Formato de Ejercicio Hoy

Integrantes
Yenifer alejandra Ramos Fajardo
Estefanis yiceth Negrete Vasquez
Yereima Sandrith Peñata Payares
Adriana Lucia Acosta Romaña
Emmanuel Buenaños Mayo
3B
Administración en
Salud ocupacional
Costos
EMPRESA
NIT: 0000000000-0
BALANCE
CODIGO ACTIVOS PARCIAL INICIAL PARCIAL
1105 Caja 2,300,000

1110 Bancos 3,000,000
1305 Cuentas por Cobrar 700,000
1405 Inventario de MP 2,000,000

140501 MP A 1,300,000 500,000
140502 MP B 700,000 1,100,000
1430 Inventario de Productos Terminados 700,000
1455 Inventario de Repuesto y Accesorio 500,000
1520 Maquinaria y Equipo 4,800,000
1592 Depreciación Acumulada - 1,200,000
TOTAL ACTIVOS 12,800,000

EMPRESA
NIT: 0000000000-0
ALANCE BALANCE
FINAL CODIGO PASIVOS INICIAL FINAL
8,750,000 2105 Obligaciones Financieras 2,000,000 2,000,000

2,000,000 2205 Proveedores 1,300,000 2,300,000
700,000 2305 Acreedores 800,000 800,000
2404 Impto de Renta y Complementarios 917,094
2505 Salarios por pagar 190,000
1,500,000
Total Pasivos 4,100,000 6,207,094
988,375 PATRIMONIO
200,000
4,800,000 3115 Capital 4,000,000 4,000,000
- 1,280,000 3305 Reserva Legal 900,000 900,000
3605 Utilidad del Ejercicio 2,751,281
17,658,375 3705 Utilidad Acumulada 3,800,000 3,800,000
Total Patrimonio 8,700,000 11,451,281
Total Pasivo + Patrimonio 12,800,000 17,658,375

EMPRESA
NIT: 00000000-0
LIBRO DIRIO DE DIARIO
EJERCICIO PAGIANA 189 CONTABILIDAD SIGLO XXI COSTOS
CODIGO LA EMPRESA POSEE UN SOLO PRODUCTO L1
FECHA CUENTA PARCIAL
11/1/2015 1405 INV. M.P.
140501 MP A 700,000.00
140502 MP B 1,300,000.00
2205 PROVEEDORES
220501 PROVEEDORES NACIONALES 1,000,000.00
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL 1,000,000.00
11/2/2015 7105 COSTO M.P.D
710501 COSTO M.P.D 2,500,000.00
1405 INV. M.P.
140501 MP A 1,500,000.00
140502 MP B 1,000,000.00
11/3/2015 7305 CIF-REPUESTOS Y ACCESORIOS
730501 CIF GENERALES-REPUESTOS Y ACCESORIOS 300,000.00
1455 INV. MAT. IND.
145501 RESPUESTOS Y ACCESORIOS 300,000.00
11/4/2015 7305 CIF-SERVICIOS PUBLICOS
730501 CIF GENERALES-SERVICIOS PUBLICOS DE FABRICA 100,000.00
5135 SERVICIOS DE ARDMINISTRACION
513530 SERVICIOS PUBLICOS 40,000.00
5235 SERVICIOS DE VENTAS
523530 SERVICIOS PUBLICOS 20,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 160,000.00
11/5/2015 7405 COSTOS SERVICIOS DIRECTOS
740505 COSTOS SERVISIO MAQUILA 200 C/U*200 U/P Fromula 40,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 40,000.00
11/6/2015 7205 COSTO MOD
720505 NOMINA DE FABRICA 500,000.00
7305 CIF MOI
730502 M.O.IND. NOMINA DE FABRICA 200,000.00
5105 GASTOS DE ADMON (PERSONAL)
510506 SUELDOS 500,000.00
5205 GASTOS DE VTA (PERSONAL)
520506 SUELDOS 400,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 1,600,000.00
07.1/11/2015 7305 CIF-PAPELERIA
730503 PAPELERIA Y ACCESORIOS 25,000.00
5195 DIVERSOS DE ARDMINISTRACION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 75,000.00
07.2/11/2015 7305 CIF-DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
730504 DEPRECIACION MAQ.FABRICA 80,000.00
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159210 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 80,000.00
07.3/11/2015 7205 COSTO MOD
720510 NOMINA DE FABRICA PRESTACIONES SOCIALES 71,000.00
7305 CIF MOI
730503 M.O.IND.PRES.SOCIALES 29,000.00
510506 PRESTACIONES SOCIALES 70,000.00
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 PRESTACIONES POR PAGAR 190,000.00
11/8/2015 1410 INV.PROD EN PROCESO
141005 INV.PROD EN PROCESO 1,345,000
1410 INV.PROD EN PROCESO
141005 INV.PROD EN PROCESO 880,000
7105 COSTO M.P.D
710501 COSTO M.P.D 880,000.00
7205 COSTO MOD
720505 NOMINA DE FABRICA 2,500,000.00
7205 COSTO MOD
7305 CIF-REPUESTOS Y ACCESORIOS
7305 CIF-SERVICIOS PUBLICOS
7305 CIF MOI
7305 CIF-PAPELERIA
7305 CIF-DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
7305 CIF MOI
7405 COSTOS SERVICIOS DIRECTOS
740505 COSTOS SERVISIO MAQUILA 200 C/U*200 U/P Formula 40,000.00
11/9/2015 1430 INV.PROD TERMINADOS
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 2,965,000
1430 INV.PROD TERMINADOS
143005 PRODUCTOS TERMINADOS 880,000
141005 INV.PROD EN PROCESO 880,000
11/10/2015 1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 8,325,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413595 VENTA DEL PRODUCTO 185*45000 Formula=185*4500 8,325,000
613595 COSTO DEL PRODUCTO 3845000/200=19225 3,556,625
SUMA IGUALES
LIBRO DIRIO DE DIARIO

