Taller Anexo -Tarea 2

Presentar informe con la solución de los problemas concep

PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empres
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada u
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos c
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cé
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálic
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
$152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO POPULAR -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Banco de Bogota.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto s
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado co
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada un
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos c
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una ch
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se com
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplifica

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad po
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

5200000
3038000
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Siempr
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de productos
industria,lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Prom
bajo sistema permanente.

Día 1. Los socios aportan en efectivo $ 478,500,000 y Activos fijos $ 279,849,400

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 60% del dinero apo
entregan chequera por valor de $ 152,500 . Y Banco popular con el saldo de caja $ 191,40
chequera por Valor de $ 149,500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de Bogota
11100502 Banco Popular
530505 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2,650,000se paga el 60% como anticipo c
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE

SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
1,991,600 y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421,870 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $ 3,480,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63,178,400 para pago de contado banco
,ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 4,200,365,33 se paga con cheque
LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
 510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA D

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
 e la compañía Industrial "Siempre Estudiando
la Comercializacion de productos químicos para la
e ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
nejo de sus inventarios será Promedio ponderado

000 y Activos fijos $ 279,849,400

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$758,349,400.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,950,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00
$ 758,349,400.00 $758,349,400.00
de Bogotar con el 60% del dinero aportado, nos
popular con el saldo de caja $ 191,400,000 , nos dan

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$286,947,500.00
$191,250,500.00
$302,000.00
$478,500,000.00 $478,500,000.00
0,000se paga el 60% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,991,600.00
$2,987,400.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $ 3,480,000

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
178,400 para pago de contado banco popular

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
a $ 4,200,365,33 se paga con cheque del banco popular

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,872,098.67
$2,781,666.67
 $64,688.00
$1,321,666.67
$32,344.00
$164,133.33
$164,133.33
$4,200,365.33 $4,200,365.33
bogota $_________________ LA INFORMACION SE

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$7,899,600.00 $7,899,600.00

_____ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$71,856,000.00
$71,856,000.00
$71,856,000.00
$71,856,000.00
$143,712,000.00 $143,712,000.00

$ 1,466,310,635.33 $ 1,466,310,635.33
 1105-CAJA
DEBE HABER
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00
$ - $ -

$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

DEBE EMPRESA HABER
$ 63,178,400.00 $ 3,949,800.00
$ 71,856,000.00
$ 63,178,400.00 $ 75,805,800.00
$ (12,627,400.00)

152805 -EQUI COMPUTO

DEBE HABER
$ 3,950,000.00
$ 3,950,000.00
$ 3,950,000.00

238030 PENSION
DEBE HABER
$ 164,133.33
$ 164,133.33
 $ 164,133.33

511025 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1,700,000.00

$ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00

520527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 32,344.00

$ 32,344.00
$ 32,344.00
 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULA
DEBE HABER DEBE
$ 286,947,500.00 $ - $ 191,250,500.00
$ 3,949,800.00 $ 1,590,000.00
$ 1,991,600.00
$ 421,870.00 $ 191,250,500.00
$ 290,897,300.00 $ 4,003,470.00 $ 183,898,401.33
$ 286,893,830.00

150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS

DEBE HABER DEBE
$ 121,000,000.00 $ 99,000,000.00
$ 121,000,000.00
$ 121,000,000.00

$ 99,000,000.00
$ 99,000,000.00

154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACION

DEBE HABER DEBE
$ 42,750,000.00 $ -
$ 42,750,000.00 $ -
$ 42,750,000.00

3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO F

DEBE HABER DEBE
$ 758,349,400.00
$ 758,349,400.00
 $ 758,349,400.00

514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICEN

DEBE HABER DEBE
$ 960,000.00 $ 820,000.00

$ 960,000.00 $ 820,000.00
$ 960,000.00 $ 820,000.00

530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE
$ 302,000.00 $ 3,949,800.00
$ - $ 71,856,000.00

$ 302,000.00 $ 75,805,800.00
$ 302,000.00 $ 75,805,800.00
0502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
HABER DEBE HABER
$ - $ 71,856,000.00
$ 3,480,000.00
$ 3,872,098.67 $ 71,856,000.00
$ 7,352,098.67 $ 71,856,000.00

