286.26 76,109.61 82,515.29 89,561.54 97,312.4
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 583,891.20 627,683.04 675,854.06 728,842.19 787,129.13 851,244.76 921,771.96 999,351.87 1,084,689.78 1,178,56
GASTOS DE SERVICIO
Costos indirectos Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ENERGIA
ELECTRICA 342256 342,256.00 376,481.60 414,129.76 455,542.74 501,097.01 551,206.71 606,327.38 666,960.12 733,656.13 807,021.74
AGUA POTABLE 348112 348,112.00 382,923.20 421,215.52 463,337.07 509,670.78 560,637.86 616,701.64 678,371.81 746,208.99 820,829.89
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
SERVICIOS
TERCERIZADOS 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
TOTAL 713368 713368 782404.8 858345.28 941879.81 1033767.79 1134844.57 1246029.02 1368331.93 1502865.12 1650851.63
GASTOS DE ÚTILES DE OFICINA
Útiles de Inversió Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
110
Oficina n
UTILES DE
ESCRITORI 4693.286 4693.3286 4693.3328 4693.3332 4693.33332 469.333332
O 4224 4224 4646.4 4688.64 4692.864 4 4 6 9 9 9
TOTAL 4224 4224 4646.4 4688.64 4692.86 4693.29 4693.33 4693.33 4693.33 4693.33 469.33
GASTOS DE PUBLICIDAD
Publicidad Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
GASTOS DE
PUBLICIDAD 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
TOTAL 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
SEGUROS
SEGUROS 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
TOTAL 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
6.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS 187832
P.E = P.E =
V.V - C.V 2.35 - 2.13
P.E = 853781.8182
111
112
MODULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

7.1. FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADO
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022

Ingreso por Ventas 4347033.6 4399198 7631980.08 7723563.84 7816246.61
(-) Costos operativos 3,121,218.44 3,479,744.90 3,872,498.97 4,178,106.62 4,528,642.27

(-) Materia Prima 876872.7 964559.97 1061015.967 1167117.564 1283829.32
(-) Mano de Obra Directa 583891.2 627683.04 675854.064 698842.1904 717129.1294
(-) Costos Indirectos 882312 970543.2 1067597.52 1174357.272 1291792.999
(-) Gastos Administrativos 187,832.00 196,448.45 204,656.15 213,140.98 221,968.31

(-) Gastos de Venta 590310.537 720510.2355 863375.2722 924648.6067 1013922.515
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 1,225,815.16 919,453.10 3,759,481.11 3,545,457.22 3,287,604.34
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 4347033.6 4399198 7631980.1 7723563.8 7816246.6
(-) Costo de Ventas 2343075.9 2562786.2 2804467.6 3040317 3292751.4
Materia Prima 876872.7 964559.97 1061016 1167117.6 1283829.3
Mano de Obra 583891.2 627683.04 675854.06 698842.19 717129.13
Costos Indirectos 882312 970543.2 1067597.5 1174357.3 1291793
113
Utilidad Bruta 2003957.7 1836411.8 4827512.5 4683246.8 4523495.2

Gastos operativos 975692.54 1041808.7 1192881.4 1137789.6 1235890.8
Gastos administrativos 187,832.00 196,448.45 204,656.15 213,140.98 221,968.31
Gastos de venta 590310.54 720510.24 863375.27 924648.61 1013922.5
Depreciación de activo fijo 124850 124850 124850
Amortizacion de intangibles 6751
Amortiz, gasto pre operativo 65949
Resultado operativo 1028265.2 794603.1 3634631.1 3545457.2 3287604.3
Resultados antes de IR 451948.36 258313.12 3634631.1 3545457.2 3287604.3
IR 133324.77 76202.372 1072216.2 1045909.9 969843.28
RESULTADO NETO 318623.6 182110.75 2562414.9 2499547.3 2317761.1
7.2. VAN Y TIR
Inversión Inicial:
2,974,077
Año 0 1 2 3 4 5 Total
Concepto
Ingresos 3,725,280 3,770,741 3,815,990 3,861,782 3,908,123 19,081,916
Costos (Inversión y Gastos) 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 14,870,385
-
Flujo Neto Caja: 2,974,077 751,203 796,664 841,913 887,705 934,046 4,211,531
Flujo Caja Descontado: (Con
fórm.) 682,912 658,400 632,542 606,314 579,969 3,160,137
Con función VA 682,912 658,400 632,542 606,314 579,969

