“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS

PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE

UCAYALI 2019

DOCENTE : Mg Nestor Goyzueta Greyfos

CURSO : Presupuesto del Sector Público I

ALUMNO : Atachahua Ayala, Waldir

CICLO : VII

GRUPO : A
 DEDICATORIA

A dios por ser siempre nuestro guía, a

nuestros padres y al docente del curso con
mucho respeto y agradecimiento de corazón.
 INTRODUCCION

Una de las principales finalidades del Estado es la provisión de bienes y servicios públicos de
calidad que contribuyan al bienestar de la población y favorezcan la reducción de la pobreza y
las brechas de desarrollo que afectan a los ciudadanos y ciudadanas en nuestro país.

El Presupuesto Público es el instrumento de gestión del Estado, que, en un contexto de

responsabilidad y transparencia fiscal, asigna los recursos públicos que permita la citada
provisión, revelando el resultado de la priorización de las intervenciones públicas que realizan
las entidades públicas, en el marco de las políticas públicas definidas.

En el Perú el Sistema Nacional de Presupuesto es uno de los sistemas de la Administración

Financiera del Sector Público y tiene la misión de conducir el proceso presupuestario de todas
las entidades y organismos del Sector Público. De allí la necesidad que se conozca su
importancia, las reglas que rigen su funcionamiento y que además aseguran una adecuada
asignación de los recursos públicos para lograr el desarrollo de la mano con un manejo
responsable de la economía.

La Dirección General de Presupuesto Público como ente rector del Sistema Nacional de
Presupuesto considera importante difundir entre las autoridades electas a nivel nacional,
regional y local, y la ciudadanía en general, el funcionamiento del Sistema Nacional de
Presupuesto y la dinámica del proceso presupuestario, así como las líneas de acción que se
vienen desarrollando en el marco de la reforma presupuestal vinculadas directamente con la
calidad del gasto público a través del Presupuesto por Resultados. Es la razón de ser del presente
trabajo, a fin de que comiencen a familiarizarse con los procedimientos y reglas que buscan la
eficiencia, eficacia, transparencia y rendición de cuentas en el uso de los recursos públicos para
el bienestar ciudadano.

Es por ello que, mediante el presente, tengo el agrado de hablar sobre el presupuesto del
Gobierno Regional 2019, desagregado por fuentes de financiamiento, sectores económicos, etc.
Para que podamos conocer como es la distribución de los recursos financieros en nuestra región
de Ucayali.
 PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI 2019

1. GENERALIDADES DEL PRESUPUESTO

Se aprobó el Presupuesto Anual de Gastos para el Año Fiscal 2019 por el monto de S/ 168
074 407 244,00 (CIENTO SESENTA Y OCHO MIL SETENTA Y CUATRO MILLONES
CUATROCIENTOS SIETE MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y CUATRO Y 00/100 SOLES), que
comprende los créditos presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos
presupuestarios del Gobierno Nacional, los gobiernos regionales y los gobiernos locales,
agrupados en Gobierno Central e instancias descentralizadas, conforme a la Constitución
Política del Perú y de acuerdo con el detalle siguiente:

GOBIERNO CENTRAL Soles

Correspondiente al Gobierno Nacional 118 227 641 778,00
Gastos corrientes 74 811 037 564,00
Gastos de capital 28 983 108 063,00
Servicio de la deuda 14 433 496 151,00

INSTANCIAS DESCENTRALIZADAS Soles

Correspondiente a los gobiernos regionales 29 915 914 285,00
Gastos corrientes 22 682 409 515,00
Gastos de capital 6 943 879 789,00
Servicio de la deuda 289 624 981,00 289 624 981,00

Correspondiente a los gobiernos locales 19 930 851 181,00

Gastos corrientes 11 286 922 387,00
Gastos de capital 8 289 344 021,00
Servicio de la deuda 354 584 773,00

TOTAL S/ 168 074 407 244,00

La distribución por Niveles de Gobierno es: El monto asignado al Gobierno Nacional asciende
a S/. 118,290´269,765 soles (70.4% del presupuesto), a los gobiernos regionales S/.
29,853’286,298 soles (17.8% del presupuesto), y el a los gobiernos locales el monto de S/
19,930’851,181 soles (11.9% del presupuesto).

