INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA

L Pajak
L Pajak

1 Pajak

(1) Kehidupan dan Pajak

Apabila orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih, dan juga orang yang berkewarganegaraan asing yang
mempunyai pendapatan/income perbulan, maka disamakan dengan orang Jepang akan dikenakan pajak. Untuk
itu marilah mengetahi perpajakan di Jepang.

(2) Jenis Pajak

Perpajakan di Jepang terbagi menjadi luas seperti, pajak yang membayarnya/menyetornya ke negara atau pajak
negara dan pajak yang membayarnya ke pemerintah daerah kabupaten/kelurahan tempat tinggal. Perwakilan dari
pajak negara adalah seperti pajak pendapatan, pajak di daerah yaitu; pajak penduduk, pajak kendaraan dan lain
sebagainya. Dan juga pajak negara dan pajak daerah itu masing-masing terbagi menjadi pajak langsung dan
pajak perantara, pajak pendapatan dan pajak penduduk,dan lain-lain adalah termasuk pajak langsung, pajak
konsumsi termasuk pajak perantara.

Pajak langsung Pajak perantara

Pajak konsumsi, pajak

minuman keras, pajak
Pajak pendapatan, pajak korporasi, pajak warisan, pajak
Pajak negara rokok, pajak bea cukai,
sumbangan dan lain-lain.
pajak bea materai dan
lain-lain

Pajak konsumsi daerah,

Pajak daerah Pajak pemukiman di daerah provinsi, pajak perusahaan, pajak rokok di provinsi,
provinsi pajak kendaraan dan lain-lain pajak lapangan golf dan
Pajak lain-lain
daerah
Pajak rokok daerah
Pajak daerah Pajak penduduk daerah kelurahan, pajak pemilikan, pajak
distrik, pajak tempat
distrik/kelurahan mobil kecil dan lain-lain
spa/onsen dan lain-lain.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

2 Pajak Nasional

Pajak yang membayarnya ke negara disebut pajak negara, seperti pajak pendapatan dan pajak konsumsi.

2-1 Pajak Pendapatan

(1) Arti dari Pajak Pendapatan

Pajak pendapatan adalah, pajak yang di kalkulasikan selama satu tahun dari tanggal 1 Januari sampai 31
Desember dan Anda harus membayar pajak tersebut, dan Surat Pajak Pendapatan tersebut dikeluarkannya dari
tanggal 16 Februari sampai 15 Maret. Untuk jelasnya lihatlah ((2) Laporan keputusan pembayaran pajak). Tetapi
sesama orang asing juga ada perbedaannya dalam membayar pajak tergantung dari orang yang bermukim dan
bukan orang yang bermukim.

● Orang yang bermukim dan bukan orang yang bermukim

Orang yang bermukim yaitu; orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih dan mempunyai penghasilan dan
secara prinsipnya membayar pajak pendapatan dan disamakan dengan orang Jepang dalam persentasi
pembayaran pajaknya.
Bukan orang yang bermukim yaitu; disebut juga orang yang selain orang yang bermukim, pada bukan orang
bermukim pada prinsipnya pembayaran pajak persentasinya membayar 20% dari pajak pendapatan.

● Cara pembayaran pajak (laporan keputusan pembayaran pajak dan pajak terhadap sumber
pendapatan)
Untuk orang yang mempunyai pekerjaan berdagang, diwajibkan untuk menghitung jumlah pendapatan dan biaya
keperluan anggaran belanja dan lain sebagainya,kemudian menyerahkannya langsung ke lembaga perpajakan.
Cara ini disebut (laporan keputusan pembayaran pajak).
Dan kebalikannya pada orang yang berkerja di perkantoran atau disebut juga orang yang mendapatkan upah gaji
dan bonus dari perusahaan, mereka ini tidak membuat laporan keputusan pembayaran pajak. Yang
melakukannya adalah perusahaannya dengan cara pemotongan upah gaji perbulannya untuk pembayaran pajak
pendapatan dan pembayarannya telah terurus. Cara ini disebut “pajak terhadap sumber pendapatan”.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

