TRABAJO DE GRADO
DIRECTOR
SANTIAGO AGUIRRE MAYORGA
JEFE DE PRODUCCION
Pag.
GLOSARIO 1
INTRODUCCIÓN 3
OBJETIVOS 4
1 ANÁLISIS DEL PRODUCTO 5
ANÁLISIS DE PORTER: COMPETITIVIDAD DEL
1.1 SECTOR DE LAS ARTES GRAFICAS 5
1.1.1 DIAMANTE COMPETITIVO DEL SECTOR 6
1.1.2 ANÁLISIS DE LAS CINCO FUERZAS DE PORTER 10
1.2 CADENA DE VALOR 12
1.3 POSICIÓN ARANCELARIA 14
1.4 CICLO DE VIDA 15
1.5 ESTRATEGIA PARA LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO 15
2 ESTUDIO DE MERCADO 17
2.1 ENTORNO DEL MERCADO NACIONAL 17
2.1.1 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 18
2.1.2 ANÁLISIS DE PRECIOS 21
2.1.3 PRINCIPALES SECTORES DE VENTA 23
2.1.4 ANÁLISIS DOFA DEL MERCADO INTERNO 29
2.2 ENTORNO DEL MERCADO INTERNACIONAL 30
ESTADÍSTICAS DE EXPORTACIONES COLOMBIANAS DEL ARANCEL
2.2.1 48.11.90.90.00 32
2.2.1.1 IMPORTACIONES DE ECUADOR Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 33
2.2.1.2 IMPORTACIONES DE VENEZUELA Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 34
2.2.1.3 IMPORTACIONES DE PERÚ Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 34
2.2.1.4 IMPORTACIONES DE BRASIL Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 35
2.2.1.5 IMPORTACIONES DE ESTADOS UNIDOS Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 36
2.2.1.6 IMPORTACIONES DE JAPÓN Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 36
ESTADÍSTICAS DE EXPORTACIONES COLOMBIANAS DEL ARANCEL
2.2.2 48.19.40.00.00 37
2.2.2.1 IMPORTACIONES DE ECUADOR Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 38
2.2.2.2 IMPORTACIONES DE VENEZUELA Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 39
2.2.2.3 IMPORTACIONES DE COSTA RICA Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 39
2.2.2.4 IMPORTACIONES DE ESTADOS UNIDOS Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 40
2.2.2.5 OTROS MERCADOS 41
2.2.2.6 RESUMEN Y CONCLUSIONES DEL MERCADO INTERNACIONAL 41
2.2.3 ANÁLISIS DOFA DEL MERCADO EXTERNO 44
2.3 SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 45
2.3.1 PATRONES DE SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 46
2.3.2 MERCADO SELECCIONADO 47
2.4 ESTRATEGIA DE MERCADO 47
2.5 PRUEBA DE VENTA EN EL MERCADO INTERNACIONAL 53
2.6 CAMBIO DE LEGISLACION 53
2.7 CONSULTA DE BASES DE DATOS 54
2.8 PERFIL DEL CLIENTE 55
2.9 ESTABLECIMIENTO DE LA DEMANDA 56
3 ANÁLISIS DE LA EMPRESA 58
3.1 ESTUDIO ADMINISTRATIVO 58
3.1.1 DESARROLLO DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA 58
PROCESOS ADMINISTRATIVOS INICIALES PARA EL DESARROLLO DE LA
3.1.2 EMPRESA 60
3.1.3 PRINCIPALES ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS 65
3.2 PASOS PARA CREACIÓN DE EMPRESA 67
3.3 PASOS PARA LA EXPORTACIÓN 71
3.3.1 UBICACIÓN DE LA POSICIÓN ARANCELARIA 73
3.3.2 ESTUDIO DEL MERCADO Y LOCALIZACIÓN DE LA DEMANDA 73
3.3.3 DETERMINAR COSTOS Y NEGOCIACIÓN 73
3.3.4 REQUISITOS LEGALES 74
3.4 ESTUDIO TÉCNICO 76
3.4.1 ESPECIFICACIONES DE PAPEL REGALO KRAFT POR 100 PLIEGOS 76
3.4.2 ESPECIFICACIONES DEL PAPEL REGALO KRAFT EN CILINDRO DE 2 HOJAS 76
3.4.3 ESPECIFICACIONES DEL PAPEL REGALO KRAFT EN CILINDRO DE 5 HOJAS 77
3.4.4 ESPECIFICACIONES DE LAS BOLSAS DE REGALO KRAFT 78
3.4.5 INSUMOS REQUERIDOS PARA LA IMPRESIÓN 78
3.4.6 INSUMOS REQUERIDOS PARA LA MANUFACTURA DE BOLSAS 79
3.4.7 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE IMPRESIÓN 80
3.4.7.1 PROCESAMIENTO DE PLACAS 81
3.4.7.2 PROCESO DE IMPRESIÓN 81
3.4.7.3 DIAGRAMA DE BLOQUES PARA EL PROCESO DE PRODUCCION 82
3.4.8 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE MANUFACTURA DE BOLSAS 82
DESCRIPCIÓN DEL DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA EL PROCESO
3.4.9 DE IMPRESIÓN 86
3.4.10 TIEMPOS PARA ELABORAR 5.000 CILINDROS DE 2 PLIEGOS 88
DESCRIPCIÓN DEL DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA ARMADO DE
3.4.11 BOLSAS 89
3.4.12 NECESIDADES DE MAQUINARIA 92
3.4.13 DISEÑO DE PLANTA Y REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE BODEGA 92
3.4.14 CONTROL DE CALIDAD 95
3.4.15 CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE PROVEEDORES 96
3.4.16 DISTRIBUCIÓN 97
3.5 ESTUDIO FINANCIERO 98
3.5.1 VIABILIDAD FINANCIERA 98
3.5.2 FINANCIACION 99
3.5.3 CRITERIOS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO 100
3.5.4 ESCENARIO PUNTO DE EQUILIBRIO, NIVEL DE ENDEUDAMIENTO AL 70% 106
4 CONCLUSIONES DEL PROYECTO 109
ANEXOS
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1 Exportaciones colombianas de productos kraf 8
Tabla 2 Tarifas industriales de Energía 10
Tabla 3 Demanda estacional 15
Tabla 4 Precios de pliegos por almacén 22
Tabla 5 Precios de bolsas por almacén 23
Tabla 6 Productos ofrecidos al publico por almacén 27
Tabla 7 Principales proveedores por almacén 28
Tabla 8 Análisis DOFA para mercado interno 30
Tabla 9 Indicadores comerciales del sector grafico 31
Tabla 10 Consolidado de exportaciones colombianas y sus destinos para el arancel 32
Tabla 11 Consolidado de exportaciones colombianas y sus destinos para el arancel 37
Tabla 12 Consolidado de exportaciones colombianas a Panamá en dólares 41
Tabla 13 Principales destinos de exportación del arancel 48.19.40.00, en dólares, año 2003 41
Tabla 14 48.19.40.00.00 42
Tabla 15 Análisis DOFA para el mercado internacional. 45
Tabla 16 Estimación de la demanda para el éxito. 49
Proyecciones de venta y volúmenes de producción mensuales con los volúmenes
Tabla 17 de éxito. 49
Tabla 18 Lista de precios tarjetas NICO sin IVA 50
Tabla 19 Listado de precios SOLO PAPEL sin IVA 51
Tabla 20 Ingresos colombianos por exportación de pliegos, por país 51
Tabla 21 Ingresos colombianos por exportación de bolsas, por país 52
Tabla 22 Participación en ventas anual por producto para ecuador 52
Tabla 23 Participación en ventas anual por producto para Venezuela 52
Tabla 24 Principales Clientes Identificados en Ecuador 54
Tabla 25 Principales Clientes Identificados en Venezuela 54
Tabla 26 Participación en producción para ventas 60
Tabla 27 Principales actividades y encargados del desarrollo 66
Tabla 28 Consulta de suelos 67
Tabla 29 Consulta de nombres comerciales 68
Tabla 30 Recomendaciones para consulta de nombre 69
Tabla 31 Descripción de código CIIU para constitución de empresa 70
Tabla 32 Costos de exportación 73
Tabla 33 Embalaje y densidad del papel regalo kraft 76
Tabla 34 Embalaje secundario y densidad del cilindro de 2 hojas 77
Tabla 35 Empaque secundario y densidad del cilindro de 5 hojas 77
Tabla 36 Componentes de los pegantes con base acuosa y sus respectivos usos 80
Tabla 37 Especificaciones de maquinaria requerida 92
Tabla 38 Consideraciones para control de calidad 95
Tabla 39 Tabla de Ponderación de Proveedores 96
Tabla 40 Tabla para Selección Directa del Vencedor 97
Tabla 41 Tabla de Consolidado de Proveedores 97
Tabla 42 Políticas de ventas 98
Tabla 43 Consolidado de producto por año 98
Tabla 44 Políticas de producción y ventas por año 98
Tabla 45 Porcentaje de producción anual de acuerdo a nivel de ventas 98
Tabla 46 Precios por producto 99
Tabla 47 Necesidades de producción 99
Tabla 48 Estado de Resultados 1 101
Tabla 49 Estado de Resultados 2 103
Tabla 50 Estado de Resultados 3 105
Tabla 51 Estado de Resultados 4 107
LISTA DE GRAFICAS
Pág.
Gráfica 1 Relación salarial de países latinoamericanos en dólares 9
Gráfica 2 Marca, Exprecom Editores S.A 18
Gráfica 3 Marca, Colmodernas 19
Gráfica 4 Marca, Hola Colina 20
Gráfica 5 Marca, Carvajal S.A. 20
Gráfica 6 Empaques de regalo ofrecidos en el establecimiento 24
Gráfica 7 Proveedores de papel y bolsas de regalo 24
Gráfica 8 Volúmenes Vendidos Mensualmente En Las Papelerías De Bolsas De Regalo 25
Gráfica 9 Volúmenes Vendidos Mensualmente En Las Papelerías De Pliegos De Regalo 25
Gráfica 10 Preferencia del cliente por pliego o bolsa de regalo. 25
Gráfica 11 Temporada de alta demanda del producto 26
Gráfica 12 Condiciones de entrega del papel y bolsas de regalo. 26
Gráfica 13 Forma de exhibición de los pliegos de papel de regalo. 26
Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 14 ecuador en el año 2002 33
Principales países proveedores del arancel 4811.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 15 Venezuela en el año 2001. 34
Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 16 Perú en el año 2002 34
Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 17 Brasil en el año 2002 35
Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 18 Estados Unidos en el año 2002 36
Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Gráfica 19 Japón en el año 2002 36
Principales países proveedores del arancel 4819400000 para las importaciones de
Gráfica 20 ecuador en el año 2002 38
Principales países proveedores del arancel 4819400000 para las importaciones de
Gráfica 21 Venezuela en el año 2002 39
Principales países proveedores del arancel 4819400000 para las importaciones de
Gráfica 22 Costa Rica en el año 2002 39
Gráfica 23 Estados Unidos en el año 2002 40
LISTA DE DIAGRAMAS
Pág.
Diagrama 1 Cadena de Valor 13
Diagrama 2 Sistema de distribución del producto 14
Principales competencias para Colombiana en el arancel
Diagrama 3 48.11.90.90.00 41
Principales competencias para Colombia en el arancel
Diagrama 4 48.19.40.00.00 43
Diagrama 5 Perfil del Cliente 55
Diagrama 6 Diagrama de flujo información nivel 0 63
Diagrama 7 Pasos para exportación 71
Diagrama 8 Diagrama de bloques para el proceso de produccion 82
Diagrama 9 Diagrama de operaciones de proceso de impresión 83
Diagrama 10 Diagrama de operación armado de bolsas de papel regalo kraft 83
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 1 Fortalezas y debilidades en el diamante competitivo 6
Figura 2 Dimensiones empaque primario, cilindro dos hojas 76
Figura 3 Dimensiones empaque primario, cilindro de 5 hojas 77
Figura 4 Altura, base y profundidad de una bolsa 78
Figura 5 Unidad de impresión 81
Figura 6 Flujo de producto dentro de la bodega 95
LISTA DE ANEXOS
Para el desarrollo del plan de negocios se recurrió principalmente a las definiciones que son mas
usadas en producción, ventas, comercialización interna, comercialización externa y mercadeo. Allí
convergen definiciones provenientes del sector grafico, otros términos empleados en el Ministerio
de comercio exterior, y otros propios adquiridos por el desempeño logrado en la práctica de la
ingeniería industrial.
