CONTADURIA PUBLICA

GABINETE DE AUDITORIA DE SISTEMAS

LIC. MENDOZA CONDORI SALOMON

PLANNING ADVISOR VERSION 4

(ASESOR DE PLANIFICACION)

Esta investigación está enfocada a facilitar el entendimiento y los procedimientos

que se deben llevar a cabo en la elaboración de una auditoria, ya que PLANNIG

ADVISOR se constituye en una herramienta de apoyo a los auditores internos y

consultores de negocios que permite evaluar el control interno de una

organización.

Dentro del trabajo realizado corrimos dos clases de auditorías, una de carácter

financiero del disponible y la otra una auditoria acerca de la Administración de

Instalaciones de la UIFCE. Estas fueron alimentadas con la información de la

estructura de procesos, los riesgos, controles, notas de revisión, observaciones

y las vinculaciones pertinentes, en cada uno de los ejemplos desarrollados.

¿PARA QUE SIRVE EL PLANNIG ADVISOR VERSION 4?

Este programa ayuda a automatizar el proceso de planeación de la auditoria.

Utilizando este programa se puede identificar y clasificar las áreas de mayor
exposición mediante criterios de evaluación basados en riesgos. Esta
herramienta se puede utilizar en combinación con el Pro-Audit. Advisor como
herramienta de ejecución de la planeación.
Diseñada para auditores, departamentos de auditoría y unidades de negocio que
aplican un enfoque de riesgo a su actividad de auditoría, Planning Advisor V4 le
permite demostrar que ha utilizado un enfoque transparente y riguroso en el
planeamiento de auditoría.
Planning Advisor le brinda un proceso de planeamiento de auditoría riguroso y
transparente, brindándole seguridad a la dirección superior y al comité de
auditoría de que se están revisando en forma regular el riesgo más alto. Con una
interfaz completa con Microsoft® Word y Excel para emisión de reportes y
análisis, y la habilidad de vincular cualquier documento, Planning Advisor le
brinda la información que necesita en el formato que lo desee.

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Pro-Audit Advisor es igual a plannig advisor ayuda a los auditores internos y

consultores de negocios a realizar auditorías en las que las evaluaciones se

realizan respecto al funcionamiento de los controles internos. Además, Pro audit.

Brinda una serie de utilidades, entre ellas:

• Un proceso amplio de control interno consistente con la

metodología COSO Integral Control Integrated Framework (US).

• Una auditoría "a medida" que permite que los usuarios definan las

áreas de auditoría mediante la desagregación de procesos.

La desagregación puede definirse sin límites de niveles para permitir múltiples

niveles de evaluación de riesgos de los procesos y de evaluación de controles.

• La capacidad de registrar atributos, características y riesgos

específicos para cualquier área de auditoría.

• La habilidad para construir bases de datos genéricas de riesgos y

controles que pueden ser importadas/exportadas a/de otras

auditorías.

• La habilidad para construir bases de datos pre-planeadas para

facilitar las auditorías de múltiples localizaciones.

• Administración de las observaciones y recomendaciones de

auditoría en una única base de datos.

• Auditoria’s multi usurious.

• La habilidad para vincular Pro-Audit Advisor a documentos

externos utilizando la funcionalidad "drag and drop" del Explorador

de Windows.

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• Informes de auditoría de alta calidad a medida de los

requerimientos particulares de la compañía.

• La representación visual de la evaluación mediante facilidades de

graficación en línea.

• Automatiza el enfoque de su plan de auditoría para ahorrar

tiempo y mejorar la precisión de las evaluaciones.

• Define y pondera los criterios de riesgo para reflejar los aspectos

significativos de las funciones de auditoría y del negocio.

• Provee mayor seguridad a la alta gerencia/comité de auditoría de

que las áreas de alto riesgo se están revisando en forma regular.

• Actualiza en forma continua su plan de auditoría para reflejar las

nuevas circunstancias.

• Efectúa el ranking de riesgos y asigna los recursos claves a las

áreas de más alto riesgo.

EN QUE CONSISTE EL PLANNIG ADVISOR

Planning Advisor está diseñado para los departamentos de auditoría o unidades

del negocio que aplican un enfoque de riesgo a sus procesos. No está limitada

su utilización a auditoría interna, sino que también puede ser usado para facilitar

cualquier proceso de ranking de riesgo de acuerdo con las necesidades del

negocio. Por tal razón esta aplicación representa un gran valor en las empresas

que requieran llevar un buen control de su información.

