LIBRO DIARIO

EMPRESA MINERA "TORO MOCHO" - MES ENERO 2016

1
10 CAJA Y BANCO
101 Caja
24 MATERIA PRIMA Y AUXILIARES
241 Materia prima y auxiliares
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
42 CUENTAS POR PAGAR
421 Proveedores
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
40111 IGV cuenta propia
50 CAPITAL
501 Capital Social
Por la apertura del año fiscal 2016
2
42 CUENTAS POR PAGAR
421 Proveedores
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuenta corriente
1041 Banco continental
Pago a proveedores CH
3
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
401 Gobierno Central
4010 Canon
4011 Regalia
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuenta corriente
1041 Banco continental
Por el pago de tributo al gobierno central
4
60 COMPRAS
603 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6039 Otros
60391 Productos quimicos
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
401 gobierno central
4011 IGV
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
421 factura,boletas y otros comprobantes por pagar
 4212 entidades
Por la adquision de compra
5
25 MATERIALES , AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Productos quimicos
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6132 Suministros
61321 Productos quimicos
Por el ingreso de productos quimicos al almacen
6
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6132 Suministros
61321 Productos quimicos
25 MATERIALES , AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Productos quimicos
Por la transferencia de productos quimicos para el proceso de concentracion
7
91 GASTOS TRATAMIENTO MINERALES
9110 Tratamiento
91102 concentracion de minerales
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
Por el destino de las transferencias de productos quimicos para la concentracion
8
60 COMPRAS
603 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6033 repuestos
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
401 gobierno central
4011 IGV
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
421 factura,boletas y otros comprobantes por pagar
4212 entidades
por la adquision de repuestosy llantas parta los equipos de
minam
9
25 MATERIALES , AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
repuestos
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6133 repuestos
por elingreso de llantas y repuestos a los almacenes
10
60 COMPRAS
603 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6033 repuestos
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
401 gobierno central
4011 IGV
40111 IGV cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
421 factura,boletas y otros comprobantes por pagar
4212 entidades
por la adquision de combustible y lubricantes para equipos de
la mina y concentradora
11
25 MATERIALES , AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 suministros
2521 combustibles
2522 lubricantes
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales auxiliares,suministros y respuestos
6132 suministros
61321 combustibles y lubricantes

por el ingreso de combustible y lubricantes a los almacenes

12
62 GASTOS DEL PERSONAL , DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones S/. 60,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 ESSALUD S/. 5,400.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo , accidentes de
6273 trabajos y enfermedades previsionales
62731 Accidentes de trabajo
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/. 5,400.00
40311 Prestaciones de salud
40312 Accidentes de trabajo
4032 ONP S/. 7,800.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Salarios
por el pago de salarios del mes (enero ) a 50 obreros a razon de s/ 40.00 diarios
13
93 COSTOS DE PRODUCCION
936 Costos de produccion
93622 Salarios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
por ek destino del costo de salario del personal de mina (produccion)
14
62 GASTOS DEL PERSONAL , DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones S/. 40,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 ESSALUD S/. 3,600.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo , accidentes de
6273 trabajos y enfermedades previsionales
62731
TRIBUTOS Accidentes de trabajo Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CONTRAPRESTACIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/. 3,600.00
40311 Prestaciones de salud
40312 Accidentes de trabajo
4032 ONP S/. 5,200.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Salarios
por el pago de salarios del mes (enero ) a 50 obreros a razon de s/ 40.00 diarios
15
91 GASTOS DE TRATAMIENTO DE MINERAL
9110 Tratamiento
91100 Concentrados
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
por ek destino del costo de salario del personal de concentracion
16
62 GASTOS DEL PERSONAL , DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones S/. 30,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
 6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 ESSALUD S/. 2,700.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo , accidentes de
6273 trabajos y enfermedades previsionales
62731
TRIBUTOS Accidentes de trabajo Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CONTRAPRESTACIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/. 2,700.00
40311 Prestaciones de salud
40312 Accidentes de trabajo
4032 ONP S/. 3,900.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Salarios
por el pago de remuneraciones del mes (enero 2017) a gerentes y administrativos
17
92 GASTOS ADMINISTRATIVOS
926 Gastos
92621 Sueldos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 Gastos administrativos
por el destino del costo de salario del personal de gerentes y administrativos
18
62 GASTOS DEL PERSONAL , DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones S/. 20,000.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 ESSALUD S/. 1,800.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo , accidentes de
6273 trabajos y enfermedades previsionales
62731
TRIBUTOS Accidentes de trabajo Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
CONTRAPRESTACIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/. 1,800.00
40311 Prestaciones de salud
40312 Accidentes de trabajo
4032 ONP S/. 2,600.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Salarios
por el pago de remuneraciones del mes (enero 2017) a gerentes y administrativos
19
95 GASTOS DE VENTAS
956 Gastos
95621 Sueldos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
793 Gastos de ventas
por el destino del costo de salario del personal de gerentes y administrativos
 S/. 300,000.00

S/. 300,000.00

S/. 500,000.00

S/. 360,000.00

SALUD POR PAGAR S/. 140,000.00

S/. 600,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 140,000.00

S/. 140,000.00

S/. 270,000.00

S/. 48,600.00

S/. 318,600.00
 S/. 270,000.00

S/. 270,000.00

S/. 230,000.00

S/. 230,000.00

S/. 270,000.00

S/. 270,000.00

concentracion

S/. 23,000.00

S/. 4,140.00

S/. 27,140.00

S/. 23,000.00
 S/. 23,000.00

S/. 90,000.00

S/. 16,200.00

S/. 106,200.00

S/. 90,000.00

S/. 90,000.00

S/. 65,400.00

S/. 13,200.00
 S/. 52,200.00

40.00 diarios

S/. 65,400.00

S/. 65,400.00

S/. 43,600.00

S/. 8,800.00

S/. 34,800.00

40.00 diarios

S/. 43,600.00

S/. 43,600.00

S/. 32,700.00
 S/. 6,600.00

S/. 26,100.00

administrativos

S/. 32,700.00

S/. 32,700.00

S/. 21,800.00

S/. 4,400.00

S/. 17,400.00

administrativos
S/. 21,800.00

S/. 21,800.00