1
Papel esmaltado: Papel que tiene en su base un recubrimiento de pigmentos, almidones,
y adhesivos sintéticos, para dar una determinada característica; ejemplo el del papel regalo
blanco.
Papel kraft: Fibra vegetal con gramaje inferior a 150 gr. Presenta las mismas
características del kraft liner, pero mas delgado lo cual le da las propiedades una de hoja,
como menor resistencia y dureza.
Plancha: Lamina delgada en donde es impregnada la superficie de tinta.
Pliego: Término empleado para una hoja sin imprimir, la cual tiene unas medidas de
100x70cm. Cuando la hoja esta impresa se le llama pliego y tiene una dimensión de 50x70
cm.
Refile: Operación que se realiza con una guillotina para cortar el papel al tamaño deseado.
Resma: 500 pliegos.
SIA: Sociedad de intermediación aduanera
Set up: Alistamiento del proceso y/o maquinas.
Unidad: Conjunto de rodillos de la maquina impresora que aplican la tinta sobre la hoja.
2
2 INTRODUCCIÓN
Gracias a la apertura económica, los países han desarrollado habilidades para penetrar con éxito
los mercados internacionales, sometidos a una competitividad que genera cada país específico.
Por tanto la misión de este proyecto es emplear la información del sector gráfico y en detalle, la
recolectada para el papel y bolsas de regalo kraft, con el fin de generar un plan de negocios que
contribuya a la creación y establecimiento de una empresa productora y exportadora de papel y
bolsas de regalo. Por consiguiente, se estudiará inicialmente el comportamiento competitivo del
sector y específicamente el de estos productos dando el primer paso para la definición de la
estrategia de mercados a seguir. Posteriormente se establecerá el comportamiento del mercado
interno y además se definirán los principales países destinos para el surgimiento de nuestro
mercado externo, este estudio no estará soportado únicamente con estadísticas económicas al
azar, sino por criterios de consideración como lo son los dados en la metodología del maestro
Porter; es en este momento donde se planteará la estrategia de mercados que apoye el rápido y
efectivo contacto con nuestro segmento. Conocida la demanda y estrategia de mercados a seguir,
se desarrollará un plan de producción que intente acercarse lo más posible a los requerimientos y
necesidades generadas por los clientes.
Este proyecto considera adicionalmente, un soporte administrativo el cual sería un modelo que
apoyaría el funcionamiento inicial de la estructura empresarial. Finalmente se evaluarán todos los
ingresos y costos en que se incurrirán durante la vida de este proyecto en donde la única intención
es la generación de empleo y lucro para esta compañía. Colombia cuenta con los recursos
necesarios para la creación de estos productos con calidad y economía, proporcionando una
alternativa significativa dentro de la superación de la actual crisis económica. Con esto no se
quiere asegurar que Colombia se a totalmente competitivo en el área de las artes graficas ya que
en eventuales oportunidades se ha visto frustrada por la falta de preparación por parte de las
empresas para afrontar una competencia de carácter internacional. Ahora las empresas deben de
tomar determinaciones que se encuentren a su alcance según su campo de acción para poder
competir en el mercado nacional como el mercado internacional, generando precios cómodos
para sus clientes, una optima calidad y acercarse de una u otra forma a los requerimientos
impuestos por estos.
Los empresarios han tenido que evolucionar para no quedarse en el camino de esta veloz
globalización.
3
3 OBJETIVO GENERAL
Crear el plan de negocios para la creación de una micro empresa dedicada a la impresión de papel
regalo kraft y bolsas de regalo kraft, para distribución nacional e internacional.
4 OBJETIVOS ESPECIFICOS
4
1. ANÁLISIS DEL PRODUCTO
En este capitulo, se mostrarán los principales aspectos sobre el sector de las artes graficas, es
decir, su posición y desempeño en el país. Para esto se decidió abordar la metodología dada por el
maestro Michael Porter en sus dos contextos, el “diamante competitivo” para estudiar criterios
externos del sector, y “las 5 fuerzas de Porter” para establecer criterios internos que afectan
directamente el sector grafico. Esta metodología da un resultado sobre la competitividad de
nuestros productos.
Adicionalmente, en este capitulo se define la cadena de valor que presentan este tipo de
productos, así como su ciclo de vida, donde se establecen las demandas estacionales anuales y
finalmente su identificación como un producto de exportación dado por la posición arancelaria. Lo
anterior se concluye con la definición de la estrategia a seguir para abordar claramente el estudio
de mercados que se desarrollará en el siguiente capitulo.
Las cinco fuerzas tienen el poder de determinar si un sector es más atractivo o no, si puede ser
más rentable que otro o si la utilidad de la inversión puede ser en mayor o menor medida positiva.
Además de estas 5 fuerzas competitivas, existen unos condicionantes en el entorno sobre los que
el empresario no puede actuar directamente y que también están determinando la mayor o menor
dinámica o interés en un sector. Estos condicionantes están determinados por el papel que puede
jugar el Gobierno, por medio de las políticas Industrial, científica y tecnológica, de comercio
exterior, monetaria y otras; y los factores propios de un país como su talento humano, el capital, las
5
infraestructuras, etc. que lo hacen diferente a otro país. Todos estos condicionantes extremos
constituyen los determinantes de la ventaja competitiva nacional.
De acuerdo con el modelo del “Diamante Competitivo” del profesor Porter se pueden identificar los
determinantes (fortalezas y debilidades) de la ventaja competitiva nacional que se relacionan a
continuación: (ver Fig. 1)
Figura 1, Fortalezas y debilidades en el diamante competitivo.
EMPRESA DEMANDA
ESTRATEGIA
FACTORES
BASICOS Y CADENA
AVANZADOS PRODUCTIVA
Estrategia Empresa:
La estrategia principal para el éxito en el ofrecimiento de estos productos, teniendo en cuenta la
amplia oferta, se centra en la buena calidad e imagen del papel así como sus precios bajos.
Este producto tiene una característica especial, la “imagen”, ya que los motivos impresos en el
papel captan el gusto de los clientes.
En orden de importancia, los precios son identificados después de la fijación en los motivos
exhibidos, esta tendencia es manejada por las papelerías.
En clientes de volúmenes altos de compra como lo son los almacenes de cadena, el precio juega
el principal factor identificándose posteriormente la imagen que presente el producto.
6
En conclusión se identifican como criterios principales en el mercado para la estrategia de la
empresa y su producto, el manejo de la calidad en tanto a la innovación diseños y acabados así
como la comodidad de sus precios.
Demanda interna:
La demanda interna es muy competida porque en el mercado se identifican númerosos oferentes
de estos productos satisfaciendo diversas necesidades de los clientes como los son la variabilidad
en los diseños, la facilidad en la envoltura, y la comodidad en los precios.
Dependiendo de los países donde este producto es vendido, se presentan comportamientos de
demanda diferentes debido a que posee una demanda estacionaria, principalmente negociado
para festividades como navidad, día de la madre, día del padre, día de San Valentín, día del amor
y la amistad, entre los mas generales y adicionalmente se encuentran otros momentos dispersos
como son las fechas de cumpleaños y demás ocasiones especiales.
Cadenas Productivas:
En la cadena productiva se pueden identificar empresas proveedoras impulsoras de materias
primas como papel, tintas, planchas, y demás insumos entre otros. Los volúmenes transados por
estas empresas en el sector grafico son amplios, especialmente en el papel siendo el 76.7% de la
materia prima utilizada en el sector.1
Existe una amplia demanda de estos productos lo que genera en el mercado la fácil consecución
de proveedores para las materias primas como papel, tintas, planchas y demás insumos en este
sector. Por otro lado, los repuestos de la maquinaria son de fácil adquisición y en modelos
variados, es decir, para maquinaria que oscila en modelos de 1960 al 2003.
El país no enfrenta, en la actualidad, la necesidad de importar los insumos para este sector,
gracias a la fabricación optima de las materias primas.
1
MINCOMEX, Estudio Perfil de la cadena forestal, pulpa, papel, industrias gráficas y conexas. 2003
7
Películas, planchas, químicos y otros con una participación del 17,7% del componente de
materias primas.
2
Tomado de la base de datos de PROEXPORT, destino de los aranceles 4804110000, 4804210000 y 4804310000.
8
Competitividad de la Mano de Obra
De acuerdo a la trayectoria que ha llevado Colombia en el sector de la artes graficas para ubicarse
en el tercer lugar latinoamericano, la mano de obra se ha visto obligada a adquirir agilidad y
experiencia, esto ha incrementado los niveles de competitividad de la industria en el mercado
interno. Aunque otro factor importante para la obtención de este objetivo son los bajos costos de
esta. La sumatoria de estos factores es lo que le ha permitido a la industria alcanzar niveles de
competitividad internacional, por ejemplo, a continuación se muestra una relación de salarios
mínimos de países latinoamericanos:
En la grafica anterior se observa que Colombia tiene uno de los salarios más bajos de los países
latinos encontrados para el año 2002, en compañía de Brasil. Ajustando la jornada laboral de los
demás países a 48 horas semanales, Colombia lleva la delantera en competitividad de los bajos
costos de la mano de obra, por encima de Ecuador, Venezuela y Perú. Lo anterior actúa como una
ventaja competitiva para la industria nacional, lo cual muestra que la experiencia y calificación de la
mano de obra, sumada a los bajos costos de esta hacen que los productos que se generen tengan
un bajo precio y puedan ser competitivos a nivel internacional.
En los países latinoamericanos, se observan precios competitivos para los consumos de energía
destinada a la industria. Los países con los precios más bajos en el consumo de energía son
Argentina, Paraguay y Venezuela, y en un noveno lugar se encuentra Colombia con una tarifa de
63 dólares/MKW, tal como se puede observar en la tabla 2.
9
Tabla 2. Tarifas industriales de Energía.
Las tarifas observadas en la tabla anterior no son de gran ayuda para la competitividad del sector
de las artes graficas en Colombia debido a que el país tiene una de las tarifas mas elevadas,
solamente superadas por Ecuador.
10
Los productos del sector se caracterizan por su heterogeneidad ya que buena parte de ellos
corresponden a producción no estandarizada, es decir que sus características de elaboración son
definidas por los usuarios en las respectivas órdenes de trabajo.
El sector de las artes gráficas es un sector bastante informal ya que muchos empresarios no están
constituidos ante cámara de comercio, lo cual dificulta la obtención de estadísticas sobre la
producción, ventas y consumo reales del mercado interno.
Para el año 2000 la producción del sector gráfico mostró un crecimiento significativo cercano al
10%, específicamente Colombia ha logrado conservar frente al proceso de apertura económica
ciertos niveles de competitividad, en líneas de papel corriente en donde vale la pena destacar la
producción de cuentos y libros animados. 3
Para el producto específico de papel y bolsas de regalo kraft se identificaron varios competidores
con capacidad exportadora, indicando que la calidad del producto nacional, por ser comercializado
en el exterior de manera satisfactoria, es buena. Las diversas condiciones coyunturales y el cambio
de actitud de los empresarios nacionales en cuanto a la renovación tecnológica han permitido que
Colombia sea uno de los primeros oferentes de estos artículos en América Latina y entrar en el
grupo de los 15 primeros proveedores del mercado Estadounidense en el sector general de las
artes gráficas.
Los principales productores de papel regalo son:
Grupo Carvajal
Expresión y comunicaciones S.A.
HOLA COLINA
Primavera
MADRIGAL
COLMODERNAS Ltda.
Puede anotarse que estas empresas poseen una infraestructura robusta con capacidad
exportadora.
3
MINCOMEX, Estudio Perfil de la cadena forestal, pulpa, papel, industrias gráficas y conexas. 2003
11
Esto ha generado que los líderes del mercado tengan la infraestructura necesaria para mejorar la
competitividad, lo cual ha conducido a que el nombre de “producto Colombiano”, en este sector,
sea asociado a producto de buena calidad.
Con esto se refleja que la capacidad de negociación de los proveedores es baja pues se deben
ajustar a los precios del mercado para poder sobrevivir ante un mercado oferente y exigente.