1.1. Recursos por Fuentes de Financiamiento

Los recursos que financian el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019 se
estiman por fuentes de financiamiento, por el monto total de S/ 168 074 407 244,00
(CIENTO SESENTA Y OCHO MIL SETENTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS SIETE
MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y CUATRO Y 00/100 SOLES), conforme al siguiente detalle:
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO SOLES

Recursos ordinarios 105 797 700 000,00

Recursos directamente recaudados 14 943 022 743,00

Recursos por operaciones oficiales de crédito 25 013 136 993,00

Donaciones y transferencias 491 733 793,00

Recursos determinados 21 828 813 715,00

TOTAL S/ 168 074 407 244,00

Los ingresos por la fuente Recursos Ordinarios concentran el 62.9% del Total de recursos que
financian el presupuesto, correspondiendo el 37.1% restante a las fuentes de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados; Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, Donaciones
y Transferencias, y Recursos Determinados.

Dentro de los recursos determinados se incluyen el Canon y Sobre canon (S/. 8,897 millones),
Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, Fondo de Compensación Municipal (S/ 5,244
millones), Contribución a Fondos (S/ 4,585 millones) e Impuestos Municipales (S/ 3,103)
millones)
2. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL
El presupuesto para el gobierno regional está según los anexos de la LEY Nª 30879 DEL
PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2019 está dado de la siguiente
manera:

ANEXO 4
PRESUPUESTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES

3. SECTORES DE ASIGNACION DEL PRESUPUESTO

3.1. PRESUPUESTO ASIGNADO PARA EL PERSONAL MILITAR Y POLICIAL DE LAS ESCUELAS
DE LAS FUERZAS ARMADAS Y DE LA POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ
El Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019, se han asignado recursos al
pliego Ministerio del Interior hasta por la suma de S/ 14 597 764,00 (CATORCE MILLONES
QUINIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS SESENTA Y CUATRO Y 00/100 SOLES),
por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, exclusivamente, para el
financiamiento de las altas del personal policial de las escuelas de la Policía Nacional del
Perú. Dichos recursos no pueden ser destinados, bajo responsabilidad del titular de la
entidad.
3.2. GASTO PÚBLICO EN TEMAS PRIORITARIOS Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL GASTO
 PLAN DE ACCIÓN CONJUNTO PARA PREVENIR LA VIOLENCIA CONTRA LA MUJER
El Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019, se han asignado recursos,
en el pliego Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables, hasta por la suma de
S/ 200 000 000,00 (DOSCIENTOS MILLONES Y 00/100 SOLES), por la fuente de
financiamiento Recursos Ordinarios, para el financiamiento de las medidas previstas
en el Plan de Acción Conjunto a cargo de la Comisión Multisectorial de naturaleza
temporal denominada “Comisión de emergencia encargada de proponer acciones
para la protección, prevención y atención de casos de violencia contra la mujer”,
creada mediante Resolución Suprema 129-2018-PCM.

 FINANCIAMIENTO DE ACCIONES PARA ATENCIÓN DEL FRIAJE, HELADAS Y

NEVADAS
o Se dispone que, en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2019, se han asignado recursos en el pliego Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento, hasta por la suma de S/ 230 000 000,00
(DOSCIENTOS TREINTA MILLONES Y 00/100 SOLES), por la fuente de
financiamiento Recursos Ordinarios, para financiar el acondicionamiento
y/o mejoramiento de viviendas rurales y construcción de cobertizos en las
zonas afectadas por friajes, heladas y nevadas, quedando dicho ministerio
facultado para ejecutar las acciones necesarias para la construcción de
cobertizos.

o De los recursos señalados en el numeral precedente, el Ministerio de

Vivienda, Construcción y Saneamiento, de ser necesario, puede transferir a
favor del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, Unidad Ejecutora 004:
Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social - Foncodes, para el
mejoramiento de viviendas en zonas de friajes, heladas y nevadas a través
de núcleos ejecutores. Asimismo, el Ministerio de Vivienda, Construcción y
Saneamiento, de ser necesario, puede transferir a favor del Ministerio de
Agricultura y Riego, hasta la suma de S/ 30 000 000,00 (TREINTA MILLONES
Y 00/100 SOLES), para el financiamiento de cobertizos y otras acciones para
protección del ganado ante las bajas temperaturas, en las zonas afectadas
por friajes, heladas y nevadas.

 FINANCIAMIENTO ADICIONAL DE ACCIONES PARA INCREMENTAR EL CONSUMO

DE HIERRO Y REDUCIR LA ANEMIA INFANTIL
Se autorizó para realizar modificaciones presupuestarias en el nivel institucional,
con cargo a los recursos a los que hace referencia el artículo 53 del Decreto
Legislativo 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público,
hasta por la suma de S/ 60 000 000,00 (SESENTA MILLONES Y 00/100 SOLES), de los
cuales hasta por la suma de S/ 10 000 000,00 (DIEZ MILLONES Y 00/100 SOLES) se
transfieren a favor del Ministerio de Salud, y hasta por la suma de S/ 50 000 000,00
(CINCUENTA MILLONES Y 00/100 SOLES) se transfieren a favor de los gobiernos
locales, de forma adicional a los recursos que se les otorguen por el Programa de
Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI) en el marco de la normatividad
 vigente, para el financiamiento de la organización y desarrollo de un servicio de
visitas domiciliarias en sus jurisdicciones, según corresponda, a familias con niños y
niñas entre cuatro (4) meses a treinta y seis (36) meses de edad, con énfasis en la
cobertura de niños menores de un (1) año, con la finalidad de lograr adherencia en
el uso y consumo de suplementos de hierro en la lucha contra la anemia infantil.