2 Pajak Nasional

(2) Laporan Keputusan Pembayaran Pajak

● Laporan keputusan pembayaran pajak adalah

Orang yang berkerja di perusahaan property (bisnisman), Industri pertanian, pekerja freelance dan lain-lain dari
tanggal 1 Januari sampai 31 Desember, selama 1 tahun menghitung laporan pajak pendapatan, dari jumlah
tersebut harus membuat laporan pembayaran pajak dari jumlah pajak yang telah dihitung,tetapi sebagian besar
tidak diperlukan bagi orang yang mempunyai pajak pendapatan.
Tetapi, orang yang mempunyai pajak pendapatan juga, harus melaporkan pembayaran pajaknya seperti yang
berikut ini.
- Apabila yang mempunyai gaji (nafkah) pendapatan pertahunnya mencapai 20 juta yen.
- Apabila mendapatkan gaji dari 2 tempat kerja. dan lain sebagainya.
Kemudian,simpanlah Surat/slip Pembayaran Pajak karena pada waktu pembaharuan dan perubahan status Izin
Tinggal akan diperlukan.
* Apabila di negaranya ada orang yang di pemelihara (diasuh), maka akan mendapatkan pengurangan untuk
pemeliharaan,biarpun orang yang berpajak pendapatan juga,apabila tidak dikenakan pengurangan pemelihara,
maka mintalah pada waktu laporan keputusan pembayaran pajaknya untuk mengurangkan pajak.
(referensi) Kota Hamamatsu “canal Hamamatsu” home page:
https://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaj/index.html (versi bahasa Jepang)
https://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamapo/index.html (versi bahasa Portugal)
https://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaeng/index.html (versi bahasa Inggri)
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

● Dokumen yang dibutuhkan untuk laporan keputusan pembayaran pajak

Tempat Dari &
Dokumen yang dibutuhkan Biaya
Pendaftaran sampai kapan
1. Surat Laporan Keputusan Pembayaran Pajak (ada di lembaga
perpajakan)
2. Surat Keterangan Pendapatan Pajak tahun kemarin (surat
keterangan penghasilan yang termasuk pajak dan bukti surat
sudah membayar pajak)
3. Kartu identitas (Kartu Penduduk/Zairyu-Kado, Surat
Pada tahun itu
Keterangan Penduduk Permanen Khusus dll.) Di lembaga
dari 16 Februari Gratis
4. Dokumen yang dibutuhkan untuk pengurangan pajak (surat perpajakan
sampai 15 Maret
bukti orang yang diasuh/dipelihara dan surat bukti pengiriman
uang dan lain-lain)
5. Dokumen yang diperlukan untuk pengurangan biaya asuransi
(surat keterangan pengurangan asuransi)
6. Cap/stempel atau tanda tangan
dan lain-lain.
INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 1

Contoh

Sumber: Badan Pajak Negara

INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 2

Contoh

Sumber: Badan Pajak Negara

 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

2 Pajak Nasional

(3) Pajak Terhadap Sumber Pendapatan dan Sertifikat Pajak Terhadap Sumber Pendapatan
Pada waktu tempat kerja/perusahaan membayar gaji, pajak pendapatan itu telah dipotong dari gaji
pendapatan,pajak pendapatan itu diatur oleh negara dan hal itu di sebut pajak terhadap sumber pendapatan. Di
tempat Anda bekerja sejak tanggal 1 Januari sampai 31 Desember Anda telah membayar pajaknya, jumlah gaji
dan jumlah pajak sumber pendapatan tercatatat dan hal itu disebut sertifikat/slip pajak terhadap sumber
pendapatan, di tahun berikutnya perusahaan akan memberikan langsung ke Anda sekitar bulan Januari.
Sertifikat terhadap sumber pendapatan adalah: surat keterangan slip gaji Anda dan lain-lain dan ini sangat
penting sekali,untuk dokumen yang dibutuhkan untuk proses perubahan status Izin Tinggal dan lain-lain.
Simpanlah dengan hati-hati.
INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Surat Sumber Pendapatan dari slip gaji (hasil pendapatan)

Contoh
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

2 Pajak Nasional

(4) Pengaturan Akhir Tahun

● Pengaturan akhir tahun adalah

Selama setahun pengumpulan jumlah sumber pendapatan dikenakan pajak dan dikenakan pajak terhadap
sumber pendapatan setiap sebulan sekali dari jumlah sumber pendapatan. Di situ, pada saat akhir tahun saat
pemberian gaji,jumlah pembayaran pajak yang berlebihan itu dihitung dan hal ini disebut pengaturan akhir tahun,
pelaksanaannya dilakukan di perusahaan tempat Anda bekerja.
Kalau ternyata setelah pengaturan akhir tahun, antara 31 Desember anak Anda lahir,,dan telah memasukkan
keasuransi Anda, maka tahun berikutnya sampai 31 Desember dapat mengulang kembali pengaturan akhir tahun
tersebut.