12
Diagrama 1, Cadena de Valor
13
Extrusión y secado: La masa homogénea es introducida en una tolva y extruida de
acuerdo al producto que se vaya a realizar, para la línea kraft liner la abertura de
la boquilla es mayor que para la fabricación del papel kraft, dependiendo del grosor
deseado, una vez pasa por la boquilla se emplea un túnel de secado para reducir
la humedad del kraft. Se resalta que la extrusión es continua generando una hoja
del tamaño que sea requerido, al final del túnel de secado hay una maquina que
envuelve la hoja en un cono para producir un rollo de la longitud deseada,
generalmente rollos de un metraje mayor a 3000 m y un ancho de 70 cm.
Canal De Distribución:
El canal de distribución del papel regalo viene de la siguiente
Este es el típico sistema de distribución de este producto ya que el productor debe vender un
número muy grande de hojas para que el negocio sea rentable, es por esto que siempre se usa un
distribuidor mayorista. En casos de temporada alta, es común saltarse al distribuidor mayorista y
vender directamente a minoristas, cuando este ultimo es un almacén de cadena.
El número arancelario en Colombia para el papel regalo kraft es el mismo que el de papel regalo
blanco, este número es:
48.11.90.90.004: Demás papeles, cartones, guatas de celulosa y napas de fibras de
celulosa
Para las bolsas de papel regalo Kraft el código arancelario en Colombia es:
48.19.40.00.001: Los demás sacos (bolsas), bolsitas y cucuruchos
Es importante resaltar, que el código arancelario puede variar de país a país, pero que los primeros
6 números son de identificación internacional, y los demás dependen de la caracterización de cada
país, por ejemplo el código arancelario en Costa Rica para el papel estampado por una cara (base
papel blanco o kraft) es 48.11.90.90.901.
4
Datos obtenido del código arancelario de las bases de datos de PROEXPORT
14
1.4. CICLO DE VIDA
Este es un producto estacional, en el cual los picos de la demanda en cada país varían de acuerdo
a las festividades.
FESTIVIDAD
DIA DE LA MADRE SEG SEM SEG SEM SEG SEM MAYO SEG SEM SEG SEM
MAYO MAYO MAYO MAYO
DIA DEL PADRE TERCERA TERCERA TERCERA SEM TERCERA TERCERA SEM
SEM JUN SEM JUN JUN SEM JUN JUN
DIA DEL NIÑO 27 DE ABRIL 27 DE ABRIL 27 DE ABRIL 27 DE ABRIL 27 DE ABRIL
DIA DEL AMOR Y SEG SEM 14 febrero 14 febrero 14 febrero 14 febrero
LA AMISTAD
SEPT
NAVIDAD 24 DICIEMBRE 24 DICIEMBRE 24 DICIEMBRE 24 DICIEMBRE 24 DICIEMBRE
Los productos sustitutos para este tipo de producto son los papeles de regalo blanco y bolsas de
regalo en papel blanco, el papel de regalo metalizado y papel crepe.
En una encuesta piloto realizada en Bogotá a papelerías y almacenes de cadena se detectó que el
papel regalo metalizado y crepe tiene un bajo consumo, el fuerte esta en los papeles blancos y
kraft.
La tendencia ecológica del mundo hace prever que el papel regalo en kraft tendrá mas acogida en
países desarrollados que el papel blanco.
Por lo tanto en el futuro, a mediano plazo, no se observa que la intención de compra para
envolturas regalos vaya a cambiar significativamente.
15
b. Determinar las principales empresas con capacidad exportadora.
c. Establecer los volúmenes de venta en distribuidores minoristas como papelerías.
d. Determinación de precios del mercado.
e. Selección del mercado bajo criterios de: requisitos legales exigidos y requisitos operativos
exigidos.
Para el estudio del mercado internacional, se pretenden establecer los siguientes elementos:
a. Principales países demandantes de los aranceles.
b. Principal participación colombiana en los países demandantes.
c. Dólares exportados por estos aranceles.
d. Principales países competidores de los países demandantes
e. Selección del mercado bajo criterios de: principales importaciones, fácil penetración en el
mercado y afinidad cultural.
Una vez obtenidos estos resultados, se procederá a encontrar la demanda en ambos lugares, es
decir los clientes internos y externos. Para esto se generaran propuestas comerciales de acuerdo a
las negociaciones realizadas con los clientes potenciales, se procederá a mandar muestras que
especifiquen los motivos y el tipo de papel de fabricación, estableciendo los precios y volúmenes
para los productos.
La estrategia de mercado igualmente estaría orientada a determinar los requisitos exigidos por los
clientes internos y externos, en el sector comercial, operativo, y legal.
16
2. ESTUDIO DE MERCADO
Una vez contextualizado nuestro producto en un ambiente competitivo y descrito los principales
factores en el sector de las artes gráficas se ejecutará la estrategia mencionada anteriormente para
abordar el estudio de mercados requerido.
La metodología utilizada se basará en explorar el mercado nacional y el mercado internacional
apoyado de estadísticas gubernamentales, por tanto se contará con fuentes como Proexport y en
su defecto el Ministerio de Comercio Exterior. Se estudiará inicialmente el entorno del mercado
nacional bajo la secuencia de las 4 P´S del marketing, es decir, plazas, precios, productos y
promociones así como su competencia. Esto se concluirá plasmándose en la metodología del
análisis DOFA.
En segundo lugar se estudiará el mercado internacional, allí se escogerán estadísticas dadas por
el ministerio de comercio exterior y por Proexport. Se analizará el comportamiento de las
exportaciones colombianas para estos aranceles, así como las importaciones generadas por
nuestros principales países destino y de igual forma se identificarán los países potencial
competencia. Estos datos se resumirá plasmándose igualmente en la metodología del análisis
DOFA. El estudio de mercados finalmente concluirá con la selección de los mercados bajo criterios
previamente establecidos y se definirá la estrategia para la penetración de los segmentos
seleccionados. Cabe resaltar que en este capitulo se muestra la evidencia de la competitividad de
nuestros productos, ya que se tuvo contacto con un cliente potencial en el exterior que admite la
bondad de nuestros artículos.
Según un informe presentado por el Ministerio de comercio exterior en el año 2002 titulado
“PERFIL CADENA FORESTAL, PULPA PAPEL INDUSTRIAS GRAFICAS Y CONEXAS”, la
industria colombiana en la fabricación de papel y kraft, se desarrolla a partir de la década de los
40tas con la creación de Cartón de Colombia; en la actualidad el sector ha alcanzado su madurez
productiva y posee relativa importancia en el contexto industrial latinoamericano. La localización de
las principales empresas se encuentra focalizada en los departamentos del Valle, Antioquia,
Risaralda y en la ciudad de Bogotá. La venta de productos kraft impresos es de carácter informal,
existen empresas constituidas legalmente en las cuales se reconocen algunas como lideres del
mercado. Adicionalmente se identifica el mercado informal donde no existe la constitución legal de
las empresas, estas producen al detal y no generan calidad en sus acabados su única estrategia
es la del precio mas bajo. Este es el ejemplo de los principales vendedores de empaques para
17
regalo localizados en el barrio San Victorino, donde los volúmenes de venta identificados por sus
competidores son elevados pero muy difíciles de percibir, debido a la informalidad de los negocios.
5
Bases de datos Proexport Zeiky.
18
Expresión y comunicaciones Editores S.A. posee ingresos operacionales superiores a
$2.600.000.000 anuales (ver Anexo 3).
Exportan papel kraft bajo los aranceles 48.11.90.90.00 para el papel regalo y 48.19.40.00.00 para
las bolsas de regalo (ver Anexo 4). Sus productos son observados principalmente en almacenes de
cadena y almacenes para regalos. Los papeles que ofrece NICO en el mercado son blanco y
papel kraft como línea ecológica. El kraft posee una parafina sobre su superficie que lo hace más
liso. Su principal presentación, es el tubo cilíndrico de 2 pliegos del mismo motivo de 50cmx70cm
que va dentro de una bolsa transparente sellada por un cartón en la parte superior que especifica
el contenido y su marca, tal y como se observa en la foto. Ofrecen en el mercado 3 tipos de bolsas
la pequeña de un cuarto de pliego, la mediana de medio pliego y la grande de un pliego.
Colmodernas Ltda.
Empresa caleña, localizada en la dirección: calle 36 número 8-83, con número de identificación
tributario 890320663-5. Sus productos son fácilmente reconocidos en el mercado ya que la
presentación de estos posee marca, que sugiere su fabricación, un ejemplo se ve en los
almacenes de cadena donde es claramente percibida. Produce pliegos en papel blanco y papel
kraft, igualmente para las bolsas. Su principal presentación es semejante a la de NICO, 2 pliegos
con un mismo motivo introducidos en una bolsa cilíndrica transparente sellada en la parte superior
por un cartón que específica el contenido de la bolsa. Tienen 3 presentaciones para las bolsas, la
pequeña elaborada con un cuarto de pliego, la mediana elaborada con medio pliego y la grande
elaborada con un pliego entero. Su principal producto de exportación es el registrado con el
arancel 4909000000 especificado como tarjetas postales, impresas o ilustradas, tarjetas impresas
con felicitaciones o comunicaciones personales, incluso con ilustraciones, adornos o apliques.
Grafica 3, Marca, Colmodernas
19
ejemplo se ve en los almacenes de cadena donde es claramente percibida. Su principal producto
de comercialización son los pliegos en bolsas cilíndricas, similares a los de las empresas
anteriormente expuestas, dos pliegos con el mismo motivo dentro de una bolsa cilíndrica plástica
transparente selladas en la parte superior por un cartón que muestra su marca y las
especificaciones del contenido. Sus productos son igualmente fabricados en blanco y kraft, y sus
bolsas fabricadas en tres tamaños. Están registrados como exportadores ante el Misterio de
Comercio Exterior pero no se identifican sus productos.
Grafica 4, Marca, Hola Colina.
20
2.1.2. ANALISIS DE PRECIOS
Éxito de Chapinero:
Pudo observarse en éste establecimiento, dominio de los productos de papeles y bolsas de regalo,
por parte de la empresa caleña COLMODERNAS LTDA, con una participación observada del 80%
del total de los productos, seguido de KIUT con una participación del 10%, y NICO en pequeñas
cantidades acompañado de la empresa MADRIGAL, que solo distribuye papel blanco.
La presentación encontrada en el éxito de estos pliegos son los embolsados en formas cilíndricas y
selladas en la parte superior. El precio encontrado para el cilindro de 2 hojas oscila entre $1.520,
marca MADRIGAL, y $1.900, marca NICO. El papel kraft tiene poca participación en este almacén,
los únicos pliegos son suministrados por NICO, ver Tabla 4. Para las bolsas de papel regalo, solo
se encontraron en material Kraft, suministradas por KIUT y COLMODERNAS, principalmente en
tamaños grandes, fabricadas en un pliego de papel. El precio para estas bolsas oscilaba entre
$1.950 y $2.450 tal, como se muestra en la tabla 5. El establecimiento ocupa el tercer lugar en los
volúmenes encontrados de productos para empaque de regalo.
21
en la mayoría de los almacenes en soportes metálicos. Los precios observados para estos cilindros
oscilan entre $1.520 y $1.900. Otras marcas encontradas en este establecimiento fueron HOLA
COLINA, MADRIGAL y EVERY DAYS. Aquí se encontró la mayor participación de papel kraft entre
los productos. Las bolsas encontradas, fueron mitad blancas y mitad kraft, donde NICO en
compañía de HOLA COLINA, eran los únicos proveedores. Los precios que se encontraron, oscilan
entre $750 y $2.400 en la tabla 5 se observan algunos precios consultados.
