Anda di halaman 1dari 12

Nama : Aktaviana Soselaku

Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111

Felixia Beatrice Artistik merupakan sebuah perusahaan jasa yang bergerak dalam bidang pertamanan
(landscaping). Penutupan buku perusahaan dilakukan pada setiap tanggal 31 Desember. Perkiraan-
perkiraan dalam buku besar perusahaan pada tanggal 30 November 2017 menunjukkan saldo sebagai
berikut :

Nomor
Perkiraan Nama Perkiraan Saldo

101 Kas Rp 58.340.000,00


103 Piutang Usaha Rp 59.200.000,00
104 Perlengkapan Kantor Rp 4.150.000,00
107 Asuransi Dibayar di Muka Rp 9.000.000,00
108 Iklan Dibayar di Muka Rp -
151 Kendaraan Rp 180.000.000,00
152 Akumulasi Penyusutan – Kendaraan Rp 36.000.000,00
153 Peralatan Kantor Rp 70.000.000,00
154 Akumulasi Penyusutan – Peralatan Kantor Rp 14.000.000,00
201 Utang Usaha Rp 28.000.000,00
202 Utang Bank Rp 40.000.000,00
203 Utang Gaji dan Upah Rp -
204 Utang Bunga Rp -
301 Modal Ny. Felixia Rp 214.000.000,00
302 Prive Ny. Felixia Rp 16.300.000,00
303 Ikhtisar Laba – Rugi Rp -
401 Pendapatan Jasa Rp 140.900.000,00
501 Beban Gaji dan Upah Rp 49.000.000,00
502 Beban Asuransi Rp -
503 Beban Iklan Rp -
504 Beban Perlengkapan Kantor Rp -
505 Beban Listrik dan Telepon Rp 6.850.000,00
506 Beban Pemeliharaan Rp 12.500.000,00
507 Beban Penyusutan – Kendaraan Rp -
508 Beban Penyusutan – Peralatan Kantor Rp -
509 Beban Bunga Rp 2.160.000,00
510 Beban Rupa-rupa Rp 5.400.000,00

Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2017 yang belum


dibukukan oleh perusahaan adalah sebagai berikut :
01-Des Dibeli dari PT Imora sebuah kendaraan dan peralatan kantor, masing-masing senilai Rp
36.000.000,00 dan Rp 12.000.000,00. Dibayar tunai Rp 38.000.000,00 sedangkan
sisanya akan dilunasi di kemudian hari.
04-Des Diterima tunai sebesar Rp 17.500.000,00 sebagai pembayaran untuk pekerjaan
merancang dan membangun sebuah taman.
05-Des Dibayar biaya iklan pada majalah bulanan Kartini untuk 6 kali pemasangan sebesar Rp
5.400.000,00 (catat dalam perkiraan nomor 108). Pemasangan iklan dilakukan pada
setiap tanggal 5 yang terhitung mulai hari ini.
08-Des Dibeli tunai perlengkapan kantor seharga Rp 3.850.000,00
10-Des Diterima pelunasan dari debitur sebesar Rp 25.000.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111
12-Des Dibayar beban pemeliharaan kendaraan operasional perusahaan Rp 6.500.000,00

14-Des Dibayar upah tenaga kerja honorer sebesar Rp 9.700.000,00


17-Des Diambil uang tunai dari kas perusahaan sebesar Rp 9.000.000,00 untuk keperluan
pribadi pemilik.
20-Des
Dibayar rekening listrik dan telepon bulan desember 2017 sebesar Rp. 650.000,00
22-Des Telah diselesaikan pembuatan dekorasi atas sebuah taman di Hotel Megah dengan total
faktur sebesar Rp 17.600.000,00. Dalam transaksi ini, telah diterima tunai Rp
12.500.000,00, sedangkan sisanya akan ditagih nantin di kemudian hari.
24-Des Dibayar upah karyawan harian, gaji bulanan, dan tunjangan hari Natal sebesar Rp
18.300.000,00
28-Des Dibayar utang usaha kepada kreditur sebesar Rp 19.000.000,00
31-Des Dibayar utang parkir, kebersihan, keamanan, sumbangan - sumbangan dll sebesar RP
2.600.000,00