EJERCICIO PAGIANA 198 CONTABILIDAD SIGLO XXI COSTOS
CODIGO CONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE MANO DE OBRA
CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO
11/1/2015 7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720505 NOMINA DE FABRICA 1,160,000.00
720510 AUXILIO DE TRANSPORTE 118,900.00
CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO Y DEDUCIDO
720515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 67,875.00

7305 CIF MOI
730502 M.O.IND. NOMINA DE FABRICA 1,350,000.00
510506 SUELDOS 1,200,000.00
520506 SUELDOS 900,000.00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237005 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS 203,891.00
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDEOS DE CESANTÌAS Y/O PENSIONES 203,891.00
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136595 OTROS (ANTICIPOS) -
1110 BANCOS
111005 BANCOS NACIONALES 4,992,868.00
7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720568 APORTES ARP 6,409.51
720570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 147,345.00
720572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIONES 49,115.00
720575 APORTES A ICBF 36,836.25
ARAFISCALES
720578 APORTES AL SENA 24,557.50

CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
7305 CIF MOI
730568 APORTES ARP 7,671.77
730575 APORTES A ICBF 44,090.63
510568 APORTES ARP 7,197.08
510575 APORTES A ICBF 41,362.50
520568 APORTES ARP 5,329.29
520575 APORTES A ICBF 30,628.13
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237006 APORTES ARP 26,607.65
237010 APORTES ICBF, SENA Y CAJA DE COMPENSACIÓN 458,752.50
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDEOS DE CESANTÌAS Y/O PENSIONES 611,670.00
7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720530 CESANTÍAS 112,186.36
720533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 13,467.75
720536 PRIMA DE SERVICIOS 112,186.36
CONTABILIZACION DE PRESTACIONES SOCIALES
720539 VACACIONES 51,202.39

