Anda di halaman 1dari 6

LUCKY NOVALIA

021643482

SKEDUL PENJUALAN

Klien : PT. Mentari Tanggal neraca : 31 Desember 2017 Perkiraan :

Keterangan

WP

Per klien

PARE

Per audit

Ref

31/12/2017

Dr

Cr

31/12/2017

Penjualan

E3

5.000.000.000

82.240.000

 

4.917.760.000

5.000.000.000

82.240.000

 

4.917.760.000

Catatan pemeriksaan :

Kami telah melakukan uji ketaatan dan uji substantif atas penjualan secara bersamaan dengan memeriksa faktur penjualan dan surat jalan dengan mencocokan dari buku penjualan secara detail untuk bulan Desember 2017.

Pemeriksaan tersebut dilakukan dengan memerhatikan :

- Kebenaran jurnal dan kelengkapa n dokumen

- Pengawasan terhadap penjualan kredit, penentuan harga jul, pemberian diskon dan retur

- Kebenaran terhadap pelaporan PPN dan SPM dan SPP.

Setelah dilakukan vouching, penjualan telah dilakukan dengan pisah batas yang tepat.

Kesimpulan pemeriksaan :

Menurut pendapat kami, saldo penjualan telah disajikan dengan wajar dan sesuai dengan standar Akuntansi yang berlaku umum.

FORM UJI ATAS PISAH BATAS PENJUALAN

Surat Jalan (SJ)

Faktur

   

Tanggal

 

Nama Pelanggan

Jumlah (Rp.)

Pencatatan

Tanggal

No.

Tanggal

No.

 

10/12/2017

SJ-534/12/17

10/12/2017

F-534/12/17

PT. Zhico

82.240.000

10/12/17

Kesimpulan : setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak menemukan adanya

pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yang

benar.

DIBUAT OLEH: LUCKY

DIREVIEW : TORA

 

KLIEN : PT. Mentari

INDEX :

TANGGAL: 14/01/2018

TANGGAL : 16/01/2018

SKEDUL : Uji Pisah Batas Penjualan

PL.1.1

Surat Jalan (SJ)

Faktur

   

Tanggal

 

Nama Pelanggan

Jumlah (Rp.)

Pencatatan

Tanggal

No.

Tanggal

No.

 

05/01/2018

SJ-001/01/18

05/01/2018

F-001/01/18

PD.Aiman

163.400.000

05/01/2018

Kesimpulan : setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak menemukan adanya

pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yang

benar.

DIBUAT OLEH: LUCKY

DIREVIEW : TORA

 

KLIEN : PT.Mentari

INDEX :

TANGGAL: 14/01/2018

TANGGAL : 16/01/2018

SKEDUL : Uji pisah batas Penjualan

PL.1.2

SKEDUL PIUTANG ( TOP SCHEDULE )

Klien : PT.Mentari Tanggal neraca : 31/12/2017 Perkiraan :

Keterangan

WP

Per klien

PARE

Per audit

Ref

31/12/2017

Dr

Cr

31/12/2017

piutang

 

468.199.000

 

186.714.000

281.485.000

   

468.199.000

 

186.714.000

281.485.000

Kesimpulan pemeriksaan :

Menurut pendapat kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi yang berlaku umum.

Dibuat oleh:

Diperiksa oleh:

Index:

LUCKY

TORA

 

E

Tanggal:

Tanggal:

 

12/01/2018

10/02.2018

SKEDUL PIUTANG USAHA PEMASOK ( SUPPLIER SCHEDULE AR TRADE )

Klien : PT. Mentari Tanggal neraca : 31 Desember 2017 Perkiraan :

Keterangan

 

WP

Per klien

 

PARE

 

Per audit

Ref

31/12/17

Dr

Cr

31/12/17

PT. Zacky

E3

 

-

-

-

-

PT. Zicho

 

104.324.000

 

90.464.000

13.860.000

Toko Azkau

   

188.750.000

   

188.750.000

PD. Aiman

 

55.125.000

 

50.000.000

5.125.000

Toko Orion

 

73.750.000

   

73.750.000

Toko Mommy

   

46.250.000

 

46.250.000

0

   

468.199.000

 

186.714.000

281.485.000

Catatan pemeriksaan :

 

PD.Aiman

keterangan

 

Dr

 

Cr

 

Kas

 

50.000.000

 
 

piutang

   

50.000.000

PT. Zicho

keterangan

 

Dr

 

Cr

 

penjualan

 

82.240.000

 

PPN keluaran

 

8.224.000

 
 

piutang

   

90.464.000

PT. Mommy

keterangan

 

Dr

 

Cr

 

Cadangan kerugian piutang

 

46.250.000

 
 

piutang

   

46.250.000

Kesimpulan pemeriksaan :

Menurut pendapat kami, saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi yang berlaku umum.

DAFTAR KONFIRMASI

Klien : PT. Mentari Tanggal neraca : 31 Desember 2017 Perkiraan :

     

Jumlah

Hasil

 

Penerimaan setelah tanggal

No

Klien

Alamat

per-klien

konfirmasi

Perbedaan

neraca s/d Januari 2018

(Rp)

   
 

1 PT. Zacky

Bandung

-

-

-

-

 

2 PT. Zicho

Bogor

104.324.000

13.860.000

90.464.000

10.000.000

 

3 Toko Azkau

Jakarta

188.750.000

188.750.000

0

188.750.000

 

4 PD. Aiman

Karawang

55.125.000

5.125.000

50.000.000

5.125.000

 

5 Toko Orion

Bogor

73.750.000

73.750.000

0

73.000.000

     

421.949.000

     

Dibuat oleh: LUCKY

Tanggal: 12/01/2018

Diperiksa oleh:

Tanggal:

10/02/2018

TORA

E1

Index:

RINGKASAN HASIL DARI KONFIRMASI POSITIF

Klien : PT. Mentari Perkiraan :

Tanggal pengiriman :

Konfirmasi :

(X)

Pengiriman pertama : 04 Januari 2018

(X)

pengiriman kedua :

 

Jumlah

 

Persentase (%)

Konfirmasi

Jumlah

tahun berjalan

Confirming balances

4

421.949.000

 

Reporting differences:

     

Hasil Konfirmasi

4

281.485.000

Selisih dengan per klien

 

140.464.000

 

Returned by post office

     

No replies

1

46.250.000

 

Total yang dikirim

5

468.199.000

100

%

Total piutang usaha

5

468.199.000

100

%

Persentase konfirmasi yang dikirim terhadap total piutang usaha

5

468.199.000

100

%

 

Diperiksa

 

Dibuat oleh:

oleh: TORA

Index:

LUCKY

Tanggal:

Tanggal:

26/02/2018

EE1

14/01/2018