Diminta
a) Catatlah transaksi - transaksi di atas dalam bentuk jurnal umum !
b) Pindahkan data yang terdapat dalam jurnal umum ke dalam perkiraan - perkiraan yang
bersangkutan di buku besar !
c) Susunlah neraca saldo per 31 Desember 2017 sebelum penyesuaian !
d) Buatlah ayat jurnal penyesuaian, apabila pada tanggal 31 Desember 2017 diperoleh
data tambahan untuk penyesuaian sebagai berikut :
d.1) Nilai perlengkapan kantor yang sudah terpakai sampai dengan tanggal 31 Desember
20017 adalah sebesar Rp 6.000.000,00
d.2) Asuransi dibayar di muka merupakan pembayaran premi asuransi untuk jangka 6 bulan
yang terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2017
d.3) Pemasangan iklan sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 baru dilakukan sebanyak
satu kali, yaitu tanggal 5 Desember
d.4) Penyusutan tahunan atas aktiva tetap ditentukan sebesar 20% dari harga perolehannya.
Atas peralatan kantor dan kendaraan yang dibeli pada tanggal 1 Desember 2017 juga
belum dilakukan penyusutan
d.5) Bunga atas pinjaman bank selama 30 hari belum dibayar. Tingkat bunga pinjaman
adalah sebesar 18% per tahun (1 tahun = 360 hari)
d.6) Upah karyawan harian dibayar sekali seminggu setiap hari Sabtu sore untuk 6 hari kerja
(Senin s/d Sabtu) sebesar Rp 2.400.000,00. Tanggal 31 Desember 2017 jatuh pada hari
Kamis
e) Pindahkan data yang terdapat dalam jurnal penyesuaian ke dalam perkiraan - perkiraan
yang bersangkutan di buku besar !
f) Susunlah neraca saldo per 31 Desember 2017 setelah penyesuaian !
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111
Felixia Beatrice Artistik
Jurnal Umum
Periode Desember 2017

Tanggal No. Bukti Nama Perkiraan Ref Debit Kredit

Des 1 Kendaraan 151 Rp 36.000.000,00


Peralatan Kantor 153 Rp 12.000.000,00
BKK 01 Kas 101 Rp 38.000.000,00
F 01 Hutang Usaha 201 Rp 10.000.000,00
4 BKM 01 Kas 101 Rp 17.500.000,00
Pendapatan Jasa 401 Rp 17.500.000,00
5 BKK 02 Iklan Dibayar Dimuka 108 Rp 5.400.000,00
Kas 101 Rp 5.400.000,00
8 BKK 03 Perlengkapan Kantor 104 Rp 3.850.000,00
Kas 101 Rp 3.850.000,00
10 BKM 02 Kas 101 Rp 25.000.000,00
Piutang Usaha 103 Rp 25.000.000,00
12 BKK 04 Beban Pemeliharaan 506 Rp 6.500.000,00
Kas 101 Rp 6.500.000,00
14 BKK 05 Beban Gaji & Upah 501 Rp 9.700.000,00
Kas 101 Rp 9.700.000,00
17 BKK 06 Prive 302 Rp 9.000.000,00
Kas 101 Rp 9.000.000,00
20 BKK 07 Beban Listrik & Telepon 505 Rp 650.000,00
Kas 101 Rp 650.000,00
22 BKM 03 Kas 101 Rp 12.500.000,00
F 01 Piutang Usaha 103 Rp 5.100.000,00
Pendapatan Jasa 401 Rp 17.600.000,00
24 BKK 08 Beban Gaji & Upah 501 Rp 18.300.000,00
Kas 101 Rp 18.300.000,00
28 BKK 09 Hutang Usaha 201 Rp 19.000.000,00
Kas 101 Rp 19.000.000,00
31 BKK 10 Beban Rupa-rupa 510 Rp 2.600.000,00
Kas 101 Rp 2.600.000,00
TOTAL Rp 183.100.000,00 Rp 183.100.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111