3.3. DISPOSICIONES ESPECIALES EN MATERIA DE SALUD

Se dispone que, en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019, se han
asignado recursos en el pliego Ministerio de Salud, hasta por la suma de S/ 772 000
000,00 (SETECIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES Y 00/100 SOLES), en la fuente de
financiamientos Recursos Ordinarios, destinados a lo siguiente:

 Hasta por la suma de S/ 80 000 000,00 (OCHENTA MILLONES Y 00/100 SOLES), para
el pago de la asignación por cumplimiento de las metas institucionales, indicadores
de desempeño y compromisos de mejora de los servicios en el marco de lo
dispuesto en el artículo 15 del Decreto Legislativo 1153, Decreto Legislativo que
regula la política integral de compensaciones y entregas económicas del personal
de la salud al servicio del Estado.

 Hasta por la suma de S/ 387 000 000,00 (TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE MILLONES
Y 00/100 SOLES), para el financiamiento y continuidad de las acciones de
implementación en el marco del Decreto Legislativo 1153 y de su Reglamento.

 Hasta por la suma de S/ 305 000 000,00 (TRESCIENTOS CINCO MILLONES Y 00/100
SOLES), para realizar reajustes en las valorizaciones que formen parte de la
Compensación Económica que se otorga al personal de la salud en el marco del
Decreto Legislativo 1153.

3.4. DISPOSICIONES ESPECIALES EN MATERIA DE EDUCACIÓN

 COMPROMISOS DE DESEMPEÑO EN MATERIA DE EDUCACIÓN
Se autorizó al pliego Ministerio de Educación para efectuar modificaciones
presupuestarias en el nivel institucional a favor de las unidades ejecutoras de
educación de los gobiernos regionales, hasta por la suma de S/ 93 000 000,00
(NOVENTA Y TRES MILLONES Y 00/100 SOLES), para el financiamiento de las
intervenciones de educación básica priorizadas para el Año Fiscal 2019 por el
Ministerio de Educación, así como para el financiamiento de los bienes, servicios,
equipamiento, acondicionamiento y mantenimiento de infraestructura de los
Programas Presupuestales “Logros de Aprendizaje de Estudiantes de la Educación
Básica Regular”, “Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los
servicios educativos públicos de la Educación Básica Regular”, “Inclusión de niños,
niñas y jóvenes con discapacidad en la educación básica y técnico productiva”,
“Mejora de la formación en carreras docentes en institutos de educación superior
no universitaria”, y “Reducción de la vulnerabilidad y atención de emergencias por
desastres”, así como acciones centrales.
  FINANCIAMIENTO DE ACCIONES EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y
UNIVERSIDADES PÚBLICAS
Se autorizó al Ministerio de Educación, con cargo a los recursos de su presupuesto
institucional, para efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel institucional
a favor de los gobiernos regionales hasta por el monto de S/ 1 654 483 336,00 (MIL
SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA Y TRES
MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS Y 00/100 SOLES), para las siguientes finalidades:

 El pago de la remuneración íntegra mensual de los profesores, así como las

asignaciones temporales y demás derechos, beneficios y conceptos
remunerativos correspondientes a los profesores en el marco de la Ley
29944, Ley de Reforma Magisterial.

 El financiamiento del pago de encargaturas en el marco de la Ley 29944, Ley

de Reforma Magisterial para los profesores que temporalmente asuman
cargos de responsabilidad previstos en las Áreas de Desempeño Laboral

 El pago de la asignación especial por prestar servicios en instituciones

educativas en el Valle de los Ríos Apurímac, Ene y Mantaro (VRAEM)

 El pago de los derechos y beneficios correspondientes de los profesores

contratados en el marco del Contrato de Servicio Docente

4. PRESUPUESTO POR FUNCIONES 2019

Las Funciones que concentran los mayores recursos del presupuesto total para el 2019
tenemos a la función de: Educación (18.2%), Planeamiento, Gestión y Reserva de
Contingencia (13.5%), Salud (10.8%), Transporte (9.5%), Deuda Pública (9.1%), Previsión
Social (7.9%), Orden Público y seguridad (5.9%), entre otros.