CUENTAS T
1605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE HABER
$ 10,448,400.00
$ 4,979,000.00

$ 15,427,400.00 $ -
$ 15,427,400.00
$ -

VEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

HABER DEBE HABER
$ 63,178,400.00 $ 2,987,400.00
$ 63,178,400.00 $ -

$ 63,178,400.00 $ - $ 2,987,400.00
$ 2,987,400.00

PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS

HABER DEBE HABER
$ 3,949,800.00 $ 2,781,666.67
$ 71,856,000.00
 $ 2,781,666.67
$ 2,781,666.67
$ 75,805,800.00
$ 75,805,800.00

RAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

HABER DEBE HABER
$ 421,870.00

$ 421,870.00
$ 421,870.00

-COSTO DE VENTA
HABER
 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 1,590,000.00

$ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

DEBE HABER
$ 2,701,000.00

$ 2,701,000.00
$ 2,701,000.00

237005 SALUD
DEBE HABER
$ 164,133.33
$ 164,133.33

$ 164,133.33

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 64,688.00
$ 64,688.00
$ 64,688.00

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 1,321,666.67

$ 1,321,666.67
$ 1,321,666.67
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LA

AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ - 0.52% 10

BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ - 0.52% 10
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 97,032.00 0.52% 10
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 97,032.00 1.04% 10
JJJJJJJJJ JEFE DE VENTAS $ 2,450,000.00 $ - 6.96% 10
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 97,032.00 6.96% 10
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 97,032.00 6.96% 10
$ 13,825,000.00 $ 388,128.00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33%
$ 1,210,000.00 $ - $ 1,210,000.00 $ 100,793.00 $ 1,007.93 $ 100,793.00
$ 940,000.00 $ - $ 940,000.00 $ 78,302.00 $ 783.02 $ 78,302.00
$ 305,000.00 $ 32,344.00 $ 337,344.00 $ 28,100.76 $ 281.01 $ 28,100.76
$ 326,666.67 $ 32,344.00 $ 359,010.67 $ 29,905.59 $ 299.06 $ 29,905.59
$ 816,666.67 $ - $ 816,666.67 $ 68,028.33 $ 680.28 $ 68,028.33
$ 505,000.00 $ 32,344.00 $ 537,344.00 $ 44,760.76 $ 447.61 $ 44,760.76
$ 505,000.00 $ 32,344.00 $ 537,344.00 $ 44,760.76 $ 447.61 $ 44,760.76
$ 4,608,333.33 $ 129,376.00 $ 4,737,709.33 $ 394,651.19 $ 3,946.51 $ 394,651.19
 237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4.16% 4% 4% 4%
$ 50,336.00 $ 48,400.00 $ 48,400.00 $ 6,316.20 $ 48,400.00 $ 1,113,200.00
$ 39,104.00 $ 37,600.00 $ 37,600.00 $ 4,906.80 $ 37,600.00 $ 864,800.00
$ 12,688.00 $ 12,200.00 $ 12,200.00 $ 1,592.10 $ 12,200.00 $ 312,944.00
$ 13,589.33 $ 13,066.67 $ 13,066.67 $ 3,397.33 $ 13,066.67 $ 332,877.33
$ 33,973.33 $ 32,666.67 $ 32,666.67 $ 56,840.00 $ 32,666.67 $ 751,333.33
$ 21,008.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 35,148.00 $ 20,200.00 $ 496,944.00
$ 21,008.00 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 35,148.00 $ 20,200.00 $ 496,944.00
$ 191,706.67 $ 184,333.33 $ 184,333.33 $ 143,348.43 $ 184,333.33 $ 4,369,042.67
 ARTICULO burolock
MARCA Ref.2220 CANTIDAD MINIMA_____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
Jan-17

ARTICULO C-104
MARCA ref.218 CANTIDAD MINIMA_____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta

ARTICULO cloruro de bario

MARCA CANTIDAD MINIMA_____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
Jan-17 venta
 ARTICULO hexametafosfato de sodio
MARCA Ref.200 CANTIDAD MINIMA_____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-16 VENTA

ARTICULO phreeguard
MARCA ref.2200 CANTIDAD MINIMA_____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 3,949,800.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 3,949,800.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 71,856,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 71,856,000.00
 EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
1000 $ 17,450.00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
800 $ 14,570.00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
1000 $ 42,750.00
 EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
1000 $ 2,895.00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
600 $ 1,758.00

