Introducción

Empresas no bancarias
Empresas no bancarias en el Perú
Paula Lucía Parraguez Castro
Universidad Peruana de Ciencias e Informática
Mayo 18 de 2019
Notas del autor
Paula Lucía Parraguez Castro, Facultad de Ciencias Empresariales y Negocios,
Universidad Peruana de Ciencias e Informática.
La correspondencia relacionada con esta investigación debe ser dirigida Paula Lucía
Parraguez Castro, Universidad Peruana de Ciencias e Informática, Lima, Perú
Contacto: paulucpc@gmail.com
Introducción
El Sistema financiero Peruano ha ido creciendo en los últimos años, lo cual ha implicado que las
instituciones financieras han ido adquiriendo una mayor especialización así como las actividades
que éstas realizan. Poco a poco se han ido alejando del modelo de Banca tradicional, que consiste
en la intermediación de fondos entre ahorristas y tomadores de créditos, para enfocarse en la
provisión de productos y servicios financieros especializados que demandan una infraestructura
financiera en particular.
El presente trabajo monográfico pretende contribuir con ello, pretende dar a conocer que entre
los tipos de entidades financieras en el Perú están aquellas que son independientes del sistema
bancario. Aunque igualmente captan recursos del público, el uso que le dan al mismo varía según
sus propios objetivos, y, analizaremos quienes la conforman y los servicios que brindan.
ÍNDICE
Introducción
Planteamiento del problema
Objetivos
Justificación
Marco teórico
Empresa
Financieras
CMAC
EDPYME
Caja municipal de crédito popular
Cajas Rurales
Cuentas Corrientes
Estructura de Sistema Financiero Nacional
Conclusiones
Recomendaciones
Bibliografía
1.- TÍTULO DEL TEMA
“EMPRESAS NO BANCARIAS”
2.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Hoy en día las empresas no bancarias están luchando por ser más eficientes y tener
mayor participación en el mercado financiero, apartándose del modelo de Banca tradicional.
Aunque igualmente captan recursos del público, el uso que le dan al mismo varía según sus
propios objetivos. ¿Qué instituciones y entidades conforman las empresas no bancarias?
3.- OBJETIVOS
Analizar las instituciones y entidades que conforman las Empresas no Bancarias; así
como conocer los servicios que brindan e identifican la estructura del Sistema Financiero.
4.- JUSTIFICACIÓN
Las personas, las pequeñas y medianas empresas se encuentran en constante
crecimiento, por lo que se ven obligadas a buscar medios de financiamiento para invertir en
maquinaria y equipo, capital de trabajo, etc. Este financiamiento puede ser obtenido a través
de proveedores, clientes, aportaciones de capital, emisión de instrumentos financieros,
factoraje, arrendadoras financieras, cooperativas, entre otros.
El presente trabajo busca identificar las instituciones y entidades que conforman las
Empresas no Bancarias, los servicios que brindan a favor de las personas naturales y
jurídicas.
5.- MARCO TEÓRICO
El Sistema Financiero peruano se rige por lo dispuesto en la Ley No 26702 Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros emanada por la S.B.S., el Banco Central de Reserva del Perú y el
Ministerio de Economía y Finanzas.
Conjunto de instituciones que actúan como intermediarios, captando recursos de los
agentes económicos y encargándolos hacia la financiación.
Se sitúan dentro de un marco institucional que viene dado por el Ministerio de
Economía y Finanzas (LEY GENERAL SBS: N°26702).
 Son tres los agentes que participan en el funcionamiento del Sistema Financiero:
o El gobierno: Que obtiene financiación a través del Banco Central aunque también
pueden financiarse de los intermediarios financieros o de los propios ahorradores,
que realizan sus pagos a través de la entidad financiera emisora que instrumentaliza
una parte de sus políticas económicas (la política monetaria) por medio del Banco
Central. (LEY GENERAL SBS: N°26702).
o El Banco Central: Banco del estado, banco emisor de dinero legal, encargado de
articular la política monetaria, de custodiar las reservas monetarias internacionales y
que presta un servicio de asesoría al Gobierno y al Sistema Financiero, se preocupa
además del buen funcionamiento de todo el sistema, para lo cual dispone de
competencias en materia de tutela y sanción. (LEY GENERAL SBS: N°26702).