7305 CIF MOI
730530 CESANTÍAS 132,670.87
730539 VACACIONES 61,285.97
510530 CESANTÍAS 114,849.88
510539 VACACIONES 57,493.88
520530 CESANTÍAS 90,167.04
520539 VACACIONES 42,573.09
2610 OBLIGACIONES LABORALES
CONTABILI
261005 CESANTÍAS 449,874.15
261020 VACACIONES 212,555.33
SUMA IGUALES
O XXI COSTOS
CTO L1
DEBE HABER
2,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
300,000.00
300,000.00
100,000.00
40,000.00
20,000.00
160,000.00
40,000.00
40,000.00
500,000.00
200,000.00
500,000.00
400,000.00
1,600,000.00
25,000.00
50,000.00
75,000.00
80,000.00
80,000.00
71,000.00
29,000.00
70,000.00
20,000.00
190,000.00
2,965,000.00
880,000.00
2,500,000.00
500,000.00
71,000.00
300,000.00
100,000.00
200,000.00
25,000.00
80,000.00
29,000.00
40,000.00
2,965,000.00
880,000.00
880,000.00
2,965,000.00
8,325,000.00
8,325,000.00
3,556,625.00
3,556,625.00
26,516,625.00 26,516,625.00
O XXI COSTOS
DE OBRA
DEBE HABER
1,346,775.00
1,592,687.00
1,378,750.00
1,082,437.50
203,891.00
203,891.00
4,992,868.00
368,632.63
441,229.58
413,928.33
306,505.86
918,626.40
611,670.00
289,042.85
342,554.58
300,981.13
233,731.56
1,166,310.12
8,097,256.02 8,097,256.52
EMPRESA
NIT: 0000000
PERIODO: __________
N° NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIGO BALANCE INICIAL

DEBITO CREDITO
Caja 1105 2,300,000
Bancos 1110 3,000,000
Industria Manufacturera 1205
Clientes 1305 700,000
Inventario de Materia Prima 1405 2,000,000
Inventario de Productos en Proceso 1410
Inventario de Productos Terminandos 1430 700,000
Inventario de Material Indirecto 1455 500,000
Maquinaria y Equipo 1520 4,800,000
Depreciación acumalada 1592 (1,200,000)
Gastos pagados por anticipado 1705
Cargos diferidos 1710
Obligaciones Financieras 2105 2,000,000
Proveedores nacionales 2205 1,300,000
Acreedores 2305 800,000
Retención en la fuente 2365
Impuesto a las ventas retenido 2367
Impuesto de industria y comercio retenido 2368
Retenciones y aportes de nómina 2370
Acreedores varios 2380
Impuesto de Renta y Complementarios 2404
Impuesto sobre las ventas por pagar 2408
Salario por pagar 2505
Aportes sociales 3115 4,000,000
Reservas obligatorias 3305 900,000
Utilidades Acumuladas 3705 3,800,000
Comercio al por mayor y al por menor 4135
Gastos de personal 5105
Impuestos 5115
Arrendamientos 5120
Servicios 5135
Gastos legales 5140
Depreciaciones 5160
Amortizaciones 5165
Diversos 5195
Gastos de personal 5205
Impuestos 5215
Arrendamientos 5220
Servicios 5235
Gastos legales 5240
Depreciaciones 5260
Amortizaciones 5265
Diversos 5295
Comercio al por mayor y al por menor 6135
Costo de Materia Prima Directa 7105
Costo de Mano de Obra Directa 7205
CIF 7305
Costo Servicios Directos 7405
Total 12,800,000 12,800,000 -

Utilidad neta antes de impuesto y reserva 3605
Impuesto de Renta y Complementarios 5405
Provisión Impuesto de Renta y Complementarios 2404
Utilidad neta
Sumas iguales
EMPRESA
NIT: 000000000-0
ERIODO: ______________________
HOJA DE TRABAJO
OPERACIONES DEL MES ASIENTOS DE AJUSTES B.COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
8,325,000 275,000 1,600,000 8,750,000
1,000,000 2,000,000
700,000
2,000,000 2,500,000 1,500,000
2,965,000 2,965,000 880,000 880,000
2,965,000 3,556,625 880,000 988,375
300,000 200,000
4,800,000
(80,000) (1,280,000)
-
-
2,000,000
1,000,000 2,300,000
800,000
190,000 190,000
4,000,000
900,000
3,800,000
8,325,000 8,325,000 8,325,000
570,000 570,000
- -
- -
40,000 40,000
- -
- -
- -
50,000 50,000 50,000
420,000 420,000 420,000
- -
- -
20,000 20,000 20,000
- -
- -
- -
- -
3,556,625 3,556,000 3,556,000
2,500,000 2,500,000 - -
571,000 571,000 - -
425,000 425,000 309,000 309,000 - -
40,000 40,000 - -
- -
- -
22,886,625 22,886,625 3,550,000 3,550,000 22,315,000 22,315,000 4,656,000 8,325,000
3,668,375
917,094
917,094
2,751,281 2,751,281
11,993,375 11,993,375
BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO
8,750,000
2,000,000
-
700,000
1,500,000
-
988,375
200,000
4,800,000
(1,280,000) -
-
-
2,000,000
2,300,000
800,000
-
-
-
-
-
-
190,000
4,000,000
900,000
3,800,000
17,658,375 13,990,000
917,094
2,751,281
17,658,375 17,658,375
EMPRESA
NIT:
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
FECHA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA IIMP