$ 63,178,400.00
$ 3,949,800.00

$ 3,949,800.00

$ 71,856,000.00

$ 71,856,000.00
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
$ 17,450,000.00 500 $ 16,200.00 $ 8,100,000.00

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 11,656,000.00 200 $ (21,040.00) $ (4,208,000.00)

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750,000.00 0 #DIV/0! $ -
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00 $ 351,600.00
P. VENTA

$ 17,450.00

$ 14,570.00

$ 42,750.00
$ 2,895.00

$ 1,758.00
 SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
NIT:NIT999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
PRE ESTUDIANDO S.A.S
T:NIT999.999.999-9
NCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 470,792,231.33
$ 71,856,000.00
$ 1,590,000.00
$ (12,627,400.00)
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,950,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ 2,987,400.00
$ 164,133.33
$ 164,133.33
$ 758,349,400.00
$ 75,805,800.00
$ 2,846,354.67
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,354,010.67
$ 302,000.00
$ 75,805,800.00
$ 900,649,266.67 $ 900,649,266.67
 SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
NIT:NIT999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 75,805,800.00
Costo de ventas $ (75,805,800.00)
Utilidad bruta $ -
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,200,365.33
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00

Total gastos operacionales $ 8,102,235.33

Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00

$ 302,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (8,404,235.33)

 SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
NIT: NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 470,792,231.33
Clientes (CxC) $ 71,856,000.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 544,238,231.33

Inventarios $ (12,627,400.00)

Total Activo Corriente $ 531,610,831.33

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 121,000,000.00
edificios $ 99,000,000.00
equipo de Oficina $ 18,128,400.00
Equipo de computo $ 3,950,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00

Total Activo no Corriente $ 284,828,400.00

TOTAL ACTIVO $ 816,439,231.33

SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
NIT: NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 63,178,400.00

Costos y Gastos por pagar $ 2,987,400.00
retenciones y Aportes de nomina $ 328,266.67

Total pasivo Corriente $ 66,494,066.67

PATRIMONIO

Capital social $ 758,349,400.00

Perdida del ejercicio (8,404,235.33)

Total Patrimonio $ 749,945,164.67

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 816,439,231.33

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy

párrafo utlice la tecla Alt y enter.

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los productos) y la u
estado de resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo. Para

Se pueden definir como la representación gráfica de cada uno de los elementos patrimoniales
representación gráfica de la cuenta contable con sus diferentes elementos. Gracias a la forma
constituye como el sistema de contabilidad de partida doble es la base del sistema estándar u
la cuenta de las transacciones financieras, se parece una T porque es la forma de expresar d

Las cuentas T nos permiten llevar un registro contable detalladamente, los movimientos cont
la empresa. Es bueno destacar que es un esquema que nos permite llevar un mejor control y
Las cuentas T nos permiten llevar un registro contable detalladamente, los movimientos cont
la empresa. Es bueno destacar que es un esquema que nos permite llevar un mejor control y

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módu
Ecoe Ediciones. Recuperado dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.a
vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos

e tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para

enter.

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
x (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balan
cionando al final de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla A

esentación gráfica de cada uno de los elementos patrimoniales de la empresa, otro concepto seria es l
enta contable con sus diferentes elementos. Gracias a la forma esquemática de la cuenta contable que
contabilidad de partida doble es la base del sistema estándar usado por negocios y otras organizacion
inancieras, se parece una T porque es la forma de expresar de manera abreviada una cuenta.

var un registro contable detalladamente, los movimientos contables de cada uno de los elementos patr
que es un esquema que nos permite llevar un mejor control y un buen manejo para la empresa.
var un registro contable detalladamente, los movimientos contables de cada uno de los elementos patr
que es un esquema que nos permite llevar un mejor control y un buen manejo para la empresa.

ione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
ndaciones que nos permita a la

n su aporte. Para un siguiente

rprete los resultados de la

el ejercicio (balance general y
fo utlice la tecla Alt y enter

o concepto seria es la
cuenta contable que no
y otras organizaciones para llevar
una cuenta.

e los elementos patrimoniales de

ra la empresa.
eros (p.290-312) Bogotá, CO:
634&ppg=59