22
Tabla 5, Precios de bolsas por almacén
LUGAR EMPRESA BOLSAS DESCRIPCION PRECIOS
EXITO Chapinero KIUT KRAFT GRANDE $2,450
EXITO Chapinero COLMODERNAS KRAFT GRANDE $1,950
Carrefour 80 KIUT KRAFT PEQUEÑA $1,400
Carrefour 80 KIUT KRAFT PEQUEÑA ADORNO ALTO RELIEVE $2,400
Carrefour 80 KIUT KRAFT MEDIANA $1,700
Carrefour 80 MADRIGAL BLANCA GRANDE $2,100
Carrefour 80 KIUT KRAFT GRANDE $1,900
Carrefour 80 MADRIGAL BLANCA MEDIANA $1,800
Carrefour 80 KIUT KRAFT GRANDE ADORNO ALTO RELIEVE $3,300
ÉXITO 80 HOLA COLINA KRAFT PEQUEÑA $750
ÉXITO 80 NICO BLANCA PEQUEÑA $1,950
Carulla 85 NICO KRAFT GRANDE $4,650
Fuente: Autores de Plan de Negocios
Papelerías:
Para captar los principales clientes de estos productos, se optó por investigar los volúmenes de
ventas y adquisición de estos artículos en el mercado local para pequeños vendedores como
papelerías y así poder determinar la viabilidad de venta para este tipo de distribuidor.
Se aplicaron treinta encuestas piloto a papelerías ubicadas en sectores de estratos 4, 5 y 6 entre
las calles 72 y 83 con carrera 15 de la ciudad de Bogotá con los siguientes objetivos:
23
Grafica 6, Empaques de regalo ofrecidos en el establecimiento
OtrosPapeles
Papel Blanco
Papel Kraft
22%
27%
Fuente: Encuestas por Autores Plan de Negocios
En el 51,20% de las papelerías encuestadas se vende el papel regalo en base blanca,
seguida por el kraft con un 26,8% y el restante 21,9% ofrece otros papeles, dando como
resultado que el papel blanco es el predominante en el mercado.
Nico
Las papelerías se surten principalmente en el centro y San Victorino, estos dos puntos
suman el 64,28%, seguido por Papeles América y NICO con un 7% cada uno, lo cual
indica que la cadena de distribución del papel regalo es: productor, distribuidor mayorista,
detallista y cliente.
El mercado de papelerías no es atacado directamente por los grandes productores
quienes son Papeles América, NICO y HOLA COLINA.
24
Grafica 8, Volúmenes Vendidos Mensualmente En Las Papelerías De Bolsas De Regalo
V OLU ME NE S V E ND I D OS D E PLI E G OS M E NS U A L E S
MAS DE 1
4% MAS DE 10
4%
29% 14% MAS DE 20
MAS DE 30
MAS DE 40
MAS DE 50
7%
0% MAS DE 60
7% 14% MAS DE 70
21%
0% MAS DE 80
MAS DE 90
El 28% de las papelerías vende más de 90 pliegos al mes, dando como resultado que el
72% de las papelerías vende menos de 90 pliegos al mes, por lo cual este mercado no es
atractivo para los productores de papel regalo.
46%
Pliego
54% Bolsa
25
En el 54% de las papelerías encuestadas se venden más las bolsas, lo cual indica que la
preferencia del cliente es por las bolsas.
58%
Navidad
Madre
Febrero
Dia del profesor
Amor amistad
20% 18%
2% 2%
36%
Puesto en
papeleria
Puesto en
64% distribuidor
El 64% de las papelerías recoge el producto en el distribuidor, esto explica por que la
mayoría compran en el centro o en San Victorino, aquí no manejan despachos a domicilio.
Grafica 13, Forma de exhibición de los pliegos de papel de regalo.
21%
Estanteria
Rollo
79%
26
La principal forma de mostrar el papel regalo en las papelerías es colocarlo en estantes
con un 79%, tan solo el 21% de las papelerías forman rollos con los pliegos.
Almacenes de Cadena:
Otro distribuidor importante para considerar son los almacenes de cadena, aquí se observaron los
principales volúmenes de compra del mercado formal. Es necesario poder determinar los productos
encontrados, sus principales proveedores, y requisitos exigidos para el proveedor. Una vez
adquirido el análisis se podrá determinar la viabilidad de venta para este segmento de mercado. La
estrategia para la investigación de mercado se concentra en el contacto directo, es decir la
verificación de los productos ofrecidos por los almacenes de cadena. Estos almacenes poseen un
área de compras que realiza la gestión para la evaluación y adquisición de productos. Solopapel
entraría por este conducto y sus propuestas comerciales estarían dirigidas a esta persona en
especial. A continuación se muestra el consolidado de visitas a algunos almacenes de cadena para
determinar los productos ofrecidos:
Tipos de Empaques de regalo Mostrados en Estantes.
Tabla 6, Productos ofrecidos al publico por almacén
Éxito: Papel blanco, Papel Kraft, en unidades de
50cmx70cm
Bolsas en papel blanco y kraft.
Cilindros de 2 pliegos de 50cmx70cm de
papel blanco y papel kraft.
Carrefour: Papel blanco, Papel Kraft, en unidades de
50cmx70cm
Bolsas en papel blanco, kraft y plástico.
Cilindros de 2 pliegos de 50cmx70cm en
papel blanco y papel kraft.
Olímpica: Papel blanco, Papel Kraft, en unidades de
50cmx70cm
Bolsas en papel blanco y kraft.
Los 3 Elefantes: Papel blanco, Papel Kraft, papel metalizado
en unidades de 50cmx70cm
Bolsas en papel blanco, kraft y plástico y
metalizado.
Cilindros de 2 pliegos de 50cmx70cm de
papel blanco y papel kraft
Carulla Cilindros de 2 pliegos de 50cmx70cm de
papel blanco y papel kraft
Bolsas en papel blanco, kraft y plástico y
metalizado
27
Tabla 7, Principales proveedores por almacén
Éxito: NICO.
KIUT.
COLMODERNAS.
MADRIGAL.
HOLA COLINA.
Carrefour: KIUT.
NICO.
MADRIGAL.
Olímpica: No identificado
Los 3 elefantes: NICO.
COLMODERNAS.
HOLA COLINA.
Carulla NICO.
Fuente: Autores Plan de Negocios
Mercado Informal:
El mercado informal esta identificado por aquellos distribuidores ubicados principalmente en San
Victorino y San Andresito, aquí la venta de estos productos se concentra en pliegos de 50cm x
28
70cm y bolsas de regalo de diversos tamaños. En este mercado no se identifican volúmenes de
venta y proveedores. El conocimiento en el medio litográfico es de un excelente mercado.
Ahora que se mostraron los patrones básicos de análisis de cada uno de los mercados potenciales
se pueden identificar claramente las oportunidades y riesgos del mercado nacional de los
empaques para regalo, junto con las fortalezas y debilidades del producto, los cuales deben ser
tenidos en cuenta por empresario como el punto de partida para realizar la planeación estratégica
de su empresa. Esta planeación buscará hacer énfasis en la promoción de las fortalezas y
mejoramiento de las debilidades del producto, para poder aprovechar las oportunidades ofrecidas
por el mercado demandante, disminuyendo al máximo los riesgos que debe enfrentar para que la
demanda de estos productos crezca y se mantenga a través del tiempo.
29
Tabla 8, Análisis DOFA para mercado interno
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
La gran debilidad del mercado interno, es la La gran demanda formal se concentra en los
fuerte competencia del mercado informal con almacenes de cadena generando así que las
el cual no se establecen registros o datos empresas que participen como proveedores
que apoyen su estudio o participación. tengan que estar legalmente constituidos.
La demanda de este tipo de productos es Las principales presentaciones de productos
estacional, es decir, depende de temporadas identificados en los almacenes de cadena
en el año, por tanto su venta no es son los cilindros de 2 pliegos de 50cmx70cm
permanente a través de todo el año. de papel blanco y kraft en igual medida, y las
La demanda de los pequeños distribuidores bolsas kraft dominando principalmente.
como las papelerías en su gran mayoría, es Además de los almacenes de cadena, los
inferior a 30 pliegos mes, adicionalmente el pequeños almacenes de “regalos y detalles”
consumo es suministrado por el mercado no papeleras son otra oportunidad de
informal. negocio identificada.
Sectorialmente, San Victorino es identificado La tendencia generada sobre el cuidado de
como el principal centro de consumo informal la naturaleza, adicionando el factor de
de empaques para regalo e igualmente un economía en los productos, podría ser un
fuerte proveedor para los pequeños factor diferencial potencial para la ventaja de
distribuidores formales. nuestro producto.
Los Bajos costos de producción de estos
artículos, en mano de obra, e insumos entre
otros hacen que los precios sean bien
aceptados por los almacenes de cadena y
puedan ser competitivos dentro del mercado.
FORTALEZAS AMENAZAS
Los productos cuentan ya con la ventaja Muchos de los almacenes de cadena,
diferencial de ser elaborados a base de negocian la devolución de los productos para
material reciclado apoyando la tendencia su comodidad.
social del cuidado a la naturaleza. El sistema de distribución exigido por los
El estudio se centró en los tres tipos de almacenes de cadena es establecido
presentaciones dependiendo de los únicamente en el momento de la
requerimientos exigidos por los clientes. negociación, dejando a su decisión el destino
La fácil consecución de los requisitos legales final de estos productos.
brindan la accesibilidad del mercado formal y Debido a los grandes volúmenes negociados
por tanto a los principales demandantes por los almacenes de cadena, se puede
dejando por fuera la poderosa competencia incurrir en la imposición de las decisiones
del mercado informal. por parte del demandante, adicionalmente,
esto también es generado por la sobre oferta
de los productos.
Fuente: Autores de Plan de Negocios
30
millones de dólares en estos tres años, es decir, del 47.74%, siendo este un indicador más de
nuestra capacidad para suplir al país de los productos que componen este sector. 6
Tabla 9, Indicadores comerciales del sector gráfico
INDICADORES COMERCIALES
1998 1999 2000
Exportaciones {US$ mill} 141.4 125.4 154.9
Importaciones {US$ mill} 108 81.8 73.1
Balanza Comercial {US$ mill} 33.3 43.6 81.8
Crecimiento de las expo. Sector 13 -11.3 23.5
Crecimiento de las expo. No Tradicionales 0.8 -1.6 16.5
31
Expresión y Comunicaciones
Principalmente para los productos de papel y bolsas de regalo kraft, se determinaron las siguientes
exportaciones colombianas de los aranceles con los que los productos seleccionados son
identificados, observándose que el principal destino de estas exportaciones es Estados Unidos, y
seguido con grandes volúmenes de importación, los países de la comunidad andina.
Las exportaciones hacia los Estados unidos han descendido, en los últimos 4 años un 90%. Por
otra parte, las exportaciones dirigidas hacia los países de la comunidad andina han ido
ascendiendo, como es el caso de Venezuela cuyas exportaciones crecieron en los últimos 4 años
163%, es decir pasaron de $709.920 dólares en el año 2000 a $1.037.273 par el año 2003 (precios
FOB). Lo mismo para ecuador donde el aumento en las exportaciones ha sido del 703%, es decir,
se exportó hacia ecuador $27.756 en el año 2000 y para el año 2003 $217.056, tal y como se
observa en la tabla de las principales exportaciones colombianas del arancel 48.11.90.90.00:
VENEZUEL
A 393,624 $709,920 354,503 $722,529 304,067 $1,125,639 25.77% 208,612 $1,037,273
JAPON 609 $1,192 301,108 $531,055 596,410 $1,002,051 22.94% 585,818 $1,002,724
ECUADOR 10,241 $27,756 100,806 $222,692 94,866 $188,837 4.32% 89,226 $217,056
PERU 3,661 $8,708 3,451 $8,860 1,683 $3,883 0.09% 1,462 $4,381
$ $
BRASIL 0 - 0 - 12,726 $32,425 0.74% 3,099 $7,049
PANAMÁ 66 $203 339 $715 1,436 $6,974 0.16% 140 $552
PUERTO
RICO 2,069 $8,760 2,295 $6,336 1,777 $6,969 0.16% 864 $3,600
7,226,38 $13,019,38 2,306,65 1,513,41
TOTAL 7 $12,812,595 7,767,149 9 3 $4,367,763 100% 9 $3,471,094
Adicionalmente encontramos otros países latinos como Perú quien ha mantenido un lento
desarrollo en las importaciones con un descenso del 48% en los últimos años con poca
participación. El mismo caso pasa con Brasil, el cual tuvo un repunte en las importaciones de estos
productos colombianos en el año 2002 y una caída para el 2003, con poca participación en el total
32
de las exportaciones. Aquí se encuentra Japón quien tiene la segunda participación más
significativa en las importaciones con un 28% del total, el cual ha venido teniendo un
comportamiento ascendente en los últimos 4 años del 840%. El total de las exportaciones de este
arancel en la actualidad superan los 3 millones de dólares, a pesar de que Estados Unidos ha
descendido sus importaciones en un 90%. En conclusión, la comunidad andina es la principal
importadora de estos productos, ya que con solo Venezuela y Ecuador suman el 36% del total de
las exportaciones colombianas y en ascenso, seguido por Japón con una participación del 28%
igualmente en ascenso, y estados unidos en descenso con una participación del 24% para el 2003.