Felixia Beatrice Artistik


Buku Besar
Periode Desember 2017

Kas No Rek. 101


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 58.340.000,00 Rp 58.340.000,00
01-Des Kendaraan dari PT Imora Rp 38.000.000,00 Rp 20.340.000,00
04-Des Pendapatan Jasa Rp 17.500.000,00 Rp 37.840.000,00
05-Des Biaya Iklan Kartini Rp 5.400.000,00 Rp 32.440.000,00
08-Des Perlengkapan Kantor Rp 3.850.000,00 Rp 28.590.000,00
10-Des Pelunasan Debitur Rp 25.000.000,00 Rp 53.590.000,00
12-Des Beban Pemeliharaan Rp 6.500.000,00 Rp 47.090.000,00
14-Des Beban Gaji & Upah Rp 9.700.000,00 Rp 37.390.000,00
17-Des Prive Rp 9.000.000,00 Rp 28.390.000,00
20-Des Beban Listrik & Telepon Rp 650.000,00 Rp 27.740.000,00
22-Des Pendapatan Hotel Megah Rp 12.500.000,00 Rp 40.240.000,00
24-Des Beban Gaji & Upah Rp 18.300.000,00 Rp 21.940.000,00
28-Des Hutang Usaha Rp 19.000.000,00 Rp 2.940.000,00
31-Des Beban Rupa-rupa Rp 2.600.000,00 Rp 340.000,00

Piutang Usaha No Rek. 103


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 59.200.000,00 Rp 59.200.000,00
10-Des Pelunasan Debitur Rp 25.000.000,00 Rp 34.200.000,00
22-Des Dekorasi Hotel Megah Rp 5.100.000,00 Rp 39.300.000,00

Perlengkapan Kantor No Rek. 104


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 4.150.000,00 Rp 4.150.000,00
08-Des Dibeli Tunai Rp 3.850.000,00 Rp 8.000.000,00

Asuransi Dibayar Dimuka No Rek. 107


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 9.000.000,00 Rp 9.000.000,00

Iklan Dibayar Dimuka No Rek. 108


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
05-Des Majalah Kartini Rp 5.400.000,00 Rp 5.400.000,00

Kendaraan No Rek. 151


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 180.000.000,00 Rp 180.000.000,00
01-Des PT Imora Rp 36.000.000,00 Rp 216.000.000,00

Akumulasi Penyusutan Kendaraan No Rek. 152


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 36.000.000,00 Rp 36.000.000,00
Peralatan Kantor No Rek. 153
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 70.000.000,00 Rp 70.000.000,00
08-Des Dibeli Tunai Rp 12.000.000,00 Rp 82.000.000,00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No Rek. 154


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 14.000.000,00 Rp 14.000.000,00

Utang Usaha No Rek. 201


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 28.000.000,00 Rp 28.000.000,00
01-Des PT Imora Rp 10.000.000,00 Rp 38.000.000,00
28-Des Dibayar pada kreditur Rp 19.000.000,00 Rp 19.000.000,00

Utang Bank No Rek. 202


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 40.000.000,00 Rp 40.000.000,00

Utang Gaji dan Upah No Rek. 203


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -

Utang Bunga No Rek. 204


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -

Modal Ny. Felixia No Rek. 301


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 214.000.000,00 Rp 214.000.000,00

Prive Ny. Felixia No Rek. 302


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 16.300.000,00 Rp 16.300.000,00
17-Des Tunai Rp 9.000.000,00 Rp 25.300.000,00

Ikhtisar Laba Rugi No Rek. 303


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -

Pendapatan Jasa No Rek. 401


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 140.900.000,00 Rp 140.900.000,00
04-Des Tunai sebuah taman Rp 17.500.000,00 Rp 158.400.000,00
22-Des Hotel Megah Rp 17.600.000,00 Rp 176.000.000,00

Beban Gaji dan Upah No Rek. 501


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 49.000.000,00 Rp 49.000.000,00
14-Des Upah tenaga kerja honorer Rp 9.700.000,00 Rp 58.700.000,00
karyawan harian, bulanan dan
24-Des Rp 18.300.000,00 Rp 77.000.000,00
tunjangan Natal
Beban Asuransi No Rek. 502
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -

Beban Iklan No Rek. 503


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -

Beban Perlengkapan Kantor No Rek. 504


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -

Beban Listrik dan Telepon No Rek. 505


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 6.850.000,00 Rp 6.850.000,00
20-Des Tunai Rp 650.000,00 Rp 7.500.000,00