⁺ COMPRA DE MATERIA PRIMA COMPRA MP
⁻ DEVOLUCIONES EN COMPRAS DEV COM
⁼ DISPONIBILIDA DE DE MATERIA PRIMA
⁻ INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA IFMP
⁼ COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
⁺ MANO DE OBRA DIRECTA MOD
⁺ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS CSD
⁺ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF
⁼ COSTOS DE PRODUCCION
⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IIPP
⁼ COSTO TOTAL DE PRODUCCION EN PROCESO
⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IFPP
⁼ COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINIDOS IIPT
⁼ COSTO DE MERCANCIA DISPONIBLE
⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IFPT
⁼ COSTOS TOTAL DE VENTAS
ESTADO DE RESULTADOS
NOMBRE
FECHA
VENTAS
⁻ COSTO DE VENTAS
⁼ UTILIDAD BRUTA
⁻ GASTOS DE ADMINISTRACION
⁻ GASTOS DE VENTAS
⁼ UTILIDA O PERDIDA DEL EJERCICIO
⁻ IMPUESTO DE RENTA (25%) 25%

⁼ UTILIDAD NETA
INDUSTRIAS ABC
NIT:
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
2016
MATERIALES DIRECTOS MD
⁺ MANO DE OBRA DIRECTA MOD
⁺ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF
⁼ COSTOS DE PRODUCCION
⁼ COSTO DE PRODUCTOS PROCESO
⁼ COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENT
INDUSTRIAS ABC
ESTADO DE RENTAS Y GASTOS
2016
VENTAS
⁻ COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
⁼ GANANCIA BRUTA
⁻ GASTOS DE ADMINISTRACION
⁻ GASTOS DE VENTAS
⁼ UTILIDA O PERDIDA DEL EJERCICIO
⁻ IMPUESTO DE RENTA (25%) 25%

⁼ UTILIDAD NETA
INDUSTRIAS ABC
NIT:
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
2016
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IIPP
+ COSTOS DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS MD
MANO DE OBRA DIRECTA MOD
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF
INDUSTRIAS ABC
NIT:
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VEDIDOS
FECHA
MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
⁺ COMPRA DE MATERIALES 2,000,000
+ FLETES EN COMPRAS 0
⁼ COMPRAS BRUTAS 2,000,000
⁻ DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS 0
⁼ COMPRAS NETAS
= TOTAL MATERIALES DISPONIBLES PARA EL USO
- INVENTARIA FINAL DE MATERIALES
⁼ TOTAL MATERIALES USADOS
⁻ MATERIALES INDIRECTOS USADOS
⁼ TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS
MANO DE OBRA DIRECTA

NOMINA DE FÁBRICA 800,000
- MANO DE OBRA INDIRECTA 229,000
⁼ TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 229,000
ARRENDAMIENTOS 0
DEPRECIACIÓN 80,000
AGUA, LUZ, TELÉFONOS 100,000

SEGUROS Y OTROS GASTOS 365,000
⁼ TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
⁼ TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN

AS
2,000,000
2,000,000
-
4,000,000
1,500,000
2,500,000
571,000
40,000
734,000
3,845,000
0
3,845,000
0
3,845,000
700,000
4,545,000
988,375
3,556,625
8,325,000
3,556,625
4,768,375
660,000
440,000
3,668,375
917,094 917094 988375 71281
2,751,281
OS
2,500,000
571,000
774,000
3,845,000
-
3,845,000
-
3,845,000
700,000
4,545,000
988,375
3,556,625
8,325,000
3,556,625
4,768,375
660,000
440,000
3,668,375
917,094
2,751,281
OS
-
3,845,000
2,500,000
571,000
774,000
3,845,000
-
3,845,000
700,000
4,545,000
988,375
3,556,625
OS
2,000,000
2,000,000
4,000,000
1,500,000
2,500,000
-
2,500,000
571,000
774,000
3,845,000
-
3,845,000
-
3,845,000
700,000
4,545,000
988,375
3,556,625
h
EMPRESA
NIT: 0000000-0
HOJA DE COSTO
ORDEN DE PRODUCCION Nº 00001
CODIGO DEL PRODUCTO: 0000
NOMBRE DEL PRODUCTO: L1
FECHA DE INICIO: 01-11-2015
Costo de Producción MPD Costo de Producción MOD