Grafica 14, Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
ecuador en el año 2002.
33
importaciones ecuatorianas de este arancel, Colombia posee una participación en dólares de
$374.680 para el año 2002.
Grafica 15, Principales países proveedores del arancel 4811909000 para las importaciones de
Venezuela en el año 2001.
La tercera parte del mercado, 33.62%, del arancel 48.11.90.90.00 lo tiene Estados Unidos siendo
el principal proveedor de este arancel. A pesar de su cercanía, Colombia ocupa un segundo lugar
con 13 puntos porcentuales debajo de Estados Unidos, es decir, el 21,74% de la participación total.
En tercer lugar con un 14.14% viene España. Esto muestra a Estados Unidos y España como
competidores potenciales. Colombia tuvo ingresos de $538.065 dólares en el año 2001, superiores
a los contemplados por Ecuador, en el 2002 (ver anexo 6).
Gráfica 16, Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Perú en el año 2002
34
Fuente Base De Datos Proexport 2003
La tercera parte del mercado lo domina Estados Unidos con un 31%, lo que lo ubica como el
principal proveedor de Perú, el segundo puesto lo ocupa Alemania con un 17.44%, la mitad de la
participación de Estados Unidos, y como tercer lugar lo ocupa Japón con un 11.9% del total de la
participación del arancel. Colombia ha llegado a exportar de este producto al Perú $116.000 u.s
dólares (CIF) en el año 2002 con una participación del 5,4% sin participación mostrada en la
grafica 3. Nuevamente se observa a Estados Unidos como principal competidor de este arancel.
España no figura esta vez (ver anexo 6).
Grafica 17, Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Brasil en el año 2002
Se observa que en las importaciones Brasilera, la tercera parte del mercado lo domina Alemania
con una participación de 32.4%, seguido de Estados Unidos con una participación de 29.74% y
ubicándose en un tercer lugar esta España con una participación de 12.05%. Colombia no tiene
ninguna participación de este mercado. Las exportaciones realizadas por Colombia hacia el brasil,
son estacionales y poco frecuentes, como se observa en la tabla de las exportaciones
colombianas, brasil participa eventualmente como importador para Colombia, a pesar de que Brasil
maneja uno de los volúmenes más altos de importación y es vecino de Colombia.
Una vez más vemos a Estados Unidos y España como principales exportadores de este arancel
(ver anexo 6).
35
2.2.1.5 IMPORTACIONES DE ESTADOS UNIDOS Y ANÁLISIS DE LA
COMPETENCIA
Grafica 18, Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Estados Unidos en el año 2002
El principal proveedor de este arancel es Alemania con una participación del 38,58% del total de
las importaciones, en segundo lugar se encuentra Japón con 30,97%.
En tercer lugar esta el Reino Unido con una participación del 10%.
Las exportaciones colombianas de este arancel han descendido notoriamente, en un 90% desde el
2000, es decir, para finales del 2003, los ingresos colombianos eran de $860.500 dólares (ver
anexo 6).
Como se puede observar, Japón es el segundo importador de este arancel en el cual participa
Colombia como uno de sus proveedores, el primer puesto lo ocupa Estados Unidos con
importaciones superiores a $200.000.000 de dólares (ver anexo 6).
Grafica 19, Principales países proveedores del arancel 48.11.90.90.00 para las importaciones de
Japón en el año 2002
36
Fuente De Datos Proexport 2003
Estados Unidos es el principal proveedor de Japón suministrando la cuarta parte del total de las
importaciones con una participación de 22.49%, seguido en segundo lugar por Corea del Sur, con
una participación de 15.76%, y en tercer lugar Alemania con una participación de 11.9% visto
anteriormente como proveedor de Estados Unidos.
ESTADOS UNIDOS 963,217 $1,019,777 574,916 $748,734 1,599,476 $1,894,694 72% 1,498,990 $1,817,123
MÉXICO 22,702 $152,742 34,833 $294,258 6,549 $42,599 1.62% 11,424 $96,151
VENEZUELA 435,309 $575,579 587,628 $781,647 174,529 $268,494 10.19% 26,924 $92,442
COSTA RICA 15,764 $36,199 89,218 $89,127 95,247 $111,499 4.23% 69,917 $81,036
ECUADOR 14,654 $57,430 43,121 $154,217 29,178 $147,475 5.60% 11,730 $75,257
PUERTO RICO 84,398 $85,325 96,131 $102,934 1,803 $9,539 0.36% 50,166 $67,198
TOTAL
EXPORTACIONES 1,569,139 $2,052,286 1,487,985 $2,378,273 1,940,319 $2,635,520 100% 1,798,395 $2,501,918
37
El principal destino de las exportaciones colombianas se centran en Estados Unidos con una
participación del 71%, con un comportamiento ascendente con $1.817.123 dólares (FOB), seguido
por Venezuela con una participación del 10,19%, miembro de la comunidad andina, con un
comportamiento oscilante, en un tercer lugar, Ecuador con un 5,6%, igualmente país miembro de la
comunidad andina, con un comportamiento oscilante. Panamá y Costa Rica, poseen un 4,07% y un
4.23% de las exportaciones respectivamente, ubicándolos en cuarto y quinto lugar. Las
exportaciones de este arancel, han sido ascendentes, ya que en los últimos 4 años ha tenido un
incremento del 22%. Cabe resaltar que el arancel que más se exporta desde Colombia es el
48.11.90.90.00 que hace referencia al papel impreso kraft con $3,471,094 dólares (FOB), en
comparación al arancel 48.19.40.00.00. con una participación de $2,501,918 dólares FOB.
Grafica 20, Principales países proveedores del arancel 48.19.40.00.00 para las importaciones de
ecuador en el año 2002 (Bolsas de Papel Regalo)
La tercera parte del mercado ecuatoriano para el producto de las bolsas de papel regalo, lo domina
China con un 35,25%, seguido de cerca por Colombia con el 22,87%, un factor de la ventaja de
China puede ser el bajo costo de mano de obra. En un tercer lugar se encuentra Estados Unidos
con el 11.95% participación que representa la mitad de las exportaciones colombianas. Colombia
por concepto de este arancel tuvo ingresos de $147.475 dólares por parte de ecuador. Aquí se
observa competidores como China y de nuevo Estados Unidos (Ver anexo 7)
38
2.2.2.2. IMPORTACIONES DE VENEZUELA Y ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
4819400000
Grafica 21, Principales países proveedores del arancel 4819400000 para las importaciones de
Venezuela en el año 2002
La tercera parte del mercado Venezolano lo domina Estados Unidos con una participación del
30.1%, seguido por Colombia con 12 puntos porcentuales debajo de la participación
Estadounidense, que tiene un porcentaje de18,43%, seguido de cerca por Portugal con 14%. A
pesar de los factores como los beneficios arancelarios y la cercanía territorial, Colombia solo tuvo
ingresos de $781,647 dólares en el año 2001 por concepto de este arancel, superando las
importaciones de ecuador, que para el 2001 tuvieron solo $154,217 dólares. Como competidores
directos vemos la permanencia de Estados Unidos como principal proveedor. España, para este
arancel no se perfila como competencia. (Ver anexo 7)
Un nuevo mercado que capta Colombia es Costa Rica, donde Colombia ocupa un cuarto lugar
como proveedor de este arancel. Para el 2001Colombia exportó $89.127 dólares.
México es el principal proveedor de Costa Rica con 41.15% del total de las exportaciones. Cabe
resaltar que México esta entre los 3 países americanos más importantes en el sector de las Artes
Gráficas. El segundo puesto lo tiene Guatemala con una participación de 26.74%. Por ultimo, en
cuarto lugar se encuentra Colombia con una participación del 4.33%. Para el 2003 Colombia
recibió por exportaciones por concepto de este arancel $81.036 dólares. (Ver anexo 7)
Grafica 22, Principales países proveedores del arancel 4819400000 para las importaciones de
Costa Rica en el año 2002
39
Fuente Base De Datos Proexport 2003
La participación de Colombia en las importaciones de Costa Rica es del 4.36% en un cuarto lugar
después de Ecuador.
40
$1.817.123 dólares, es decir una participación 0,72% del total de las importaciones para el 2003.
(Ver anexo 7)
2.2.2.5. OTROS MERCADOS
Un ejemplo de los mercados atractivos, para el arancel 48.19.40.00.00, que no se encuentran con
una participación importante para el año 2002, es Panamá, quien en el año 2003 posee una
participación de 4.5%
Tabla 12, Consolidado de exportaciones colombianas a Panamá
dólares dólares dólares dólares
Peso FOB Peso FOB Peso FOB Peso FOB
PAIS Kg. 2000 Kg. 2001 Kg. 2002 participación Kg. 2003
41
Alemania 38.58%
España 14.14%
Colombia 42.18%
España 10.92%
Estad. Unidos 22.99%
42
Ecuador Estable $147.475
Costa Rica Estable $111.499
China 66.22%
México 4.26%
Estad. Unidos 30.1%
Portugal 14.66%
China 32.25%
México 41.15%
Honduras 25.19%
En esta grafica se pueden observar los principales competidores de Colombia: Estados Unidos,
China y México como proveedores de este arancel.
Colombia como principal proveedor de países para el arancel 48.19.40.00.00
43
Colombia es el segundo proveedor de Venezuela con una participación de 18.43% en el total de
las importaciones, adicionalmente es el segundo mayor proveedor de Ecuador con una
participación de 22.87%. Para Costa Rica, es el cuarto principal proveedor de este arancel con una
participación de 4.33%.
Ahora que se mostraron los patrones básicos de análisis de cada uno de los mercados potenciales
se pueden identificar claramente las oportunidades y riesgos del mercado internacional de los
empaques para regalo, junto con las fortalezas y debilidades del producto, los cuales deben ser
tenidos en cuenta por el exportador como el punto de partida para realizar la planeación
estratégica de su empresa. Esta planeación buscará hacer énfasis en la promoción de las
fortalezas y mejoramiento de las debilidades del producto, para poder aprovechar las
oportunidades ofrecidas por el mercado demandante, disminuyendo al máximo los riesgos que
debe enfrentar para que la demanda de estos productos crezca y se mantenga a través del tiempo.
44
Tabla 15, Análisis DOFA para el mercado internacional.
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
La falta de conocimiento del mercado Los productos para empaque de regalo
informal, hace que se tenga poco control el tienen gran demanda principalmente en el
la oferta de estos productos y no se pueda mercado de la comunidad andina los cual
estimar realmente una competencia permite analizar el potencial de los productos
verdadera. en varios países.
La falta de tecnificación de los pequeños La cercanía de los países demandantes de
empresarios para poder ofrecer un producto la comunidad andina y los beneficios
mas estándar y de mejores acabados como arancelarios que se tienen para estos
es el caso de las bolsas donde su fabricación productos, hace que estos penetren este
es 90% manual. mercado con precios más competitivos.
La demanda de este tipo de productos es Ecuador y Venezuela es un mercado con
estacional, es decir, depende de temporadas demografía y cultura similares a la
en el año, por tanto su venta no es colombiana, lo cual resulta ser un mercado
permanente. muy atractivo para la exportación de estos
Son productos de poco peso y mucha productos.
superficie que generan costos de transporte Gracias a que los artículos son elaborados a
elevados por las dimensiones totales base de material reciclado penetrar
transportadas hasta el importador. fuertemente mercados como Estados Unidos
La falta de información actualizada de las y Japón es una estrategia acertada, debido a
organizaciones gubernamentales para la la importancia cultural que poseen para la
consecución y búsqueda de nuevos protección de la naturaleza.
mercados. Los Bajos costos de producción de estos
artículos, en mano de obra, e insumos entre
otros hacen que los precios sean bien
aceptados en los países.