Si analizamos por categoría programática, las funciones que tiene mayor presupuesto, en
términos absolutos, asignados a programas presupuestales son: Educación, Transportes,
Salud, Orden Público y Seguridad, Defensa y Seguridad Nacional, Protección social
Saneamiento, Agropecuaria y Ambiente.

Se aprecia que las prioridades del presupuesto público 2019 se ve reflejada en las funciones
que concentran mayores recursos: Educación (18.2%), Planeamiento, Gestión y Reserva de
Contingencia (13.5%), Salud (10.8%), Transporte (9.5%), Deuda Pública (9.1%), Previsión
Social (7.9%), Orden Público y Seguridad (5.9%), Protección Social (3.8%), Justicia (3.5%),
Saneamiento (3.2%), Defensa y Seguridad Nacional (3.1%) y Agropecuaria (3.0%).

Sin embargo, comparando el presupuesto del 2019 respecto al 2018, la función

Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia, Defensa y Seguridad Nacional, Vivienda
y Desarrollo Urbano, Energía, Relaciones Exteriores, Trabajo, Legislativa, Turismo, y Minería
son los que relativamente contendrán los menores presupuestos.
PRESUPUESTO POR FUNCIONES
5. PRESUPUESTO POR GENERICA DE GASTO Y CUADROS COMPARATIVOSÇ
Los recursos del presupuesto 2019 se destinan a financiar los siguientes gastos:

5.1. Los gastos corrientes ascienden a S/ 93,603 millones (55.7%) y representa el 11.6% del
PBI, y comprende:
 Personal y Obligaciones Sociales S/ 47,972 millones (28.5%).
 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales S/ 1,421 millones (0.8%).
 Bienes y Servicios S/ 33,955 millones (20.2%).
 Donaciones y Transferencias S/ 4,174 millones (2.5%).
 Otros Gastos S/ 6,082 millones (3.6%).

5.2. Los gastos de capital registran 42,194 millones (25.1%) y representa el 5.2% del PBI y
comprende:
 Donaciones y Transferencias S/ 9,788 millones (5.8%).
 Otros Gastos S/. 85 millones (0.1%)
 Adquisición de Activos no Financieros S/ 31,933 millones (19.0%).
 Adquisición de Activos Financieros S/ 387 millones (0.2%).

5.3. Gastos Financieros S/ 15,949 (9.5%)

5.4. Pensiones S/. 11,502 (6.8%)
5.5. Reserva de Contingencia S/ 4,826 (2.9%)
6. TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS REGINALES Y LOCALES
Los datos consignados en este rubro, relacionados con las Transferencias por concepto de
Canon, Regalías, Participación y otros, así como por el Fondo de Compensación Municipal -
Foncomun a los Gobiernos Regionales y Locales, corresponden a montos realmente
transferidos y no a montos programados.
7. ASIGNACION DE RECURSOS A PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Para el 2019 se programan recursos en 89 Programas Presupuestales, siendo cinco de ellos
los que concentran el 53.2% del total de recursos asignados a programas, siendo los
siguientes:

 Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica (23.1%).

 Reducción de costos, tiempo e inseguridad en el sistema de transporte (12.7%).
 Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana (7.2%).
 Mejora de las capacidades militares para la defensa y el desarrollo nacional (6.6%).
 Formación universitaria de pregrado (3.7%).

El resto de los 84 programas concentran el 46.8% de los recursos.

A nivel de categoría presupuestales el proyecto 2019 contempla la asignación del 45.7% para
la categoría Programas Presupuestales, el 42.7% para la categoría de Asignación es
Presupuestales que no Resultan en Producto (ANOP), y el 10.6% para la categoría Acciones
Centrales.
 WEBGRAFIA

 https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/anexo4_Ley30879.pdf
 https://elcomercio.pe/economia/peru/conoce-pasos-aprobar-presupuesto-publico-
2018-noticia-456314
 http://www.congreso.gob.pe/Docs/DGP/Comisiones/files/publicaciones/boletines.
pdf
 https://www.mef.gob.pe/es/normatividad-sp-9867/por-instrumento/leyes/18641-
ley-n-30879-30880-y-30881-1/file
 https://www.mesadeconcertacion.org.pe/sites/default/files/archivos/2018/docume
ntos/11/acuerdo_gobernabilidad_provincial_c._portillo_2019-2022_mod.pdf
 http://www.minem.gob.pe/minem/archivos/RER-269-2019-GRU-GR.pdf
 https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aprueban-el-presupuesto-
institucional-de-apertura-pia-ano-acuerdo-no-203-2018-gru-cr-1746628-1/
 https://www.americatv.com.pe/noticias/actualidad/ica-loreto-y-ucayali-son-
regiones-que-mas-han-ejecutado-presupuesto-2019-n365515