Detalle Monto Detalle Monto
MP - A 1,500,000 operario 1 500,000
MP - B 1,000,000 prestaciones 71,000
TOTAL 2,500,000 TOTAL 571,000

COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTALES
MATERIA PRIMA DIRECTA 2,500,000
MANO DE OBRA DIRECTA 571,000
SERVICIOS DIRECTOS 40,000
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 734,000
COSTO TOTAL 3,845,000
Elaborado por : Revisado por: Contabilizado por:

EMPRESA
: 0000000-0
A DE COSTO
NUMERO DE UNIDADES: 200
FECHA DE TERMINACION: 10-11-2015
Costo de Producción Servicios Directos Costo de Producción CIF

Detalle Monto Detalle Monto
maquina 1 40,000 Accesorios 300,000
Serv.Públ. 100,000
Mano O.IND. 200,000
Papelería 25,000
Depreciación 80,000
Prest.MOIND. 29,000
TOTAL 40,000 TOTAL 734,000
COSTO UNITARIO
3.845000/200= 19.225 unidades UNIDADES
19,225
Firma y Sello
NOMINA EMPLEADOS: Empresa A.B.C
DEPENDENCIA: PAGADURÍA
PERIODO DE PAGO: DESDE AAAA MES

2017 1
N°
Cedula de Sueldo
Ord Apellidos y Nombres Cargo Valor Dia
Ciudadanía Básico
en
COSTOS DE MOD
1 ELIO 1,039,100,304 Operario 600,000 20,000
2 ANDRES 1,000,870,033 Operario 600,000 20,000

COSTOS TOTALES DE MOD 1,200,000 40,000
COSTOS DE MOI
1 DAGO 39,308,689 Supervisión 750,000 25,000
2 PEDRO 1,028,020,091 Almacén 600,000 20,000

COSTOS TOTALES DE MOI 1,350,000 45,000
OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
1 BIVIANA 39,402,691 Gerente 1,200,000 40,000

TOTAL OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 1,200,000 40,000
OPERACIONALES DE VENTAS
1 CRISTIAN 39,586,392 Vendedor 900,000 30,000
TOTAL OPERACIONALES DE VENTAS 900,000 30,000
GRAN TOTAL 4,650,000 155,000
COSTOS MOD
PROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cta.Cte. N°. Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Cheque N°. Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
Fecha Pago: TOTALES
COSTOS MOI
ROVISIONES
Cesantia 8.33%
Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES
OPERACIONALES DE AMDINISTRACION
PROVISIONES
Cesantia 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES
OPERACIONALES DE VENTAS
ROVISIONES
Cesantia 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES
TOTAL ROVISIONES
Cesantia 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES
APROBADO PAGUESE: REPRESENTANTE LEGAL