Gracias a la cercanía de los principales
países demandantes de estos aranceles, el
producto se puede transportar por vía
terrestre teniendo fácil acceso a cualquier
ubicación exigida por el importador.
FORTALEZAS AMENAZAS
El mercado es atractivo en mercados Existen competidores colombianos con
internacionales por sus características factores de calidad y precios competitivos
intrínsecas y sus precios. que están penetrando estos mercados.
Estos productos son de fácil manipulación El fortalecimiento de la producción
durante el proceso de exportación ya que por estadounidense, Española, China y
sus características no necesita de Alemana, para suministrar efectivamente
tratamientos especiales para ser estos productos es una amenaza
transportados. permanente para Colombia.
El arancel o gravamen nominal es del 10 % Los factores económicos poco estables
para el papel regalo y del 15% para las como lo es la caída del dólar, hace que se
bolsas en el mercado andino, pero gracias a reduzca los ingresos de divisas por concepto
los acuerdos de libre comercio, el arancel de exportaciones.
efectivo para Colombia es 0% en estos
productos (Ver anexo 8)
Se puede acceder fácilmente a los
principales mercados demandantes.
Fácil negociación con los clientes
demandantes debido a la similitud en
costumbres y culturas.
Fuente: Autores Plan de Negocios
2.3. SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
Una vez analizados los mercados destino tanto internacional como localmente, se concluye que:
45
La principal demanda de estos productos a nivel internacional esta dado por parte de los
países de Venezuela y Ecuador principalmente.
En el mercado local se concluyó que las papelerías mueven pocos volúmenes de estos
artículos gracias a la encuesta piloto efectuada, adicionalmente estos volúmenes son
conseguidos en el mercado informal, dejando como principal objetivo los grandes
almacenes de cadena que como el éxito compra grandes volúmenes de estos productos.
Existe un posible mercado en el interior que es el mercado informal, para el cual no se
llevan registros que soporten sus ventas.
46
Se cuenta con una ventaja para la penetración del mercado local en los almacenes de
cadena, esto, la negociación que exigen con empresas legalmente constituidas, dejando a
la competencia informal fuera del mercado.
De esta forma se sabrá en que punto del “ciclo de vida del producto” se encuentra la empresa, con
esto se establecerá el objetivo al cual la estrategia de mercado esta orientada, posteriormente se
buscarán los requerimientos exigidos por el mercado específico ya que esta estrategia tendrá
como prioridad su satisfacción.
8
Marketing Para Dummies, Alexander Hiam, pag: 43
47
Al implantar una estrategia de mercado en un ambiente nuevo, es necesario considerar que el
pronóstico de ventas se realice con una visión poco positiva en todas las consideraciones, es decir,
en la capacidad de la maquinaria, ventas realizadas, gestión comercial, etc. Esto debido a que la
penetración del mercado debe de tener una curva de aprendizaje que vaya de la mano con una
curva de aprendizaje en la producción.
Objetivo: Lograr la penetración en el mercado y el posicionamiento de nuestro producto en
el exterior, en el mercado local de los almacenes de cadena y en el mercado informal.
Requerimientos del mercado objetivo: Para el mercado objetivo local e internacional, los
requerimientos básicos se dividen en 3 etapas:
A. Modelos novedosos y diversos acordes con las temporadas, como las navideñas, día del
amor y la amistad, día de la madre y ocasiones especiales.
B. Bajos precios para cualquier unidad seleccionada.
C. Presentaciones como: bolsas, cilindros con 2 pliegos de 50cmx70cm y finalmente pliegos
por unidad.
48
Tabla 16, Estimación de la demanda para el Éxito.
Temp. Baja Temp. Alta
Cilindros 4.000 unid. 60.000 unid.
Bolsas 8.000 unid. 200.000 unid.
Fuente: Datos dados por Maria del Carmen Correa. Éxito oficinas Medellín
Tabla 17, Proyecciones de venta y volúmenes de producción mensuales con los volúmenes de
Éxito.
Año 1 Año 2 Año 3, 4 y 5
Cilindros Bolsas Cilindros Bolsas Cilindros Bolsas
Baja 50% del 54% 60% 67%% 80% 90%
volumen
Alta 57% 39% 72% 50% 96% 70%
49
presentación, mostrarios y propuestas comerciales, que describan nuestra
empresa y nuestro producto en sus tres presentaciones, pliego por unidad, bolsas
y cilindros de dos pliegos de 50 x 70 cm. del mismo motivo; que permitan mostrar a
los clientes la tendencia ecológica a la que va orientada la empresa (Ver anexo
11).
3) Y por ultimo, la etapa promocional en donde desarrollaran estrategias publicitarias
en las cuales se hará énfasis en los bajos precios que ofrece el producto en el
mercado por volúmenes de venta negociados.
Una vez identificado Expresión y comunicaciones S.A., con su marca Tarjetas
NICO como líder en el mercado se puede mostrar al cliente la diferencia de precios
(ver anexo 12) determinada de la siguiente forma:
50
Tabla 19, Listado de precios Solo papel sin IVA
Precios año 1 año 2 año 3
Inflación 7,00% 7,00%
Pliego nacional $ 100 $ 107 $ 114
Pliego ecuador $ 150 $ 161 $ 172
Pliego Venezuela $ 160 $ 171 $ 183
Pliego otros $ 160 $ 171 $ 183
Cilindro Nacional $ 550 $ 589 $ 630
Bolsa 01 Nacional $ 270 $ 289 $ 309
Bolsa 01 Ecuador $ 400 $ 428 $ 458
Bolsa 01 Venezuela $ 430 $ 460 $ 492
Bolsa 01 Otros $ 430 $ 460 $ 492
Bolsa 02 Nacional $ 250 $ 268 $ 286
Bolsa 02 Ecuador $ 360 $ 385 $ 412
Bolsa 02 Venezuela $ 380 $ 407 $ 435
Bolsa 02 Otros $ 380 $ 407 $ 435
Fuente: Autores Plan de Negocios
La segunda estrategia es para los clientes internacionales del mercado andino, en donde
igualmente la promoción de estos productos será dinámica y seguirá los mismos pasos
para la penetración y posicionamiento de los productos a nivel local. Los requerimientos
identificados resaltan la preferencia por los pliegos por unidad y no en cilindro, además de
la preferencia significativa por las bolsas de regalo.
51
Tabla 21, Ingresos Colombianos por exportación de bolsas, por país
PAIS ESTADO ACTUAL INGRESOS 2002 U$ FOB
Venezuela Descendente $268.494
Ecuador Estable $147.475
Se resalta que la participación del mercado internacional esta basada bajo la política de satisfacer
principalmente la demanda de Venezuela y ecuador, es decir, la producción estará orientada a la
satisfacción del mercado internacional.
La participación del mercado de acuerdo a la capacidad de producción y a la curva de aprendizaje
de ambas áreas se determinará de la siguiente forma:
Tabla 22, Participación en ventas anual por producto para Ecuador
Producto Año1 Año2 Año3
Pliegos sueltos 6% 8% 12%
Bolsas 13% 17% 25%
Fuente: Autores Plan de Negocios
Para Venezuela:
Es prioridad en esta etapa de exploración definir un listado de los clientes potenciales, los cuales
se pueden adquirir de la siguiente forma:
a. Consulta en la base de datos de la ALADI.
b. Consulta en la base de datos de Zeiky.
c. Consulta en las bases de datos del consulado Ecuatoriano.
52
precios y la buena calidad del producto será necesario determinar la aceptación
del producto para los clientes en el mercado objetivo internacional.
La anterior prueba no quiere decir que el producto finalmente fue vendido, simplemente soporta el
gusto del producto ante nuestros clientes ya que el estudio se centra solamente en el plan de
negocios. De igual forma fueron contactados dos distribuidores más Carlos Santacruz, de
Imporsucre S.A. y la empresa Tarjeal Ltda, con el con el fin de recopilar información sobre sus
características como importadores.
53
Lo anterior fue un impedimento para realizar la exportación debido a que en diciembre del 2003 se
generó la ley 863 del 2003 que modifica el Estatuto Tributario en el articulo 499, el cual relaciona al
régimen simplificado con los requisitos de exportación. Esta ley dicta que para que una empresa
pueda exportar debe registrar su facturación y debe ser usuario aduanero, en este caso el régimen
simplificado no estaría acorde a los requerimientos expuestos por la ley, por tanto, para poder
realizar exportaciones la empresa debería pertenecer a otro régimen.
Las principales bases de datos consultadas para este estudio y de las cuales se podrían soportar
la adquisición de clientes son:
www.aladi.com de las cuales se ubica el arancel y en el modulo de Colombia se escoge el destino
“a quien y donde exportar” posteriormente se da clic en el link en “posibles importadores” y por
ultimo se selecciona el país de destino, que en nuestro caso es Ecuador y Venezuela. Se tiene que
especificar el arancel a exportar (Ver anexo 23 lista de algunos importadores).
Algunas empresas ecuatorianas que figuran aquí son:
Tabla: 24 Principales clientes identificados en Ecuador
ICARO QUITO. Marcelo Reinoso Tel 593-2448626
IMPORSUCRE S.A. GUAYAQUIL. Carlos A. Santacruz Tel 593-2513526
PACO COMERIAL E INDUSTRIAL QUITO. Carlos Godoy. Tel. 593-2549277
TARJEAL CIA LTDA QUITO. Rubén Ayala Rojas Tel 593- 2484150
VALENTINA IMPORTACIONES QUITO. Jonathan Kennedy Tel 593-2478087
Fuente: Base de datos de la ALADIi
Adicionalmente otra base de datos que se pude consultar es la que provee el Zeiky llamada
INTERDATA, la cual provee por arancel y descripción del producto, las datos de empresas en todo
el mundo, por tanto para la operación de esta base de datos igualmente, se tiene que seleccionar
el país importador. Para el ejercicio se estableció la descripción aceptada por la base de datos
como: “gift wrapping supplies or parking and wrapping paper”. Algunas empresas Venezolanas
son:
Tabla 25: Principales clientes identificados en Venezuela
C.A PAPELES RECUBIERTOS ARAGUA. Minoska de Changir Tel. 58-4633033
C.A PAPELES VENEPAL RECUBERTOS ARAGUA Pedro Ballenilla. Tel. 58-720714
PAPELES DEL TACHIRA TACHIRA. German Rodriquez Tel. 58-76 711378
Fuente: Base de datos Interdata de Zeiky
Existen diferentes fuentes para la búsqueda de clientes, un medio con mucho auge en la
actualidad es el Internet, ya que las empresas publican sus requerimientos y ofrecimientos.
54
2.8 PERFIL DEL CLIENTE
Características de los clientes Ecuatorianos:
Con esta identificación que se quiere aclarar que los clientes buscados para la ejecución del
proyecto presentan el siguiente perfil:
55
Kennedy, gerente de Valentina Importaciones y Carlos Santacruz de Imporsucre
S.A
Estos datos serán la guía para establecer el volumen de ventas a producir tal y como se detalla en
la pagina 48.
Tabla 17, Proyecciones de venta y volúmenes de producción mensuales con los volúmenes de
Éxito.
Año 1 Año 2 Año 3, 4 y 5
Cilindros Bolsas Cilindros Bolsas Cilindros Bolsas
Baja 50% del 54% 60% 67%% 80% 90%
volumen
Alta 57% 39% 72% 50% 96% 70%
56
Tabla 13, principales destinos de exportación del arancel 48.11.90.90.00, en dólares, año 2003
PAIS ESTADO ACTUAL INGRESOS 2003 U$ FOB
Venezuela Ascendente $1.037.273
Ecuador Ascendente $217.056
Fuente: Bases de Datos Proexport 2003
Estos datos muestran de forma general la demanda potencial para el arancel 4811909000 (pliegos
de papel regalo Kraft).
Por contacto con distribuidores ecuatorianos y soportado por el ejemplo de la orden de compra
dada por Jonathan Kennedy, gerente de Valentina Importaciones S.A., para esta línea de
productos Kraft, los volúmenes solicitados por proveedor no superan las 5.000 unidades
mensuales, este criterio fue confirmado por Carlos Santacruz, de Imporsucre S.A., una de las
razones para esto es la diversificación del riesgo de incumplimiento. La orden de compra tenía la
intención de suplir a la compañía durante un periodo de 2 meses.