Beban Pemeliharaan No Rek. 506


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 12.500.000,00 Rp 12.500.000,00
20-Des Tunai Rp 6.500.000,00 Rp 19.000.000,00

Beban Penyusutan Kendaraan No Rek. 507


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -

Beban Penyusutan Peralatan Kantor No Rek. 508


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -

Beban Bunga No Rek. 509


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 2.160.000,00 Rp 2.160.000,00

Beban Rupa - rupa No Rek. 510


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 5.400.000,00 Rp 5.400.000,00
20-Des Parkir, kebersihan, dll Rp 2.600.000,00 Rp 8.000.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111
Felixia Beatrice Artistik
Neraca Saldo
Periode Desember 2017

Nomor Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debit Kredit
Kas 101 Rp 340.000,00
Piutang Usaha 103 Rp 39.300.000,00
Perlengkapan Kantor 104 Rp 8.000.000,00
Asuransi Dibayar di Muka 107 Rp 9.000.000,00
Iklan Dibayar di Muka 108 Rp 5.400.000,00
Kendaraan 151 Rp 216.000.000,00
Akumulasi Penyusutan – Kendaraan 152 Rp 36.000.000,00
Peralatan Kantor 153 Rp 82.000.000,00
Akumulasi Penyusutan – Peralatan Kantor 154 Rp 14.000.000,00
Utang Usaha 201 Rp 19.000.000,00
Utang Bank 202 Rp 40.000.000,00
Utang Gaji dan Upah 203 Rp -
Utang Bunga 204 Rp -
Modal Ny. Felixia 301 Rp 214.000.000,00
Prive Ny. Felixia 302 Rp 25.300.000,00
Ikhtisar Laba – Rugi 303 Rp - Rp -
Pendapatan Jasa 401 Rp 176.000.000,00
Beban Gaji dan Upah 501 Rp 77.000.000,00
Beban Asuransi 502 Rp -
Beban Iklan 503 Rp -
Beban Perlengkapan Kantor 504 Rp -
Beban Listrik dan Telepon 505 Rp 7.500.000,00
Beban Pemeliharaan 506 Rp 19.000.000,00
Beban Penyusutan – Kendaraan 507 Rp -
Beban Penyusutan – Peralatan Kantor 508 Rp -
Beban Bunga 509 Rp 2.160.000,00
Beban Rupa-rupa 510 Rp 8.000.000,00
TOTAL Rp 499.000.000,00 Rp 499.000.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111
Felixia Beatrice Artistik
Ayat Jurnal Penyesuaian
Periode Desember 2017

Tanggal Keterangan Debit Kredit


Des-31 Beban Perlengkapan Kantor Rp 6.000.000,00
Perlengkapan Kantor Rp 6.000.000,00

Des-31 Beban Asuransi Rp 4.500.000,00


Asuransi dibayar dimuka Rp 4.500.000,00

Des-31 Beban Iklan Rp 900.000,00


Iklan dibayar dimuka Rp 900.000,00

Des-31 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 36.600.000,00


Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 36.600.000,00

Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 14.200.000,00


Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 14.200.000,00

Des-31 Beban Bunga Rp 600.000,00


Utang Bunga Rp 600.000,00

Des-31 Beban Gaji dan Upah Rp 1.600.000,00


Utang Gaji dan Upah Rp 1.600.000,00

Rp 64.400.000,00 Rp 64.400.000,00

NB :
2) Pemakaian terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2017 (3 bulan). Maka, Rp 9.000.000,00 × 3/6 = Rp
4.500.000,00
3) Pemasangan iklan baru dilakukan 1 kali dari 6 kali jatah pemasangan. Maka, RP 5.400.000,00 / 6 = Rp
900.000,00
4) Kendaraan = Rp 36.000.000,00 * 20% / 12 = Rp 600.000, Akumulasi penyusutan Kendaraan sampai
bulan November + bulan Desember = Rp36.000.000,00 + Rp 600.000,00 = Rp 36.600.000,00
Peralatan = Rp 12.000.000,00 *20%/12 = Rp 200.000,00, Akumulasi penyustan Peralatan sampai bulan
November + bulan Desember = Rp 14.000.000,00 + Rp 200.000,00 = Rp 14.200.000,00
5) Utang Bunga = Rp 40.000.000,00 * 18% *30/360 = Rp 600.000,00
6) Rp 2.400.000,00/6 = Rp 400.000,00. Tanggal 31 Desember adalah hari Kamis. Maka, Rp 400.000,00 * 4
hari = Rp 1.600.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111

