Anda di halaman 1dari 6

LUCKY NOVALIA

021643482

SKEDUL PENJUALAN

Klien : PT. Mentari


Tanggal neraca : 31 Desember 2017
Perkiraan :

WP Per klien PARE Per audit


Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
Penjualan E3 5.000.000.000 82.240.000 4.917.760.000

5.000.000.000 82.240.000 4.917.760.000

Catatan pemeriksaan :

Kami telah melakukan uji ketaatan dan uji substantif atas penjualan secara bersamaan dengan
memeriksa faktur penjualan dan surat jalan dengan mencocokan dari buku penjualan secara detail
untuk bulan Desember 2017.

Pemeriksaan tersebut dilakukan dengan memerhatikan :

- Kebenaran jurnal dan kelengkapa n dokumen


- Pengawasan terhadap penjualan kredit, penentuan harga jul, pemberian diskon dan retur
- Kebenaran terhadap pelaporan PPN dan SPM dan SPP.

Setelah dilakukan vouching, penjualan telah dilakukan dengan pisah batas yang tepat.

Kesimpulan pemeriksaan :

Menurut pendapat kami, saldo penjualan telah disajikan dengan wajar dan sesuai dengan standar
Akuntansi yang berlaku umum.
FORM UJI ATAS PISAH BATAS PENJUALAN

Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal


Nama Pelanggan Jumlah (Rp.) Pencatatan
Tanggal No. Tanggal No.

10/12/2017 SJ-534/12/17 10/12/2017 F-534/12/17 PT. Zhico 82.240.000 10/12/17

Kesimpulan : setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak menemukan adanya

pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yang

benar.

DIBUAT OLEH: LUCKY DIREVIEW : TORA KLIEN : PT. Mentari INDEX :

TANGGAL: 14/01/2018 TANGGAL : 16/01/2018 SKEDUL : Uji Pisah Batas Penjualan PL.1.1

Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal


Nama Pelanggan Jumlah (Rp.) Pencatatan
Tanggal No. Tanggal No.

05/01/2018 SJ-001/01/18 05/01/2018 F-001/01/18 PD.Aiman 163.400.000 05/01/2018

Kesimpulan : setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak menemukan adanya

pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yang

benar.

DIBUAT OLEH: LUCKY DIREVIEW : TORA KLIEN : PT.Mentari INDEX :

TANGGAL: 14/01/2018 TANGGAL : 16/01/2018 SKEDUL : Uji pisah batas Penjualan PL.1.2
SKEDUL PIUTANG ( TOP SCHEDULE )

Klien : PT.Mentari
Tanggal neraca : 31/12/2017
Perkiraan :

WP Per klien PARE Per audit


Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
piutang 468.199.000 186.714.000 281.485.000

468.199.000 186.714.000 281.485.000

Kesimpulan pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar
Akuntansi yang berlaku umum.

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:


LUCKY TORA
E
Tanggal: Tanggal:
12/01/2018 10/02.2018
SKEDUL PIUTANG USAHA PEMASOK ( SUPPLIER SCHEDULE AR TRADE )

Klien : PT. Mentari


Tanggal neraca : 31 Desember 2017
Perkiraan :

WP Per klien PARE Per audit


Keterangan
Ref 31/12/17 Dr Cr 31/12/17
PT. Zacky E3 - - - -
PT. Zicho 104.324.000 90.464.000 13.860.000
Toko Azkau 188.750.000 188.750.000
PD. Aiman 55.125.000 50.000.000 5.125.000
Toko Orion 73.750.000 73.750.000
Toko Mommy 46.250.000 46.250.000 0
468.199.000 186.714.000 281.485.000

Catatan pemeriksaan :

PD.Aiman
keterangan Dr Cr
Kas 50.000.000
piutang 50.000.000

PT. Zicho
keterangan Dr Cr
penjualan 82.240.000
PPN keluaran 8.224.000
piutang 90.464.000

PT. Mommy
keterangan Dr Cr
Cadangan kerugian piutang 46.250.000
piutang 46.250.000

Kesimpulan pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar
Akuntansi yang berlaku umum.
DAFTAR KONFIRMASI

Klien : PT. Mentari


Tanggal neraca : 31 Desember 2017
Perkiraan :

Penerimaan setelah
Jumlah Hasil
tanggal
No Klien Alamat per-klien konfirmasi Perbedaan neraca s/d Januari 2018
(Rp)
1 PT. Zacky Bandung - - - -
2 PT. Zicho Bogor 104.324.000 13.860.000 90.464.000 10.000.000
3 Toko Azkau Jakarta 188.750.000 188.750.000 0 188.750.000
4 PD. Aiman Karawang 55.125.000 5.125.000 50.000.000 5.125.000
5 Toko Orion Bogor 73.750.000 73.750.000 0 73.000.000

421.949.000

Dibuat oleh: LUCKY Diperiksa oleh: TORA Index:


E1

Tanggal:
Tanggal: 12/01/2018 10/02/2018
RINGKASAN HASIL DARI KONFIRMASI POSITIF

Klien : PT. Mentari


Perkiraan :
Tanggal pengiriman :
Konfirmasi :
(X) Pengiriman pertama : 04 Januari 2018
(X) pengiriman kedua :

Jumlah Persentase (%)


Konfirmasi Jumlah tahun berjalan
Confirming balances 4 421.949.000
Reporting differences:
Hasil Konfirmasi 4 281.485.000
Selisih dengan per
klien 140.464.000
Returned by post
office
No replies 1 46.250.000
Total yang dikirim 5 468.199.000 100 %
Total piutang usaha 5 468.199.000 100 %
Persentase konfirmasi
yang dikirim terhadap
total piutang usaha 5 468.199.000 100 %

Diperiksa
Dibuat oleh: oleh: TORA Index:
LUCKY

Tanggal:
Tanggal: 26/02/2018 EE1
14/01/2018

Anda mungkin juga menyukai