● Pengembalian uang pajak

Untuk orang yang membayar perawatan medis dengan jumlah yang besar, jumlah penangguan anggota keluarga
bertambah karena anak lahir, jumlah pendapatan kerja tambahannya sedikit, dan yang lainnya, orang yang
demikian, biarpun orang yang mempunyai pajak pendapatan dan di lembaga perpajakan melaporkan keputusan
pembayaran pajaknya, maka pembayaran pajak di 5 tahun sebelumnya akan mendapatkan pengembalian
sebagian pembayaran pajak.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

2 Pajak Nasional

2-2 Pajak Konsumsi

Pajak konsumsi adalah, pada waktu pertama kali berbelanja di super market, dikenakan pajak pelayanan dan
macam-macam barang. Tarif pajak (informasi pada Februari 2018) adalah 8%. Harga barang yang tercantum
(harga) di Jepang, ada yang sudah termasuk pajak konsumsi untuk barang atau pelayanannya, atau ada yang
belum termasuk pajaknya. Tetapi seperti hal yang di bawah ini yang tidak diambil pajak:
*Biaya rumah kontrakan
*Biaya proses adminitrasi
*Pelayanan asuransi perawatan penghidupan di usia tua, kegiatan kesejahteraan masyarakat lainnya.
*Biaya pengajaran sekolah tertentu, uang masuk sekolah, biaya pelayanan fasilitas wisma dan lain lain
sebagainya.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

3 Pajak Daerah

Pajak daerah adalah, uang pajak yang telah dikalkulasikan dari pajak pendapatan tahun sebelumnya,
pengurusannya dilaksanakan oleh pemerintahan daerah setempat/Kecamatan di tempat tinggal Anda sekarang
dari 1 Januari, pajak penduduk dan pajak tetap property, pajak kepunyaan terhitung sejak dari 1 April,
pemungutan pajaknya dari pajak kendaraan.

3-1 Pajak Penduduk

(1) Arti Pajak Penduduk

Pajak penduduk adalah, di daerah Anda tinggal sebagai “penduduk” yang hidup tinggal untuk itu membutuhkan
biaya seperti iuran keanggotaan. Pajak penduduk berasal dari persamaan persentasi dan pajak pendapatan
persentasi.

Persamaan uang pajak dengan jumlah tertentu

yang tidak ada hubungannya
persentasi= dengan jumlah uang pajak
pendapatan.

Pajak Persamaan Persentasi pajak

penduduk tax
＝ persentasi ＋ pendapatan=dikenaka
n pajak dari jumlah
uang pajak
Persentasi dikenakan pajak daripendapatan.
jumlah
pajak uang pajak pendapatan.
pendapatan=

* Pada Provinsi Tokyo terdapat 23 Kabupaten kecamatan/kelurahan pembayaran pajaknya terdapat 2 jenis pajak
penduduk yaitu: “pajak penduduk daerah istimewa” (tokubetsu kuminzei) dan “pajak penduduk kota” (tominzei).
Di daerah lainnya, pajak penduduknya ada 2 jenis pajak yaitu: “pajak penduduk Provinsi daerah”
(todofukenminzei) dan “pajak penduduk daerah Kecamatan/kelurahan” (shichosonminzei).

(2) Laporan Pajak Penduduk

Orang yang mempunyai alamat di kecamatan/kelurahan, secara umum dari tanggal 16 Februari sampai 15 Maret,
di masing-masing wilayah kecamatan/kelurahan harus melaporkan atau mendaftarkan pembayaran pajak
penduduk. Tetapi orang yang termasuk dalam golongan seperti hal yang selanjutnya ini, tidak dibutuhkan untuk
melaporkan;
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

*Orang yang mendapatkan pajak pendapatan dan orang yang membayar pajak pensiun, orang tersebut selama
tahun sebelumnya selain gaji dan pensiun tidak mempunyai pajak.
*Orang yang pajak pendapatannya telah ditetapkan laporannya.
*Spesial, orang yang telah ditentukan oleh peraturan kecamatan/kelurahan daerah.

(3) Bagaimana Cara Pembayaran Pajak Penduduk (Pengumpulan Pajak Istimewa dan Pengumpulan
Pajak Biasa)
Pembayaran pajak penduduk dengan 2 cara seperti berikut ini pengumpulan pajak istimewa dan pengumpulan
pajak biasa.
Pengumpulan Dibayarnya dengan cara dari pendapatan/gaji (pembayaran dari sumber asalnya), orang yang berpajak
pajak pendapatan di tempat kerjanya, perusahaan memotong setiap bulannya dari gaji pendapatan, dan pajak
istimewa pembayaran tersebut ditarik dan dikumpulkan setiap bulannya dan pada setiap tanggal 10 dibayar.