Felixia Beatrice Artistik


Buku Besar Setelah Penyesuaian
Periode Desember 2017

Kas No Rek. 101


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 58.340.000,00 Rp 58.340.000,00
01-Des Kendaraan dari PT Imora Rp 38.000.000,00 Rp 20.340.000,00
04-Des Pendapatan Jasa Rp 17.500.000,00 Rp 37.840.000,00
05-Des Biaya Iklan Kartini Rp 5.400.000,00 Rp 32.440.000,00
08-Des Perlengkapan Kantor Rp 3.850.000,00 Rp 28.590.000,00
10-Des Pelunasan Debitur Rp 25.000.000,00 Rp 53.590.000,00
12-Des Beban Pemeliharaan Rp 6.500.000,00 Rp 47.090.000,00
14-Des Beban Gaji & Upah Rp 9.700.000,00 Rp 37.390.000,00
17-Des Prive Rp 9.000.000,00 Rp 28.390.000,00
20-Des Beban Listrik & Telepon Rp 650.000,00 Rp 27.740.000,00
22-Des Pendapatan Hotel Megah Rp 12.500.000,00 Rp 40.240.000,00
24-Des Beban Gaji & Upah Rp 18.300.000,00 Rp 21.940.000,00
28-Des Hutang Usaha Rp 19.000.000,00 Rp 2.940.000,00
31-Des Beban Rupa-rupa Rp 2.600.000,00 Rp 340.000,00

Piutang Usaha No Rek. 103


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 59.200.000,00 Rp 59.200.000,00
10-Des Pelunasan Debitur Rp 25.000.000,00 Rp 34.200.000,00
22-Des Dekorasi Hotel Megah Rp 5.100.000,00 Rp 39.300.000,00

Perlengkapan Kantor No Rek. 104


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 4.150.000,00 Rp 4.150.000,00
08-Des Dibeli Tunai Rp 3.850.000,00 Rp 8.000.000,00
31-Des AJP Rp 6.000.000,00 Rp 2.000.000,00

Asuransi Dibayar Dimuka No Rek. 107


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 9.000.000,00 Rp 9.000.000,00
31-Des AJP Rp 4.500.000,00 Rp 4.500.000,00

Iklan Dibayar Dimuka No Rek. 108


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
05-Des Majalah Kartini Rp 5.400.000,00 Rp 5.400.000,00
31-Des AJP Rp 900.000,00 Rp 4.500.000,00

Kendaraan No Rek. 151


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 180.000.000,00 Rp 180.000.000,00
01-Des PT Imora Rp 36.000.000,00 Rp 216.000.000,00

Akumulasi Penyusutan Kendaraan No Rek. 152


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 36.000.000,00 Rp 36.000.000,00
31-Des AJP Rp 36.600.000,00 Rp 72.600.000,00

Peralatan Kantor No Rek. 153


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 70.000.000,00 Rp 70.000.000,00
08-Des Dibeli Tunai Rp 12.000.000,00 Rp 82.000.000,00

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No Rek. 154


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 14.000.000,00 Rp 14.000.000,00
31-Des AJP Rp 14.200.000,00 Rp 28.200.000,00

Utang Usaha No Rek. 201


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 28.000.000,00 Rp 28.000.000,00
01-Des PT Imora Rp 10.000.000,00 Rp 38.000.000,00
28-Des Dibayar pada kreditur Rp 19.000.000,00 Rp 19.000.000,00

Utang Bank No Rek. 202


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 40.000.000,00 Rp 40.000.000,00

Utang Gaji dan Upah No Rek. 203


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -
31-Des AJP Rp 1.600.000,00 Rp 1.600.000,00

Utang Bunga No Rek. 204


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -
31-Des AJP Rp 600.000,00 Rp 600.000,00

Modal Ny. Felixia No Rek. 301


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 214.000.000,00 Rp 214.000.000,00

Prive Ny. Felixia No Rek. 302


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 16.300.000,00 Rp 16.300.000,00
17-Des Tunai Rp 9.000.000,00 Rp 25.300.000,00