Otros factores que son de importancia para la empresa y/o firmas de auditoría.

• Al aplicar un enfoque basado en riesgos en las evaluaciones y una matriz

para definir el universo de auditoría, Planning Advisor V4 le permite

planificar los recursos de auditoría a las áreas de mayor exposición

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potencial.

• Planning Advisor V5 le provee una aplicación consistente de criterios de

riesgo permitiéndole definir los criterios de riesgo para evaluar las áreas

de auditoría. Proporciona información adecuada en diferentes formatos.

CUAL ES SU PROPOSITO DE P´LANNIG ADVISOR V4

• Sistemas de referencia que incluya: Referencias automáticas de

hallazgos, papeles de trabajo y otra documentación de Word o Excel que

sea parte del programa de trabajo, como por ejemplo los recálculos, Un

referenciado de papeles de trabajo que guarda un orden sistemático en

toda la base de datos, Referencias a posibles archivos de imágenes que

formen parte del programa de trabajo, Marcas de auditoria integradas y

personalizables.

• Ingreso de notas de revisión, en los papeles de trabajo.

• Repositorio de información histórica de las auditorías realizadas en años

anteriores, a su vez de poder consultar los papeles de trabajo e informes

emitidos.

• Generación de consultas y reportes de recomendaciones realizadas para

dar seguimiento por área, rango de fechas, tipo de auditoria y de

recomendaciones (emitidas, proceso, cumplidas) según los tipos de

auditorías ingresadas al sistema.

SUS CARACTERISTICAS DE PLANNIG ADVISOR

Planning Advisor ha sido diseñado para que los Gerentes de Auditoría puedan

iniciar el planeamiento de sus auditorías con un entrenamiento mínimo en el

software. Se dispone de ayuda sensible al contexto en todo Planning Advisor y

se cuenta con una documentación detallada de usuario desarrollada en HTML

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Definir la Estructura. Utilizando un enfoque de Matriz, Planning Advisor le

permite definir el universo completo de auditoría.

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REQUERIMIENTO PARA LA INSTALACIONDE PLANNING ADVISOR

Toda empresa que emplee este software de auditoria debe disponer de hardware con las
características siguientes:

HARDWARE CANTIDAD

Un Pentium 4 1 por maquina como mínimo,

se recomienda

un Procesador más reciente.

512 MB o más de 1 por maquina como mínimo,

RAM disponible se recomienda Incrementar su
capacidad.

100 MB o más de 1 por maquina como mínimo,

espacio libre en se recomienda Incrementar su
disco capacidad.

1024 x 768 píxeles 1 por máquina, monitor SVG.

de resolución
mínima de
pantalla

Tabla 1: Hardware para la operación de Planning Advisor

Para el funcionamiento del módulo de auditoria se requiere el siguiente software

SOFTWARE DISPONIBILIDAD

Windows ®2000/XP/Vista Licencia adquirido por

Microsoft Corporation

Microsoft ® Word Licencia adquirido por

2000/XP/2003/2007, Microsoft Corporation
Microsoft ® Excel
2000/XP/2003/2007

Adobe ® Reader ® 5 [o Licencia adquirido por

posterior] Microsoft Corporation

Tabla 2: Software para la operación de Planning Advisor

Algunas características específicas de este tipo de software podrían ser las siguientes:

• Sistemas de referencia que incluya: Referencias automáticas de hallazgos, papeles de

trabajo y otra documentación de Word o Excel que sea parte del programa de trabajo,
como por ejemplo los recálculos, Un referenciado de papeles de trabajo que guarda un
orden sistemático en toda la base de datos, Referencias a posibles archivos de
imágenes que formen parte del programa de trabajo, Marcas de auditoria integradas y
personalizables.

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• Ingreso de notas de revisión, en los papeles de trabajo.

• Repositorio de información histórica de las auditorías realizadas en años anteriores, a

su vez de poder consultar los papeles de trabajo e informes emitidos.

• Generación de consultas y reportes de recomendaciones realizadas para dar

seguimiento por área, rango de fechas, tipo de auditoria y de recomendaciones
(emitidas, proceso, cumplidas) según los tipos de auditorías ingresadas al sistema.