Bisnisman (perusahaan property), industri pertanian, pekerja freelance, dan lain sebagainya, orang-orang
tersebut mendapatkan kiriman pada bulan Juni berupa Surat Pembayaran Pajak Pendapatan dari
Pengumpulan
kecamatan/kelurahan daerah setempat, setiap tahunnya dibagi 4 kali pembayaran. Cara pembayarannya
pajak biasa dapat dilakukan lewat bank dan kantor pos dan lain-lain. Atau juga dapat langsung ditransfer lewat loket
rekening bank dan tabungan di kantor pos.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

4 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar dan Pajak Mobil Kecil

4-1 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar

Pajak kendaraan/mobil, bagi orang yang mempunyai mobil diwajibkan membayar pajak mobil setiap tahunnya
pada waktu 1 April. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajaknya dari kecamatan/kelurahan setempat, maka
harus membayar sebelum masa jatuh tempo pembayarannya habis, dibayar melalui bank atau kantor pos.

4-2 Pajak Mobil Kecil

Pajak mobil kecil, pembayarannya setiap tahunnya pada waktu 1 April, yang mempunyai kendaraan seperti
berikut ;kendaraan sepeda motor (gentsuki), mobil jenis mesinnya kecil, mobil kecil dan kendaraan bermotor
dengan 2 roda. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajak dari kecamatan/kelurahan daerah, maka harus
membayar pajak kendaraan bermotor lewat bank dan kantor pos dan tempat pembayaran lainnya.

4-3 Pajak Lainnya

Pajak yang berhubungan dengan kendaraan mobil/motor adalah, pajak (kendaraan) mobil besar dan pajak mobil
kecil dan lain-lain, pajak di daerah sebagai pajak negara terdapat pajak mobil dengan dilihat dari jumlah berat
kapisitas cc jenis mobil.

4-4 Proses Pendaftaran

Pajak kendaraan mobil besar dan pajak mobil kecil ketika waktu tanggal 1 April pajak pembayarannya dikenakan
untuk orang yang mempunyai mobil tersebut. Ketika Anda mempunyai mobil besar atau mobil kecil dan anda
memberikan kendaraan Anda tersebut ke orang lain, atau tidak menggunakan mobil tersebut atau juga mobil
Anda di curi, Anda harus melaporkannya ke kantor cabang/biro transportasi (pengangkutan), di sana Anda
mengurus proses perubahan nama atau proses tidak menggunakan mobil lagi. Apabila tidak mengurus proses
perubahan hal tersebut, maka Anda akan terus harus membayar pajak kendaraaan.
INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Jenis Kendaraan Mobil dan Pengenaan Pajak Menurut Jenis Pajaknya.

Jenis tipe mobil Kendaraan menurut jenis tipenya Pengenaan pajak menurut jenis pajaknya

Mobil biasa

Pajak mobil
Kendaraan yang beroda
3 lebih
Mobil tipe kecil

Kendaraan beroda 2

Pajak pemungutan mobil

Kendaraan yang beroda
Mobil kecil
3 lebih
Pajak mobil kecil

Kendaraan beroda 2

Kendaraan bermotor tipe kecil

Kendaraan bermotor tipe kecil Pajak harta milik

Sumber : Biro perpajakan KotaTokyo

 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

5 Surat Pembayaran Pajak dan Surat endapatan

Pada waktu perubahan status Izin Tinggal atau pada waktu memasukkan anak ke taman inderia (taman penitipan
anak) atau pindah rumah ke tempat rumah subsidi pemerintah, pada saat tesebut akan membutuhkan surat
pembayaran pajak dan Surat Pendapatan. Apabila membutuhkan surat keterangan tersebut, dapat memintanya
di kecamatan/kelurahan daerah setempat bila Anda tinggal sejak 1 Januari (membutuhkan biaya proses).
Selanjutnya, sebagai surat keterangan pendapatan, dapat dilihat/dicopy di Laporan Keputusan Pembayaran
Pajak (referensi 2-1(2)) dan sertifikat pajak terhadap sumber pendapatan (referensi 2-1(3)).