Ikhtisar Laba Rugi No Rek. 303


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -

Pendapatan Jasa No Rek. 401


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 140.900.000,00 Rp 140.900.000,00
04-Des Tunai sebuah taman Rp 17.500.000,00 Rp 158.400.000,00
22-Des Hotel Megah Rp 17.600.000,00 Rp 176.000.000,00
Beban Gaji dan Upah No Rek. 501
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 49.000.000,00 Rp 49.000.000,00
14-Des Upah tenaga kerja honorer Rp 9.700.000,00 Rp 58.700.000,00
karyawan harian, bulanan dan
24-Des Rp 18.300.000,00 Rp 77.000.000,00
tunjangan Natal
31-Des AJP Rp 1.600.000,00 Rp 78.600.000,00

Beban Asuransi No Rek. 502


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -
31-Des AJP Rp 4.500.000,00 Rp 4.500.000,00

Beban Iklan No Rek. 503


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -
31-Des AJP Rp 900.000,00 Rp 900.000,00

Beban Perlengkapan Kantor No Rek. 504


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -
31-Des AJP Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00

Beban Listrik dan Telepon No Rek. 505


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 6.850.000,00 Rp 6.850.000,00
20-Des Tunai Rp 650.000,00 Rp 7.500.000,00

Beban Pemeliharaan No Rek. 506


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 12.500.000,00 Rp 12.500.000,00
20-Des Tunai Rp 6.500.000,00 Rp 19.000.000,00

Beban Penyusutan Kendaraan No Rek. 507


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp -
31-Des AJP Rp 36.600.000,00 Rp 36.600.000,00

Beban Penyusutan Peralatan Kantor No Rek. 508


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp - Rp -
31-Des AJP Rp 14.200.000,00 Rp 14.200.000,00

Beban Bunga No Rek. 509


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 2.160.000,00 Rp 2.160.000,00
31-Des AJP Rp 600.000,00 Rp 2.760.000,00

Beban Rupa - rupa No Rek. 510


Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
01-Des Saldo akhir November Rp 5.400.000,00 Rp 5.400.000,00
20-Des Parkir, kebersihan, dll Rp 2.600.000,00 Rp 8.000.000,00
Nama : Aktaviana Soselaku
Kelas : 22.2B.25
NIM : 22170111
Felixia Beatrice Artistik
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Periode Desember 2017

Nomor Jumlah
Nama Rekening
Rekening Debit Kredit
Kas 101 Rp 340.000,00
Piutang Usaha 103 Rp 39.300.000,00
Perlengkapan Kantor 104 Rp 2.000.000,00
Asuransi Dibayar di Muka 107 Rp 4.500.000,00
Iklan Dibayar di Muka 108 Rp 4.500.000,00
Kendaraan 151 Rp 216.000.000,00
Akumulasi Penyusutan – Kendaraan 152 Rp 72.600.000,00
Peralatan Kantor 153 Rp 82.000.000,00
Akumulasi Penyusutan – Peralatan Kantor 154 Rp 28.200.000,00
Utang Usaha 201 Rp 19.000.000,00
Utang Bank 202 Rp 40.000.000,00
Utang Gaji dan Upah 203 Rp 1.600.000,00
Utang Bunga 204 Rp 600.000,00
Modal Ny. Felixia 301 Rp 214.000.000,00
Prive Ny. Felixia 302 Rp 25.300.000,00
Ikhtisar Laba – Rugi 303 Rp - Rp -
Pendapatan Jasa 401 Rp 176.000.000,00
Beban Gaji dan Upah 501 Rp 78.600.000,00
Beban Asuransi 502 Rp 4.500.000,00
Beban Iklan 503 Rp 900.000,00
Beban Perlengkapan Kantor 504 Rp 6.000.000,00
Beban Listrik dan Telepon 505 Rp 7.500.000,00
Beban Pemeliharaan 506 Rp 19.000.000,00
Beban Penyusutan – Kendaraan 507 Rp 36.600.000,00
Beban Penyusutan – Peralatan Kantor 508 Rp 14.200.000,00
Beban Bunga 509 Rp 2.760.000,00
Beban Rupa-rupa 510 Rp 8.000.000,00
TOTAL Rp 552.000.000,00 Rp 552.000.000,00