CONSOLIDADA JUNIO
FECHA DE
DIA HASTA AAAA MES DIA PAGO
1 2017 1 31
Días DEVENGADO
Valor Hora Auxilio de Recargo Horas Extras Dom. y Total
Lab. Liq. Básico
Transporte Nocturno Diurnas Nocturnas fest. Devengado
2,500 29 28 560,000 57,400 3,500 6,250 17,500 - 644,650
2,500 30 30 600,000 61,500 - 18,750 21,875 - 702,125
5,000 59 58 1,160,000 118,900 3,500 25,000 39,375 - 1,346,775
3,125 30 30 750,000 61,500 5,469 11,719 21,875 - 850,563
2,500 30 30 600,000 61,500 17,500 28,125 35,000 - 742,125
5,625 60 60 1,350,000 123,000 22,969 39,844 56,875 - 1,592,688
5,000 30 30 1,200,000 - 35,000 56,250 87,500 - 1,378,750
5,000 30 30 1,200,000 - 35,000 56,250 87,500 - 1,378,750
3,750 30 30 900,000 61,500 26,250 42,188 52,500 - 1,082,438
3,750 30 30 900,000 61,500 26,250 42,188 52,500 - 1,082,438
19,375 179 178 4,610,000 303,400 87,719 163,282 236,250 - 5,400,651
VISIONES APROPIACIONES:
1,346,775 PARA FISCALES 1,227,875
112,186 C.Comp. 4% 49,115
13,468 I.C.B.F. 3% 36,836
112,186 SENA 2% 24,558
51,202
289,043 TOTALES 110,509
1,592,688 PARA FISCALES 1,469,688
132,671 C.Comp. 4% 58,788
15,927 I.C.B.F. 3% 44,091
132,671 SENA 2% 29,394
61,286
342,555 TOTALES 132,272
1,378,750 PARA FISCALES 1,378,750
114,850 C.Comp. 4% 55,150
13,788 I.C.B.F. 3% 41,363
114,850 SENA 2% 27,575
57,494
300,981 TOTALES 124,088
1,082,438 PARA FISCALES 1,020,938
90,167 C.Comp. 4% 40,838
10,824 I.C.B.F. 3% 30,628
90,167 SENA 2% 20,419
42,573
233,732 TOTALES 91,884
ROVISIONES APROPIACIONES:
5,400,651 PARA FISCALES 5,097,251
449,874 C.Comp. 4% 203,890
54,007 I.C.B.F. 3% 152,918
449,874 SENA 2% 101,945
212,555
1,166,310.33 TOTALES 458,753
1,166,310 TOTAL APROPIACIONES 458,753
SENTANTE LEGAL
COM: _____________
AAAA MES DIA

CAUSACIÓN Nº 1
2017 1 31
Cafesalud Porvenir Valor Firmas

Salud Pens Otros Neto a N°
4.00% 4.00% Pagar Or
23,490 23,490 - 597,670 1
25,625 25,625 - 650,875 2

49,115 49,115 - 1,248,545
31,563 31,663 0 787,337 1
27,225 27,225 0 687,675 2

58,788 58,888 - 1,475,012
55,150 55,150 0 1,268,450 1

55,150 55,150 - 1,268,450
40,838 40,838 0 1,000,762 1
40,838 40,838 - 1,000,762
203,891 203,991 - 4,992,769
CIONES: SALUD
PATRONAL 1,227,875 CAFESALUD 637,157
Pensión 12.000% 147,345 COOMEVA -
Salud 8.500% 104,369 TOTAL 637,157
A.R.S. 0.522% 6,410 PENSIONES
A.R.S. 4.350% 0 PORVENIR 815,661
29,544 258,124 657,675 HORIZONTE -
TOTAL 815,661
CIONES: ARL
PATRONAL 1,469,688 POSITIVA 26,608
Pensión 12.000% 176,363 TOTAL 26,608
Salud 8.500% 124,923 CAJA DE COMPENSACIÓN
A.R.S. 0.522% 7,672 CONFENALCO 203,890
A.R.S. 4.350% 0 TOTAL 203,890
308,958 783,784 ICBF
ICBF 152,918
TOTAL 152,918
CIONES: SENA
PATRONAL 1,378,750 SENA 101,945
Pensión 12.000% 165,450 TOTAL 101,945
Salud 8.500% 117,194
A.R.S. 0.522% 7,197 TOTAL SSS 1,938,179
A.R.S. 4.350% 0
29,544 289,841 714,909
CIONES:
PATRONAL 1,020,938
Pensión 12.000% 122,513
Salud 8.500% 86,780
A.R.S. 0.522% 5,329
A.R.S. 4.350% 0
214,622 540,238
CIONES:
PATRONAL 5,097,251
Pensión 12.000% 611,670
Salud 8.500% 433,266
A.R.S. 0.522% 26,608
A.R.S. 4.350% 0
1,071,544
1,071,544 1,530,297 1,938,179
PAGADORA
Recargo Nocturno- Horas Extras
Anticipo
Horas Diurnas Nocturna
4 2 4
0 6 5
5 3 4
20 9 8
20 9 8
20 9 8
TABLA DE FACTORES
RECARGO NOCTURNO 0.35
HORA EXTRA DIURNA 1.25
HORA EXTRA NOCTURNA 1.75
HORA DOMINICAL NORMAL 1.75
HORA DOMINICAL RECARGO NOCTURNO 2.1
HORA DOMINICAL EXTRA DIURNA 2
HORA DOMINICAL EXTRA NOCTURNA 2.5
DETALLE PORCENTAJE MOD MOI GTO ADMON GTO VENTAS
Cesantia 8.33% 112,186.36 132,670.91 114,849.88 90,167.09
Interes Sobre Cesant 1% 13,467.75 15,926.88 13,787.50 10,824.38
Prima de Servicios 8.33% 112,186.36 132,670.91 114,849.88 90,167.09
Vacaciones 4.17% 51,202.39 61,285.99 57,493.88 42,573.11
TOTALES 289,042.85 342,554.69 300,981.13 233,731.67
PARAFISCALES Y SEGURIDAD SOCIAL
DETALLE PORCENTAJE MOD MOI GTO ADMON GTO VENTAS
Pensión 12.00% 147,345.00 176,362.56 165,450.00 122,512.56
Salud 8.50% 104,369.38 124,923.48 117,193.75 86,779.73
ARP 0.52% 6,409.51 7,671.77 7,197.08 5,329.30
Caja Compensación 4.00% 49,115.00 58,787.52 55,150.00 40,837.52
ICBF 3.00% 36,836.25 44,090.64 41,362.50 30,628.14
SENA 2.00% 24,557.50 29,393.76 27,575.00 20,418.76
TOTALES 368,632.63 441,229.73 413,928.33 306,506.01
TOTAL
449,874.23 P13
54,006.51 P17
449,874.23 P20
212,555.37 P23
1,166,310.33
TOTAL
611,670.12 P13
433,266.34 P17
26,607.65 P20
203,890.04 P23
152,917.53
101,945.02
1,530,296.70
EMPRESA
NIT: 00000000-0
CONTABILIZACION DE LA MATERIA PRIMA
PAGIANA 183 CONTABILIDAD SIGLO XXI COSTOS
CODIGO
CONTABILIZACION DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA E INDIRECTA
11/2/2015 7105 COSTO M.P.D