5-1 Mencegah Mendaftaran Pembayaran Pajak Ganda

Pada waktu bekerja di Jepang mendapatkan penghasilan pendapatan (modal) dan modal tersebut menjadi uang
pokok untuk membangun usaha di negara asalnya, atau membeli tanah, kasus seperti ini banyak sekali
ditemukan, hal ini, di negaranya menerima pembayaran pajak dengan jumlah yang besar, kasus dapat terjadi dan
hal seperti ini disebut pembayaran pajak ganda (nijukazei). Dan untuk itu Jepang,
Amerika Serikat, Cina, Korea Selatan, Brasil, Indonesia, Filipina, Thailand dan negara lainnya (referensinya ada
di daftar berikutnya) membuat perjanjian perpajakan bilateral untuk mencegah pendaftaran pembayaran pajak
ganda,di dalam negara Jepang Anda telah membayar pajak, ketika Anda kembali ke negara Anda, Anda dapat
menghindari pembayaran pajak ganda.
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Daftar nama negara/daerah yang membuat perjanjian perpajakan (informasi pada Februari 2018)

(Hanya Konvensi tentang

Bantuan Administratif
Bersama)
Irlandia
Albania
Andorra
Estonia
India
Siprus
Indonesia
Eropa Yunani
Australia Amerika Amerika Serikat
Greenland
Korea Selatan Utara Kanada
Kroasia
Singapura
San Marino
Sri Lanka
Gibraltar
Thailand
Kepulauan Faroe
Cina
Malta
Selandia Baru
Monako
Pakistan
Lituania
Bangladesh
Fiji
Filipina
Asia/Oseania Brunei Darussalam
Chili
Vietnam
Brasil
Hongkong
Mesir Meksiko
Malaysia
Zambia Panama (*)
Samoa (*)
Afrika Selatan Bahama (*)
Macau (*)
Bermuda(*)
Taiwan (**)
(Hanya Konvensi tentang Kepulauan Cayman(*)
Bantuan Administratif Kepulauan Virgin Britania
(Hanya Konvensi tentang Bantuan
Bersama) Raya (*)
Administratif Bersama)
Afrika Uganda Amerika
Kepulauan Cook (Hanya Konvensi tentang
Gahna Latin,
Nauru Bantuan Administratif
Kamerun Karibia
Niue Bersama)
Seychells
Kepulauan Marshall
Senegal Argentina
Tunisia Aruba
Nigeria Anguilla
Mauritius Uruguay
Curacao
Guatemala
Kosta Rika
Kolombia
Saint Kitts dan Nevis
 INFORMASI KEHIDUPAN BERBAGAI BAHASA
L Pajak
L Pajak

Uni Emirat Arab Kepulauan Saint Vincent

Irlandia dan Grenadines
Israel
Inggris Saint Martin
Oman
Itali Saint Lucia
Qatar
Kepulauan Turks dan Caicos
Austria Kwait
Timur Barbados
Belanda Arab Saudi
Belize
Swis Tengah Turki
Montserrat
Swedia
(Hanya Konvensi tentang
Spanyol
Bantuan Administratif
Slovakia
Bersama)
Slovenia
Lebanon
Ceko
Denmark
Jerman
Eropa Norwegia Azerbaijan
Hungaria Armenia
Finlandia Ukraina
Perancis
Uzbekistan
Bulgaria
Kazakhstan
Belgia
Portugal Rusia/Bekas Kirgizstan
Polandia Uni Soviet Georgia
Latvia Tajikistan
Luksemburg Turkmenistan
Rumania
Belarus
Bailiwick Guernsey (*)
Moldova
Bailiwick Jersey (*)
Pulau Man (*) Rusia

Liechtenstein (*)

(123 negara/daerah)

*Negara/daerah yang mengutamakan peraturan pertukaran informasi mengenai pajak.

** Untuk Taiwan, garis besarnya telah dibuat kerangka seperti sama dengan perjanjian perpajakan yang ditentukan
dalam ketentuan perpajakan swasta antara Yayasan Keuntungan Masyarakat Asosiasi Komunikasi (pihak Jepang)
dan Komisi Prehubungan Asia Timur (pihak Taiwan), serta peraturan pemerintah untuk melaksanakannya di dalam
Jepang.

(Saat ini kedua asosiasi namanya telah diubah, menjadi Yayasan Keuntungan Masyarakat Asosiasi Pertukaran Jepang-Taiwan (pihak

Jepang) dan Asosiasi Perhubungan Taiwan-Jepang (pihak Taiwan).Sumber: Kementerian Keuangan