o Los Intermediarios Financieros: Una buena parte de los cuales son bancos
comerciales facilitan el acuerdo entre los otros dos agentes, los ahorradores y los
prestatarios. Este sistema está constituido por el conjunto de bancos del país, en la
actualidad el sistema financiero está integrado por el sistema financiero bancario,
sistema financiero no bancario y empresas especializadas (LEY GENERAL SBS:
N°26702).
6. DESARROLLO
6.1. EMPRESA:
Una empresa es cualquier organización que compra y vende bienes y servicios;
siendo más estricta una empresa es una asociación de individuos que se han organizado
con el fin de transformar factores productivos en productos. 19 Los distintos individuos
aportarán distintos tipos de factores, como las habilidades de los trabajadores y diversos
equipos de capital, con la expectativa de recibir algún tipo de recompensa por esta
aportación. Se puede identificar tres tipos de individuos miembros de una empresa:
Los trabajadores, es decir, personas a quienes se les paga un salario fijo por hacer lo
que se les indique;
Los directivos, que son los responsables de tomar decisiones y de supervisar a los
trabajadores que contribuyen a la buena marcha de la empresa;
Los propietarios, que financian las inversiones que realiza la empresa y asumen los
riesgos financieros asociados al negocio. ¿Qué hacen las empresas? Son varias las
decisiones que las empresas deben de tomar que podríamos resumir en tres preguntas:
¿Qué producir?, ¿Cómo producir? Y ¿Cuánto producir? El beneficio económico: Cuando

analizamos la toma de decisiones de las economías domésticas, adoptamos el supuesto
que el objetivo de la empresa es maximizar su “beneficio económico”.
El beneficio económico de la empresa es simplemente la diferencia entre los
ingresos que obtiene y los costos a los que enfrenta:
Beneficio económico = Ingresos totales – Costos totales.
6.2. EMPRESAS NO BANCARIAS
6.2.1. FINANCIERAS
Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
Entre estas tenemos:
 Solución Financiero de Crédito del Perú S.A. (en adelante “Solución”): F ue
constituida en la ciudad de Lima, Perú, en 1979. En Junta General de
Accionistas celebrada el 19 de noviembre del 2009 se acordó el cambio de
denominación y objeto social a “Solución Empresa Administradora
Hipotecaria S.A.” Solución tiene por objeto social desarrollar todas aquellas
actividades y operaciones permitidas a las empresas administradoras
hipotecarias, con arreglo a la legislación de la materia. Sus operaciones
están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante “la
Ley de Banca, Seguros y AFP”) - Ley Nº26702. Solución es una subsidiaria
del Banco de Crédito del Perú (en adelante “BCP”), que mantiene el 100 por
ciento de participación en su capital social y que es a su vez subsidiaria
indirecta de Credicorp Ltd.
 Financiera Daewoo S.A.
 Financiera C.M.R
6.2.2. CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO (CMAC)
Son como los bancos, entidades encargadas de ofrecer dos servicios
financieros: los depósitos y los créditos directos, donde el primero es un input
necesario para la producción del segundo. Por tal motivo, Freixas y Rochet (2008)
describen la actividad bancaria como de compra de títulos de un determinado tipo
(préstamos) y de venta de títulos de otro tipo (créditos); donde el nivel de tecnología
bancaria manejada por la entidad, es descrita mediante una función relativa a los
costos de gestión de depósitos y créditos.
Sobre la base de esta descripción, y contextuando para el caso de una economía
dolarizada, es posible modelar la conducta de las entidades financieras tal como lo
desarrollan Monti – Klein en 1975.
Son entidades financieras que captan recursos del público y cuya especialidad
consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas
y micro-empresas.
Entre estas tenemos:
 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana
 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura
 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas
 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco

 Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
6.2.3. ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA –
EDPYME
Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.
 Nueva Visión S.A.
 Confianza S.A
 Edyficar S.A
 Credinpet
6.2.4. CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR
Entidad financiera especializada en otorgar créditos pignoraticio al público en
general, encontrándose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos
Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de
los primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y
empresas.
6.2.5. CAJAS RURALES
Son las entidades que capta recursos del público y cuya especialidad consiste
en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-
empresa.
 Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín
 Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur
 Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca
 Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete

6.2.6. EMPRESAS ESPECIALIZADAS
Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros
de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero.
a. Empresa de arrendamiento financiero
Organización cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes
muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o
jurídica, a cambio de pago de una renta periódica y con la opción de
comprar dichos bienes por un valor predeterminado.
 Wiese Leasing SA
 Leasing Total SA
 América Leasing SA
b. Empresas de factoring
Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas
conformadas, títulos valores y en general cualquier valor mobiliarios
representativo de deuda.
c. Empresas afianzadora y de garantías
Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para
garantizar a personas naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema
financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el
comercio exterior.
d. Empresa de servicios fiduciarios
Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en
la administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
6.2.7. OPERACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones de
activo:
 Operaciones de préstamos
 Operaciones de crédito
 Operaciones de Intermediación
La diferencia básica es que mientras las operaciones de préstamos están
vinculadas a una operación de inversión ya sea en bienes de consumo, productivos
o de servicios, se conceden para realizar algo concreto; las de crédito no están
vinculadas a ninguna finalidad específica, sino genérica. Podemos, por tanto, decir
que en un préstamo se financia el precio de algo, mientras que en un crédito se
pone a nuestra disposición una cantidad de dinero durante un período de tiempo.
Así, tendremos que las Operaciones del préstamo serán de varios tipos en
función de las garantías y de la finalidad, dividiéndose principalmente en:
 Préstamos de garantía Real
 Préstamos de garantía personal
Con respecto a los Créditos, las operaciones más usuales son:
 Cuentas de crédito
 Tarjetas de crédito
Las Operaciones de Intermediación son aquellas que no son ni préstamos
ni créditos; la operación financiera se ve acompañada por la prestación de una
serie de servicios que no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos
encontramos con las siguientes operaciones:
 El leasing (alquiler con derecho de compra)
 El descuento comercial
 Anticipos de créditos comerciales
 El factoring
 Avales
6.2.8. LAS CUENTAS CORRIENTES
Producto financiero consistente en un contrato por el cual, el cliente (titular
de la cuenta) deposita las cantidades de dinero que considere conveniente en la
entidad, sin vencimiento fijo de antemano. Es decir, puede retirar las cantidades que
quiera cuando ella.

6.2.9. ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
7. ANÁLISIS DE RESULTADOS
7.1. Las Empresas no Bancarias; así como conocer los servicios que brindan e identificar la
estructura del Sistema Financiero: Las personas, las pequeñas y medianas empresas se
encuentran en constante crecimiento, por lo que se ven obligadas a buscar medios de
financiamiento para invertir en maquinaria y equipo, capital de trabajo, etc.

8. CONCLUSIONES:
Las personas, las pequeñas y medianas empresas se encuentran en constante
crecimiento, por lo que se ven obligadas a buscar medios de financiamiento en las empresas
no bancarias para invertir en maquinaria y equipo, capital de trabajo, etc.
Existe relación entre la participación de los intermediarios financieros bancarios y no
bancarios con en el desarrollo de las personas naturales, jurídicas y pymes
La participación de los intermediarios financieros bancarios y no bancarios, está en
apoyar lo suficientemente para fortalecer el negocio, reducir los costos de financiamiento, y
disminuir la exigencia en la calificación para un crédito.
9. RECOMENDACIONES:
Promover la participación de las empresas no bancarias puesto que ayudan al
desarrollo de las pymes de las personas y las empresas.Las pymes en el Perú deben buscar
apoyarse en Los intermediarios financieros bancarios y no bancarios para fortalecer el
negocio.
Los propietarios de las Pymes en el Perú deberán trabajar en su empresa constituida, el
número de trabajadores no deberá exceder a las 10 personas y deben promover el empleo.
Las Pymes, las personas naturales y jurídicas como estrategia de financiamiento para
su desarrollo deben buscar obtener financiamiento a través de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito, cajas rurales, empresas especializadas, empresas financieras, por la EDPYME, etc.
BIBLIOGRAFIA
Apaza Meza, Mario (2002): Análisis e Interpretación de Estados Financieros. Edit. Pacífico
Lima Perú
Lugo Aban José (1998): Contabilidad Administrativa. Edit. San Marcos
Instituto De Investigación El Pacífico (2002): Matemáticas Financieras Edit. Pacífico Lima
Perú.
URIAS VALIENTE, Jesús (1999): Análisis de Estados Financieros Mac.Gran – Hill
España,