710501 COSTO M.P.D 2,500,000.00
1405 INV. M.P.D
140501 MP A 1,500,000.00
140502 MP B 1,000,000.00
11/3/2015 7305 CIF-REPUESTOS Y ACCESORIOS
1455 INV. REPUESTOS Y ACCESORIOS
145501 MATERIAL INDIRECTO 300,000.00
CONTABILIZACION DE LA MOD-MOI, DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
11/6/2015 7205 COSTO MOD

7305 CIF MOI
510506 SUELDOS 500,000.00
520506 SUELDOS 400,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 1,600,000.00
CONTABILIZACION DE COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS E INDIRETOS
11/5/2015 7405 COSTOS SERVICIOS DIRECTOS

740505 COSTOS SERVISIO MAQUILA 200 C/U*200 U/P 40,000.00
7305 COSTOS SERVICIOS INDIRECTOS
730505 COSTOS SERVISIO INDIRECTOS 30,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 70,000.00
CONTABILIZACION DE COSTO DE BIENES INDIRECTOS Y GASTOS DE ADINISTRACION Y VENTAS
11/4/2015 7305 CIF-SERVICIOS PUBLICOS

5135 SERVICIOS DE ARDMINISTRACION
513530 SERVICIOS PUBLICOS-ENERGIA 40,000.00
5235 SERVICIOS DE VENTAS
523530 SERVICIOS PUBLICOS-ENERGIA 20,000.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 160,000.00
CONTABILIZACION DE DEPRECIACIÓN PRODUCCION Y GASTOS DE ADINISTRACION Y VENTAS

5160 DEPRECIACION
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 300,000.00
5260 DEPRECIACION
526005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 300,000.00
CONTABILIZACION DE CIF
07.1/11/2015 7305 CIF-PAPELERIA

5195 DIVERSOS DE ARDMINISTRACION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 75,000.00
CONTABILIZACION DE LA MOD-MOI, DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
07.3/11/2015 7205 COSTO MOD

