AKUNTANSI PERPAJAKAN BERBASIS PSAK &

PERATURAN PERPAJAKAN TERKINI

LATAR BELAKANG
Setiap perusahaan pada akhir tahun harus menyusun laporan keuangan komersial untu
kepentingan perpajakan. Penyesuaian ini muncul karena terjadinya perbedaan pengakuan atas
penghasilan dan biaya pada satu periode tertentu (tahun buku) antara pengakuan penghasilan
berdasarkan PSAK dan pengakuan penghasilan berdasarkan peraturan perundangan perpajakan.
PSAK hanya memberikan pedoman dalam menyusun laporan keuangan komersial dan tidak
secara spesifik mengatur perlakuan akuntansi yang berkaitan dengan peraturan perundangan
perpajakan. Sehingga muncullah rekonsiliasi fiskal atas laporan keuangan komersial untuk
kepentingan perpajakan.
Rekonsiliasi fiskal dilakukan oleh wajib pajak karena terdapat perbedaan perhitungan, khususnya
laba menurut akuntansi dengan laba menurut perpajakan. Laporan keuangan komersial atau
bisnis ditujukan untuk menilai kinerja ekonomi dan keadaan finansial dari sektor swasta,
sedangkan laporan keuangan fiskal lebih ditujukan untuk menghitung pajak. Untuk kepentingan
komersial atau bisnis, laporan keuangan disusun berdasarkan SAK, sedangkan untuk kepentingan
fiskal, laporan keuangan disusun berdasarkan peraturan perpajakan. Perbedaan kedua dasar
penyusunan laporan keuangan tersebut mengakibatkan perbedaan perhitungan laba (rugi) suatu
entitas.
Pelatihan ini akan memberikan pemahaman yang komprehensif mengenai perlakuan akuntansi
perpajakan aplikatif untuk penyusunan Laporan Keuangan dan proses rekonsiliasi Laporan
Keuangan Komersial dan Laporan Keuangan Fiskal sesuai dengan PSAK dan Peraturan Perpajakan
Terkini.

TUJUAN DAN MANFAAT PELATIHAN

1. Memahami prinsip pencatatan, penilaian dan pelaporan menurut PSAK

2. Memahami prinsip peraturan perpajakan
3. Memahami perhitungan pajak baik PPH dan PPn terhadap transaksi dan bagaimana akuntansi
melakukan pencatatan dan pelaporan
4. Memahami proses administrasi pajak
5. Memahami konsep Akuntansi Pajak dan Rekonsiliasi Fiskal serta mengimplementasikannya
dalam perusahaan;
6. Memahami teknik melakukan rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Laporan
Keuangan Fiskal;
7. Memahami dan menganalisa teknik-teknik rekonsiliasi fiscal dan cara menghitungnya.

PESERTA
Peserta pelatihan adalah staf inti di bidang accounting, pajak dan finance: Bagian Kredit, Finance
atau pihak-pihak yang ingin menambah pengetahuan mengenai Akuntansi Pajak dan Rekonsiliasi
Fiskal.

Gd. ASCOM, Jl. KH. Abdullah Syafe’i No. 23A Kebon Baru
Tebet, Jakarta Selatan 12830
SOFI
Telp. 0813-10230979.
MATERI PELATIHAN

1. Prinsip Dasar Akuntansi Keuangan Pajak

1. Prinsip Akuntansi dan Pajak
2. Cakupan Akuntansi Perpajakan : Akuntansi Pemotongan PPh, Akuntansi Pemungutan PPh,
PPN & PPn BM dan Akuntansi Perkreditan Pajak
3. Kewajiban Pancatatan dan Pembukuan bagi Wajib Pajak
2. Akuntansi Pajak Penghasilan (PSAK 46)
1. Beban Pajak
2. Penukuran Aset & Liabilitas Pajak Kini Dan Pajak Tangguhan
3. Perbedaan Temporer dan Permanen
4. Peninjauan kembali aset pajak tangguhan dan kombinasi bisnis
5. Penyajian Pajak Kini dan Tangguhan, Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan

3. PSAK 23 Pendapatan dan Aspek Perpajakannya

1. Pencatatan, Penilaian Dan Pengungkapan Pendapatan Jasa Maupun Barang
2. Penghasilan Objek Pajak PPh Final
3. Aspek Pajak PPn
4. Pembayaran dan Pekerjaan Per Termin, Barang Kena Pajak (BKP) Bergerak & Tidak
Bergerak, Jasa Kena Pajak
4. PSAK 14 Persediaan dan Aspek Perpajakannya
1. Definis Persediaan, Pengukuran Berbasis Cost (COMWIL)
2. Pengakuan Beban
3. PPN Terutang atas persediaan BKP Berwujud dan Bergerak
5. PSAK 16 Aset Tetap dan Aspek Perpajakannya
1. Metode Cost dan Revaluasi
2. Metode Penilaian Perolehan Aset Tetap : Hibah, Merger, Liquidasi, Tukar dll
3. Penentuan Harga Perolehan, Masa Manfaat dan Nilai Residiu
4. Pengelompokan Aset Tetap, Metode Penyusutan Menurut Pajak dan PSAK
5. Revaluasi dan Peraturan Pepajakan
6. PSAK 10 Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing dan Aspek Perpajakannya
1. Pelaporan Transaksi Mata Uang Asing Ke dalam Mata Uang Fungsional
2. Pengaruh PPh terhadap Perubahan Nilai Kurs
3. Perlakuan Perpajakan atas Valuta Asing danSelisih Kurs
4. Prosedur Administrasi Perpajakan atas Pengunaan Valuta Asing pada Pembukuan

7. PSAK 24 Imbalan Kerja dan Aspek Perpajakan

1. Pengakuan dan Pengukuran Imbalan Kerja
2. Imbalan Paska Kerjam, Program Iuran Pasti dan Program Imbalan Pasti
3. Pesangin Pemutusan Kontrak Kerja
4. Aspek Perpajangan Program Imbalan kerja

8. PSAK 30 SEWA dan Aspek Perpajakan

1. Operasional Lease dan Financial Lease
2. Sewa dalam Laporan Keuangan Lessor dan Lessee

Gd. ASCOM, Jl. KH. Abdullah Syafe’i No. 23A Kebon Baru
Tebet, Jakarta Selatan 12830
SOFI
Telp. 0813-10230979.
 3. Aspek Perpajakan Pada Sewa : Aspek PPh, PPn dan Pajak Daerah

9. PSAK dan Perpajakan Lainnya

1. Aset Tidak Berwujud
2. Properti Investasi
3. Pihak-pihak Berelasi
10. Tanya Jawab dan Diskusi Interaktif

JADWAL PELATIHAN
Hari / Tanggal : Rabu-Kamis / 27-28 Maret 2019 (09.00 – 16.00 WIB)
Tempat : Hotel Millennium /Hotel Harris-Tebet / Hotel Ibis Tamarin
Investasi : Rp. 3.750.000,- / peserta
(Sertifikat, Modul, 2x Coffee Break, & Lunch)
Note : Pembatalan dilakukan dalam 3 hari sebelum pelaksanaan dikenakan cancellation
fee Rp. 1.500.000,- / peserta

PEMBICARA

DINO MARTIN, MBA

Praktisi senior Manajemen Keuangan dan Administrasi yang berpengalaman luas di bidang F&A
(Finance and Administration) di berbagai Multi National Company di Indonesia, seperti Ellipse
Indonesia, Nabisco Foods, General Motor, BAT Indonesia, dan Matahari Putra Prima. Dengan
pengetahuan mendalam di bidang F&A, beliau akan membagi pengalaman, knowledge dan
skillnya kepada peserta kelas ini.

HELMY HARAHAP, SE, Ak, SH, MBA, CIA, CFE.

Berpengalaman lebih dari 20 tahun di bidang keuangan, dengan posisi terakhir sebagai Manager
Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan, di sebuah perusahaan Trading. Merupakan Alumnus
jurusan Akuntansi, Universitas Trisakti ini masih aktif menjadi penulis artikel ekonomi dan menjadi
trainer bidang akuntansi, keuangan & perpajakan pada beberapa lembaga pelatihan di Jakarta
atau di luar kota.

Informasi dan pendaftaran hubungi :

SOFI
HP./WA. 0813-10230979
Email : Sofikharisma@kharismatraining.com
sofitraining1@gmail.com

Gd. ASCOM, Jl. KH. Abdullah Syafe’i No. 23A Kebon Baru
Tebet, Jakarta Selatan 12830
SOFI
Telp. 0813-10230979.