Con los 3 distribuidores contactados, Valentina Importaciones, Imporsucre S.A. y Tarjeal Ltda., una
demanda real aproximadamente podría estar dada por 15.000 unidades mensuales. Esto solo con
3 distribuidores.
Con estos datos se realizó la planeación estratégica para la determinación del MRP para la
producción y el plan de ventas mensual (ver anexo 10 destino ecuador) durante los 5 años. Por
tanto la participación de sobre el mercado potencial esta dado por los siguientes porcentajes para
el transcurso de los 5 años.
El mismo ejercicio fue realizado para Venezuela, solo con la demanda potencial, generando los
siguientes porcentajes sobre las importaciones, especificando las unidades de venta y producción
para los próximos 5 años (Ver anexo 10 destino Venezuela).
Tabla 23, Participación en ventas anual por producto para Venezuela
Producto Año1 Año2 Año3
Pliegos sueltos 2% 3% 4%
Bolsas 11% 14% 21%
Fuente: Autores Plan de Negocios
57
3 ANÁLISIS DE LA EMPRESA
En este capitulo se concentra el estudio administrativo, técnico y financiero del proyecto donde se
especificará su desarrollo. Lo anterior se iniciará con un plan estratégico enmarcado en un ámbito
de producción, mercadeo, plan de ventas, plan de producción y políticas sectoriales, que
inicialmente se pretenden ejecutar en la compañía, soportado por recursos humanos, técnicos y
financieros.
La metodología utilizada es la “Top Down” ya que una vez definida la planeación estratégica, se
determinan los procesos administrativos tales como la generación de nuevos negocios, mercadeo,
producción, distribución, facturación, cartera y contabilidad, que generarán en un mayor detalle, las
principales actividades administrativas tales como el plan maestro de producción, el MRP, la
facturación, entre otras y así mismo su flujo de información.
Posteriormente se determinarán los pasos y consideraciones necesarias para la creación de la
empresa, así mismo, se definirán los pasos y consideraciones requeridas para el proceso de
exportación que será plasmado, para mejor entendimiento, en un diagrama de flujo. Una vez en
este punto, se comenzará con el estudio técnico, el cual dará más detalle sobre las
especificaciones de los productos, sus insumos, el proceso de fabricación y el embalaje. De igual
forma se mencionarán las necesidades de maquinaria y de infraestructura para el proyecto. El
estudió técnico culminará con el control de calidad que la empresa pretende llevar para asegurar
su aceptación en el mercado. Por último este capitulo muestra el análisis financiero que establece
la viabilidad del proyecto.
58
1. Para el primer año: la producción a realizar será del 60% del total de la capacidad, dejando
que la gestión comercial amplié su cobertura y de frutos en la consecución de clientes.
2. Para el segundo año, la producción estará orientada al 75% de la capacidad de la planta y
de esta forma cumplir con la participación del mercado para el segundo año.
3. Para los años 3, 4, 5, se espera que la producción este por el orden del 100% del total de
la capacidad de producción.
Lo anterior obedece a que el estudio de la demanda se desenvuelva óptimamente en el mercado
externo y local, además con la gestión comercial se puedan capturar paulatinamente estos
mercados, adquiriendo la participación descrita en la estrategia de mercados.
Plan de Producción:
De acuerdo a nuestra capacidad de producción y a la demanda estudiada, el orden de importancia
para las líneas ofrecidas por Solopapel, con una capacidad de 167.000 pliegos impresos
mensuales 100% de la capacidad es:
a. 90.000 pliegos sueltos de regalo.
b. 12.000 cilindros fabricados.
c. 55.000 bolsas fabricadas de un cuarto de pliego.
d. 15.000 bolsas fabricadas de medio pliego.
59
b. 20% de la producción se venderá el día de la madre.
c. 20% de la producción se venderá el día del amor y la amistad.
d. 20% restante de la producción se venderá el resto del año, dejando un 2.22% mensual.
Lo anterior soportado con las principales fechas arrojadas por la investigación de mercados.
Adicionalmente a las políticas de ventas, se dará una política de cartera para nuestros clientes de
60 días acostumbrada para estos artículos por los almacenes de cadena.
A continuación se listarán los procesos principales, para el funcionamiento de la empresa así como
su principal flujo de información.
60
Para Solopapel, dentro de este proceso se considera:
Mercadeo:
Identificados previamente los mercados para gestionar, se sigue con la estrategia para el
desarrollo de su penetración, utilizando herramientas publicitarias, promocionales, y diferentes
canales de venta, de acuerdo al mercado captado.
Un ejemplo claro para la identificación especifica de clientes en el sector internacional, es la
soportada por los demandantes actuales de estos productos, fácilmente encontrados en los
registros de importación del Ministerio de Comercio Exterior, y una vez definido, se procede a
establecer una relación comercial en la cual vienen envueltos elementos comerciales como:
desarrollo de propuestas comerciales, el envió de muestras y demás material publicitario y
promocional.
Para la penetración del mercado interno formal, previamente estudiada su demanda, es necesario
tener en cuenta los requisitos legales y comerciales exigidos:
61
c. Llevar una propuesta comercial especificando precios y cantidades y descuentos,
adicionando información legal sobre la empresa.
Una vez agrupados estos requisitos, en este mercado se entrará a un proceso de evaluación
generado por cada almacén específico.
Producción:
Ya con la demanda oficializada, y los planes estratégicos definidos, se procede a la ejecución de
los planes de producción, donde en un nivel mas amplio, se determina la producción por un plan
maestro, igualmente para un nivel más táctico se emplearán herramientas como el MRP (la
planeación de requerimientos de materiales), la administración de los inventarios, y la distribución
del producto terminado.
En este caso la producción estará orientada a satisfacer principalmente la demanda internacional,
teniendo en cuenta las temporadas anuales de mayor venta. Para el mercado local y el mercado
internacional, los principales meses de venta son:
a. Diciembre. Internacional y Nacional.
b. Febrero internacional, Septiembre nacional.
c. Mayo. Internacional y Nacional.
La estrategia de producción, estará orientada a una producción uniforme durante todo el año,
generando niveles de inventario que soporten la demanda en los principales meses de venta.
Distribución:
En este proceso se centra la logística sobre la garantía de entrega del producto, no solo en el
mercado local, si no a nivel internacional como lo es en el caso de Venezuela y ecuador.
Para la distribución internacional, cabe resaltar que muchos proveedores brindan el paquete
completo, no solo del transporte, sino del tramite aduanero o viceversa, es decir, las entidades
encargadas del los tramites aduaneros brindan también, el servicio transporte de la mercancía. En
este medio también se pueden buscar los dos servicios por aparte.
La distribución local, es simplemente el contrato con un vehículo repartidor, que deje la mercancía
en las plataformas asignadas por los clientes.
Facturación y Cartera:
Una vez efectuado el acuerdo de venta, el proceso de facturación entrará a ser oficial la entrega y
el cobro del producto. Para esto es necesario tener claramente identificados los volúmenes, las
negociaciones acordadas con cada cliente, y el tipo de cliente en específico.
La política de cartera se definió a 60 días para los clientes.
62
Soporte Contable:
Para la empresa, inicialmente este proceso esta definido como un proceso de apoyo, encargado
como su nombre lo indica de llevar la contabilidad de la compañía. Este proceso dará las
herramientas para que los análisis financieros respectivos se puedan llevar a cabo, y de esto
puedan desprenderse las decisiones de mediano y largo plazo de la empresa.
63
DIAGRAMA DE FLUJO DE INFORMACIÓN NIVEL 0
Políticas de precios de
GERENCIA
acuerdo al país
MERCADEO
ORDENES DE COMPRA
NEGOCIACIÓN ESPECIFICA
PRONOSTICO DE VENTAS
CANTIDADES DE ELABORACIÓN
MPS
PRODUCTO TERMINADO ELABORAR
DISPONIBLE FACTURAS
FACTURA
CLIENTES
ORDENES DE SALIDA
FACTURAS COMPROBANTE
BODEGA
DE EGRESO
ELABORAR
MRP
ESTADOS FACTURAS
CONTABILIZAR COBRAR
FINANCIEROS PAGADAS
CANTIDADES DE MATERIA PRIMA
NECESARIAS PARA EL PERIODO
CANTIDADES DE
MATERIA PRIMA
E INSUMOS
DETERMINAR
CANTIDADES A
COMPRAR EN EL
PERIODO
ORDENES DE REQUISICION
PROVEEDOR
FACTURAS DE PROVEEDORES
ES
Página 1
64
3.1.3 PRINCIPALES ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS
Se listarán las principales actividades realizadas por la gestión administrativa, según el flujo de
información.
Flujo de Información.
Mercadeo:
La gestión de mercado
Encargada de presentar el portafolio de productos para posibles compradores a nivel
nacional e internacional.
Elaborar las propuestas comerciales entregadas en la negociación con los clientes.
Elaboración de pronósticos de ventas.
Entregar los pronósticos de ventas a gerencia.
Negociación de volúmenes y precios con los clientes.
Tramitar las órdenes de compra de los clientes.
Entrega de órdenes de compra a producción.
Procesamiento de las políticas de precios de acuerdo al país destino de las exportaciones.
MPS:
Diseño del plan maestro de producción.
Bodega:
Monitoreo de inventario de materia prima, insumos, y producto terminado.
Entrega de reporte sobre los insumos, materias primas y producto terminado en
existencias.
MRP:
Evaluación de proveedores.
Elaboración del plan de requerimiento de materiales.
Producir las cantidades establecidas para papel y bolsas de regalo.
Generar reporte de necesidades de materia e insumos para el periodo.
Elaboración de órdenes de pedido para insumos y materias primas destinadas a los
proveedores.
Facturación:
Recepción y procesamiento las ordenes de pedidos de clientes precios y volúmenes
negociados.
Elaboración de Facturas a los clientes.
Entrega de facturas a clientes.
Entrega de facturas a contabilidad.
Contabilidad:
Recepción del Facturas canceladas.
Gestión de cobro.
Registro de facturas emitidas.
Generación de estados financieros.
Recepción y proceso de cuentas por pagar, facturas de proveedores.
Cálculo de nomina.
65
Tabla 27, Principales actividades y encargados del desarrollo
Cargos Actividades
Gerente: 1. Negociación de precios y volúmenes con
clientes.
2. Elaboración de políticas de precios de
acuerdo al país destino.
3. Diseño del plan maestro de producción, y
reporte de unidades a producir en un
periodo.
4. Diseño del plan de requerimientos de
materiales.
5. Evaluación de proveedores.
6. Elaboración de pronósticos de ventas
7. diseño y elaboración de propuestas
comerciales para clientes
8. Tramitar las órdenes de compra a los
clientes
9. Entrega de órdenes de compra a
producción
10. Encargado de presentar el portafolio de
productos de posibles compradores a nivel
nacional e internacional
Operario de Producción y Bodega: 1. Monitoreo de inventario para materia prima
e insumos, y de producto terminado.
2. Generación de reporte sobre insumos,
primas y producto terminado en existencias.
3. Producir las cantidades requeridas de papel
y bolsas de regalo.
4. Generar reporte de necesidades para
materias primas e insumos en un
determinado periodo.
5. Generación de órdenes de pedido para
proveedores (requisiciones)
66
3.2 PASOS PARA CREACIÓN DE EMPRESA
Las cámaras de comercio del país con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo y las
alcaldías, han iniciado el programa de simplificación de trámites para constituir una nueva
empresa.
Para ello, primero se deben realizar las consultas de uso de suelo, nombre, marca y actividad
económica. Estas consultas no son obligatorias pero se debe tener esta información para el
diligenciamiento de los formularios. Dichas consultas pueden realizarse en la página de la cámara
de comercio www.ccb.org.co menú CAE
67
Abastecimientos de materias primas y transporte de
productos terminados mediante vehículos medianos o
pesados por lo cual requiere zonas de cargue y
descargue y un sistema vial adecuado.
Generación de empleo masivo y mano de obra
especializada, por lo cual requiere zonas de
estacionamiento para trabajadores y posibilidades de
acceso por transporte público.