7305 CIF MOI
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 PRESTACIONES POR PAGAR 190,000.00
11/8/2015 1410 INV.PROD EN PROCESO
7105 COSTO M.P.D
710501 COSTO M.P.D 2,500,000.00
7205 COSTO MOD
7205 COSTO MOD
7305 CIF-REPUESTOS Y ACCESORIOS
7305 CIF-SERVICIOS PUBLICOS
7305 CIF MOI
7305 CIF-PAPELERIA
7305 CIF-DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
7305 CIF MOI
7405 COSTOS SERVICIOS DIRECTOS
740505 COSTOS SERVISIO MAQUILA 200 C/U*200 U/P 40,000.00
11/9/2015 1430 INV.PROD TERMINADOS
11/10/2015 1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 8,325,000.00
413595 VENTA DEL PRODUCTO 185*45000 8,325,000
613595 COSTO DEL PRODUCTO 3845000/200=19225 3,556,625
SUMA IGUALES
PRIMA
I COSTOS
DEBE HABER
CTA E INDIRECTA
2,500,000.00
2,500,000.00
300,000.00
300,000.00
TRACIÓN Y VENTAS
500,000.00
200,000.00
500,000.00
400,000.00
1,600,000.00
ECTOS E INDIRETOS
40,000.00
30,000.00
70,000.00
OS DE ADINISTRACION Y VENTAS
100,000.00
40,000.00
20,000.00
160,000.00
S DE ADINISTRACION Y VENTAS
80,000.00
300,000.00
300,000.00
680,000.00
25,000.00
50,000.00
75,000.00
80,000.00
80,000.00
TRACIÓN Y VENTAS
71,000.00
29,000.00
70,000.00
20,000.00
190,000.00
3,845,000.00
2,500,000.00
500,000.00
71,000.00
300,000.00
100,000.00
200,000.00
25,000.00
80,000.00
29,000.00
40,000.00
3,845,000.00
3,845,000.00
8,325,000.00
8,325,000.00
3,556,625.00
3,556,625.00
25,226,625.00 25,226,625.00

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Integrantes

Yenifer alejandra Ramos Fajardo

Estefanis yiceth Negrete Vasquez

Yereima Sandrith Peñata Payares

Adriana Lucia Acosta Romaña

Emmanuel Buenaños Mayo

CODIGO ACTIVOS PARCIAL INICIAL PARCIAL

1105 Caja 2,300,000

1405 Inventario de MP 2,000,000

TOTAL ACTIVOS 12,800,000

FINAL CODIGO PASIVOS INICIAL FINAL

8,750,000 2105 Obligaciones Financieras 2,000,000 2,000,000

Total Pasivo + Patrimonio 12,800,000 17,658,375

LIBRO DIRIO DE DIARIO

720515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 67,875.00

720578 APORTES AL SENA 24,557.50

720539 VACACIONES 51,202.39

N° NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIGO BALANCE INICIAL

Total 12,800,000 12,800,000 -

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA IIMP

⁻ DEVOLUCIONES EN COMPRAS DEV COM

⁼ DISPONIBILIDA DE DE MATERIA PRIMA

⁻ INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA IFMP

⁼ COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA

⁺ MANO DE OBRA DIRECTA MOD

⁺ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS CSD

⁺ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF

⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IIPP

⁼ COSTO TOTAL DE PRODUCCION EN PROCESO

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IFPP

⁼ COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINIDOS IIPT

⁼ COSTO DE MERCANCIA DISPONIBLE

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IFPT

⁼ COSTOS TOTAL DE VENTAS

⁼ UTILIDA O PERDIDA DEL EJERCICIO

⁻ IMPUESTO DE RENTA (25%) 25%

⁺ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF

⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IIPP

⁼ COSTO DE PRODUCTOS PROCESO

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IFPP

⁼ COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINIDOS IIPT

⁼ COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENT

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IFPT

⁼ COSTOS TOTAL DE VENTAS

⁻ COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

⁼ UTILIDA O PERDIDA DEL EJERCICIO

⁻ IMPUESTO DE RENTA (25%) 25%

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IIPP

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION CIF

⁼ COSTO DE PRODUCTOS PROCESO

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO IFPP

⁼ COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

⁺ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINIDOS IIPT

⁼ COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENT

⁻ INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IFPT

⁼ COSTOS TOTAL DE VENTAS

⁼ COMPRAS BRUTAS 2,000,000

⁻ DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS 0

= TOTAL MATERIALES DISPONIBLES PARA EL USO

- INVENTARIA FINAL DE MATERIALES

⁼ TOTAL MATERIALES USADOS