Periodo de Recuperación:
Saldo Inversión 2291165 1632765 1000223 393909 -186060
N° Periodos de
recuperación: 1 1 1 1 0.67918931
COK: 10%
VAN: 186,060 186,060
114
TIR: 12.33%
PR: 4.68
Índice Beneficio-Costo: 1.06
Para nuestro proyecto tenemos un Valor actual neto de 186,00.00, como sale
un numero positivo, entonces es conveniente destinar nuestro dinero a esta
inversión.
El proyecto me dará S/. 186,000.00.
Como podemos observar la Tasa Interna de Retorno es mayor al coeficiente

del 10%, es decir posee una rentabilidad de 12.33% nuestro proyecto.
115
CONCLUSIÓN
116

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

 PAUCAR ANTONIO JHOSSILYN

MODULO I: DATOS GENERALES .................................................................... 7

1.1. RAZÓN SOCIAL E INTEGRANTES ...................................................... 7

1.2. MATRIZ I ............................................................................................... 7

1.3. MATRIZ II .............................................................................................. 8

1.4. MATRIZ III ................................................................................................ 9

1.5. MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN ............................................................. 10

1.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA .................................................................. 11

1.7. CÓDIGO CIIU ........................................................................................ 11

1.8. GIRO DEL NEGOCIO ............................................................................ 12

1.9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO ........................................................... 12

1.9.1. Oportunidad de Oferta .................................................................. 12

1.9.2. Oportunidad de Demanda ............................................................ 12

1.10. ESTRATEGIA EMPRESARIAL ........................................................ 13

1.11. DISEÑO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-

1.12. RESULTADOS DEL PRE – TEST ................................................... 14

1.13. ANÁLISIS FODA BÁSICO DE LA IDEA DEL NEGOCIO ................. 15

MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................... 16

2.1. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA .................................................. 16

2.1.1. Universo ........................................................................................... 16

2.1.2. Muestra ............................................................................................ 16

2.2. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ..................... 17

2.3. ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE . 19

2.4. ANALISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES .................................... 25

2.5. ANÁLISIS DEL MACROENTORNO .................................................... 26

2.5.1 Entorno Económico........................................................................... 26

2.7. ANÁLISIS SE COMPETENCIA .................................................................. 33

2.8. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN .................................................... 34

2.8.1. PRODUCTO .................................................................................... 34

2.8.2. PRECIO ........................................................................................... 36

2.8.3. PLAZA ............................................................................................. 38

2.8.3.1. Canal De Distribución ................................................................... 38

2.8.3.2. Forma De Distribución .................................................................. 38

2.8.4. PROMOCIÓN .................................................................................. 39

2.8.4.2. FORMAS DE PUBLICIDAD .......................................................... 39

2.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA .............................................. 43

2.10 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO CONSIDERANDO LAS 4P DE

Estrategias para cada etapa ...................................................................... 44

MODULO III: ESTUDIO TECNICO ................................................................... 46

3.1. TAMAÑO ................................................................................................ 46

3.1.1. Tamaño Teórico: .............................................................................. 46

3.1.2. Tamaño Máximo: ............................................................................. 46

3.1.3. Tamaño Normal: .............................................................................. 46

3.2. PROCESO ............................................................................................. 47

3.2.1. Flujograma de procesos administrativos ............................................. 47

3.2.2. Flujograma de la Producción (por producto) ....................................... 49

3.2.3. Blueprinting (por servicio) ................................................................ 50

3.2.4. Requerimiento de Materia Prima Directa ......................................... 51

3.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa ............................................... 51

3.2.6. Requerimiento de Carga Fabril ........................................................... 52

3.2.7. Requerimiento de Gastos Administrativos .......................................... 54

3.2.8. Requerimiento de Gastos de Ventas .................................................. 59

3.2.9. Requerimiento de Inversiones Tangibles ............................................ 60

3.2.10. Requerimiento de Inversiones Intangibles ........................................ 63

3.2.11. REQUERIMIENTO DE PLANTA ....................................................... 64

3.3 LOCALIZACIÓN ...................................................................................... 65

3.3.1 Cuadro de Localización por el Método de Puntos ............................ 65

3.3.2 Macro localización (para producción y/o servicio)............................. 66

3.3.3 Micro localización (para producción y/o servicios) ............................ 66

3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL ...................................................... 67