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Empresas no bancarias en el Perú

Paula Lucía Parraguez Castro

Universidad Peruana de Ciencias e Informática

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Paula Lucía Parraguez Castro, Facultad de Ciencias Empresariales y Negocios,

Universidad Peruana de Ciencias e Informática.

Parraguez Castro, Universidad Peruana de Ciencias e Informática, Lima, Perú

en la intermediación de fondos entre ahorristas y tomadores de créditos, para enfocarse en la

provisión de productos y servicios financieros especializados que demandan una infraestructura

Planteamiento del problema

Caja municipal de crédito popular

Estructura de Sistema Financiero Nacional

1.- TÍTULO DEL TEMA

2.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

mayor participación en el mercado financiero, apartándose del modelo de Banca tradicional.

propios objetivos. ¿Qué instituciones y entidades conforman las empresas no bancarias?

Las personas, las pequeñas y medianas empresas se encuentran en constante

de proveedores, clientes, aportaciones de capital, emisión de instrumentos financieros,

factoraje, arrendadoras financieras, cooperativas, entre otros.

5.- MARCO TEÓRICO

del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de

Ministerio de Economía y Finanzas.

Conjunto de instituciones que actúan como intermediarios, captando recursos de los

agentes económicos y encargándolos hacia la financiación.

Se sitúan dentro de un marco institucional que viene dado por el Ministerio de

Economía y Finanzas (LEY GENERAL SBS: N°26702).

pueden financiarse de los intermediarios financieros o de los propios ahorradores,

Central. (LEY GENERAL SBS: N°26702).

articular la política monetaria, de custodiar las reservas monetarias internacionales y

que presta un servicio de asesoría al Gobierno y al Sistema Financiero, se preocupa

además del buen funcionamiento de todo el sistema, para lo cual dispone de

competencias en materia de tutela y sanción. (LEY GENERAL SBS: N°26702).

actualidad el sistema financiero está integrado por el sistema financiero bancario,

sistema financiero no bancario y empresas especializadas (LEY GENERAL SBS:

Una empresa es cualquier organización que compra y vende bienes y servicios;

con el fin de transformar factores productivos en productos. 19 Los distintos individuos

aportación. Se puede identificar tres tipos de individuos miembros de una empresa:

que se les indique;

trabajadores que contribuyen a la buena marcha de la empresa;

¿Qué producir?, ¿Cómo producir? Y ¿Cuánto producir? El beneficio económico: Cuando

analizamos la toma de decisiones de las economías domésticas, adoptamos el supuesto

que el objetivo de la empresa es maximizar su “beneficio económico”.

El beneficio económico de la empresa es simplemente la diferencia entre los

ingresos que obtiene y los costos a los que enfrenta:

Beneficio económico = Ingresos totales – Costos totales.

6.2. EMPRESAS NO BANCARIAS

Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya

especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,

operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.

Entre estas tenemos:

 Solución Financiero de Crédito del Perú S.A. (en adelante “Solución”): F ue

constituida en la ciudad de Lima, Perú, en 1979. En Junta General de

Accionistas celebrada el 19 de noviembre del 2009 se acordó el cambio de

denominación y objeto social a “Solución Empresa Administradora

actividades y operaciones permitidas a las empresas administradoras

hipotecarias, con arreglo a la legislación de la materia. Sus operaciones

están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y

Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante “la

Ley de Banca, Seguros y AFP”) - Ley Nº26702. Solución es una subsidiaria

ciento de participación en su capital social y que es a su vez subsidiaria

indirecta de Credicorp Ltd.

 Financiera Daewoo S.A.