MECANISMOS DE CONTROL PARA EL LAVADO DE ACTIVOS (ENSAYO)

El lavado de activos es uno de los delitos más comunes que ha trascendido durante
décadas poniendo en riesgo la rectitud de las organizaciones financieras, trayendo
consigo consecuencias tales como imagen negativa en el comercio, no permitir que
los pequeños comerciantes y empresas surjan, desempleo, corrupción entre otras,
lo que impide el desarrollo de los países en todos sus ámbitos, especialmente en lo
económico, y social. Es preciso mencionar, que esta actividad ilícita es realizada
por una o más personas naturales o jurídicas, cuyo objeto principal es obtener
ganancias utilizando empresas fachada aparentemente legales; estos dineros
también provienen del narcotráfico, las extorsiones, secuestros, tráfico de armas,
trata de personas, entre otras, con las cuales, se financia principalmente el
terrorismo.
De acuerdo a lo anterior y teniendo en cuenta que cada vez es más difícil detectar
este delito debido a que los delincuentes siempre están tratando de encontrar la
manera de estar un paso adelante, buscando nuevas estrategias, mercados,
empresas, sectores y actividades que no estén tan vigiladas ni reguladas para poder
hacer sus negocios ilícitos, en Colombia y el resto de países, se expidieron normas
que regulen el sector financiero y se implementaron entes y mecanismos de control
tales como conocimiento general del cliente, solicitar y conocer la información e
identificación completa y precisa del cliente, objeto de la actividad económica a la
que está dedicado, origen de los recursos, monto y características de las
transacciones financieras realizadas o a realizar, estar atentos a las señales de
alerta, operaciones inusuales o sospechosas, tener en cuenta aspectos
tecnológicos, etc. Sin embargo, estas medidas no son suficientes y cualquier
persona puede ser víctima de este delito, por ello, es importante crear conciencia
para que siempre que se vayan a establecer relaciones comerciales con nuevas
empresas, hay que asegurarse de conocerlas, verificando que estas entidades
cumplan con todos los requisitos legales, indagando sobre su actividad económica,
antecedentes, experiencia, entre otros y aplicar los mecanismos de control
descritos.
De otra parte, es importante que todas las operaciones, transacciones, movimientos
realizados por la empresa, así como como sus activos, y demás, deben estar
documentadas, soportadas y registradas contablemente en su totalidad dentro del
periodo contable correspondiente, de modo que la información financiera de la
empresa sea confiable y fidedigna, lo cual permite detectar oportunamente si existe
alguna anomalía e irregularidad para tomar las acciones correctivas necesarias. Así
mismo, es fundamental el rol que desempeñan los empleados de la empresa, pues
deben ser personas integras, transparentes, capacitados, éticos, de modo que si
detectan algún riesgo de lavado de activos o los intentan disuadir para que se
presten para realizar alguna de estas actividades ilícitas, informen inmediatamente
o en su defecto denuncien ya que es un tema de responsabilidad y cooperación
social para lo cual se requiere el compromiso de todos.