Fomenta la aparición de establecimientos destinados
a usos comerciales complementarios de
la industria, como los "puntos de venta", restaurantes,
establecimientos bancarios, etc.
Consulta de nombre
La consulta por el nombre Solopapel en la cámara de comercio arroja los siguientes
resultados.
Tabla 29, Consulta de nombres comerciales
Matrícula/
Razón Social Organización Jurídica
Inscripción
EMPRESAS
01208064 SOLOPARTES D COCHES E U
UNIPERSONALES
ESTABLECIMIENTO
00266720 SOLOPIELES
DE COMERC
ESTABLECIMIENTO
00840103 SOLOPINO MUEBLERIA
DE COMERC
ESTABLECIMIENTO
00074094 SOLOPIZZA
DE COMERC
68
ESTABLECIMIENTO
00508569 SOLOPLAST
DE COMERC
- De acuerdo con la Ley, la Cámara de Comercio no registra nombres iguales a otros que ya
se encuentren inscritos. En consecuencia no se matricula a una persona natural o jurídica, ni
a un establecimiento de comercio, sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito.
- Para evitar posibles sanciones legales, evitar matricular nombres que puedan generar
confusión con otras ya registrados.
- Es conveniente que el nombre que se pretende utilizar sea tan distinto como sea posible de
los que ya se encuentren registrados en la Cámara de Comercio de Bogotá.
- No son diferenciadores las expresiones que identifican el tipo societario o que por ley deben
añadirse al nombre (Ltda, S.A, S en C). Por ejemplo, el nombre Carros Especiales S en C se
considera idéntico al nombre Carros Especiales Ltda.
- Tenga en cuenta que en caso de duda conviene que se acerque a alguna de nuestras
sedes para preguntar expresamente por la posibilidad de inscribir un determinado nombre.9
9
Pagina de la Cámara de Comercio de Bogotá: http://comercio.ccb.org.co/ccbinternet/autoconsulta/consulta_matricula.asp
69
Extraído de:
http://comercio.ccb.org.co/ccbinternet/autoconsulta/consulta_matricula.asp
Consulta de marca
No se encuentra Información del Expediente SOLOPAPEL
Extraído de http://www.ccb.org.co/de/ciiu/ciiu.htm
Por tanto la clasificación CIIU para la empresa SOLOPAPEL, dada por la Cámara de comercio,
es:
Tabla 31, Descripción de código CIIU para constitución de empresa
Código D222005
70
Matrícula mercantil como persona natural en la Cámara de Comercio de Bogotá.
Matrícula de establecimiento comercial CCB (si se tiene establecimiento comercial).
71
DIAGRAMA DE FLUJO
PASOS PARA LA EXPORTACION
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Registro ante
Se debe constituir la empresa legalmente registrándola ante la cámara de
cámara de comercio, tanto empresas correspondientes al régimen común como el
comercio régimen simplificado pueden exportar. Allí se asigna el número de
identificación Tributaria-Nit de la Dirección de Impuestos Nacionales (DIAN).
Solicitar
posición La posición arancelaria varia de acuerdo a cada país, por lo tanto se debe
arancelaria pedir a la DIAN que otorgue la posición arancelaria y en el momento de pasar
del producto la frontera la aduana del país importador se corroborara la posición
ante la DIAN arancelaria ya que de acuerdo a esta es el gravamen de importación.
Realizar
registro como
productor
Factura comercial
Mandatos especiales
Fotocopia del NIT
Certificado de cámara de
comercio
Lista de empaque
Carta de responsabilidad
Formato instrucciones de
embarque con posiciones
arancelarias
72
3.3.1 UBICACIÓN DE LA POSICIÓN ARANCELARIA
El número de la posición arancelaria es aquel código que permite identificar con que arancel esta
gravado el producto y dentro de que acuerdos de comercio esta, este número tiene un composición
especifica, los primeros 2 dígitos son de acuerdo al sector, para el caso del papel regalo y bolsas
estos dígitos son 48, donde se agrupa el sector de artes gráficas y productos de pulpa de madera.
Para material impreso de editoriales ya se usan los dígitos 49 por ejemplo.
Un número arancelario esta constituido por 10 dígitos, los primeros 6 dígitos no cambian para un
grupo de productos en los diferentes países, pero los últimos 4 son característicos en cada país.
Por la razón de que el código arancelario es el determinante para el gravamen del producto para la
importación la DIAN es la única autorizada a determinar la posición arancelaria, aun cuando este
sea para productos con fines de exportación.
Producto: Peso:
Posición arancelaria: Volumen:
Cantidad:
COSTOS DE COMERCIALIZACION
Promoción en el exterior $
Comisión representante en el país exportador $
Comisión representante en el país importador $
73
Costo franco fabricación intermediario (EXW) $ $
COSTOS VARIOS
Comisión agente de aduana despachador $
Costos documentos de exportación $
Costo certificado de origen $
COSTOS PORTUARIOS
Manejo de carga $
Utilización de instalaciones portuarias $
Almacenaje $
Pesaje o cubicaje de carga $
Vigilancia portuaria $
Cargue y estiba $
Otros $
COSTOS FINANCIEROS
Crédito otorgado al comprador $
Póliza de seguro de crédito a la exportación $
74
Registro que otorga derecho a solicitar devolución de IVA
Para obtener la devolución del IVA cancelado por concepto de compras, bienes y materias primas
utilizados en la producción de productos de exportación deben realizar los siguientes trámites.
Procedimientos Cambiarios
Toda exportación genera la obligación de reintegrar divisas a través de los intermediarios
cambiarios, se tiene un plazo máximo de 6 meses para realizar el cambio y este se realiza a una
tasa negociada con base en la TRM, esta transacción es exenta de retefuente. En caso de que las
materias primas sean importadas se puede abrir una cuenta en dólares para la su compra y el
dinero consignado allí no tiene plazo para reintegrarse al país.
75
3.4 ESTUDIO TÉCNICO
Tamaño caja
Largo (m) 0,7
Ancho (m) 0,5
No hojas 2200
Altura (m) 0,26
Peso (Kg.) 50
Volumen (m3) 0,1015
3.88 cm.
50 cm
76
Tabla 34, Embalaje secundario y densidad del cilindro de 2 hojas
Tamaño caja
Largo (m) 0,6
Ancho (m) 0,6
No cilindros 220
Altura (m) 0,5
Peso (Kg.) 15
3
Volumen (m ) 0,18
Gramaje: 60 gr/m 2
Dimensiones cilindro: 50x3.88 cm
Empaque primario: hoja en papel kraft con logo de la empresa y
Especificaciones del producto.
3.88 cm.
50 cm.
77
3.4.4 ESPECIFICACIONES DE LAS BOLSAS DE REGALO KRAFT
Gramaje: 60 gr/m 2
Descripción de las dimensiones de las bolsas:
Se encuentra en diferentes presentaciones, para efectos del portafolio ofrecido por la
empresa se consideran 3 tamaños, los cuales se pueden obtener con el mínimo
desperdicio de un pliego de 50x70 cm. El gramaje utilizadazo del papel kraft para dar
resistencia a la bolsa es de 60 o 90 gr.
Altura
Profundo
Base
78
TINTAS: La impresión en policromía se basa en la combinación de 4 colores, amarillo, cian,
magenta y negro. Estos coloras deben ser los denominados process para litografía, ya que hay
diferentes tonalidades de cada color según la necesidad, en caso de querer una impresión de un
solo fondo se puede comprar el color necesario por ejemplo el verde, o el fucsia.
MANTILLA: es la goma que tiene contacto directo con la hoja, por lo tanto es la que aplica la
película de tinta. Sus dimensiones son de acuerdo al tamaño de la plancha, debe ser de 10 cm. de
alto y 5 cm. de lateral más grande que esta.
PLANCHA: Lamina delgada en donde es impregnada la superficie de tinta. Sobre esta superficie
es quemada la película.
PELÍCULA: El negativo que contiene el motivo a imprimirse. Esta película es quemada sobre la
superficie de la plancha.
PEGANTE: El componente básico del pegante puede ser en base acuosa, la cual es
biodegradable, y por otro lado en base solvente, la cual provoca genera problemas de
desintegración y toxicidad en el medio ambiente.
El pegante debe tener condiciones especiales de acuerdo a la capacidad de absorción de este,
debido a que un papel muy absorbente con un pegante muy liquido genera arrugas al secar
opacando la calidad del producto.
A continuación se muestra una tabla de los componentes de los pegantes, características y sus
respectivos usos.
79
Tabla 36, Componentes de los pegantes con base acuosa y sus respectivos usos. 10
Dextrinas y Acetato de Acetato de Mezcla de
Componente almidón de yuca polivinilo polivinilo acetatos de
modificado por polivinilo y
plastificación acrilatos
externa
Usos
Pegado de papel, Pegado de caja Encuadernación Etiquetado de
cartón, papel kraft, de cartón, pegado de papel y cartón. frascos plásticos,
laminado de de cartulina, baldes y
cartón corrugado, papel y cartones garrafones en
sellado de cartón, entre si. lamina, pegue de
recubrimiento de cajas con pestaña
paredes con papel brillante o
sintético. plastificada,
vipack en
ventanilla de caja
De cartón y
etiquetas sobre
superficies
grasosas
Fuente: Industrias Químicas Colon Ltda. INQUICOL Ver anexo 21
CARTULINA: Dos Pequeños fragmentos de cartulina 2,5 cm. x 10 cm. En la parte superior de la
bolsa, servirán de soporte para la introducción de los cordones que se convertirán en las manijas
de la bolsa.
El papel se compra en bobinas de 70 cm. de ancho por 5.000 m de largo, es decir, 10.000 hojas de
50x70 cm. El impresor es el responsable de convertir el rollo en hojas, este es una operación que
frecuentemente se contrata con una convertidora. Aquí se monta el rollo en la maquina y cada 100
cm. corta el papel, entregando hojas de 100 cm. x 70 cm. Al impresor, se entrega de esta forma por
ser fácil de manipular. Esta operación tiene un costo de $ 60.000 por tonelada de papel, es decir
43.000 pliegos, y el desperdicio ocasionado por la manipulación del rollo es aproximadamente 30
Kg. de papel por el peso del cono y el deterioro de las hojas exteriores de la bobina.
Ya una vez en el taller litográfico, el siguiente proceso es cortar en una guillotina el papel en hojas
de 50 cm. x70 cm. de acuerdo al tamaño diseñado para las maquinas de medio pliego, que es el
tamaño comercial del papel regalo kraft, durante el corte se va inspeccionando que no hayan hojas
rotas, luego se monta el papel en la maquina impresora, se realiza el setup de esta maquina
colocando la plancha del motivo y el color correspondiente.
La descripción de la litografía se muestra a continuación11:
10
Tomado de fichas técnicas de INQUICOL Ltda., Marzo 15 de 2004. Ver anexo ficha técnica pegantes INQUICOL Ltda..
80
3.4.7.1 PROCESAMIENTO DE PLACAS
El proceso de impresión involucra la participación de un portador de imagen, que puede ser una
placa o cilindro, el cual recibe la tinta y transfiere la imagen a una capa de goma. Esta capa
transfiere la tinta al papel. El tipo de portador depende del tipo de Proceso de impresión utilizado. A
su vez, el tipo de portador de imagen determina el tipo de tinta, magnitud de la presión a aplicar,
número y velocidad de impresión, y características de la imagen. Los más usuales son manuales,
Mecánicos, electroestáticos y fotomecánicos.
Se usan prensas con alimentación de hojas o prensas de bobina. El proceso comienza con la
fijación de las placas a la prensa. En un proceso litográfico, las placas son dispuestas en un
cilindro rotatorio, en donde la imagen es transferida en un medio conformado por una solución de
humidificación con agua y tinta a base de aceite. La imagen es transferida desde una capa o lienzo
a un sustrato. Después de la impresión, el sustrato es pasado a través de un sistema de secado,
dependiendo del tipo de tinta utilizada.
Con el fin de realizar una policromía (reproducir una imagen) con el proceso litográfico, es
necesario combinar 4 colores, amarillo, azul, rojo y negro, es decir que se debe imprimir los 4
colores en la hoja, cada color se aplica por separado en las máquinas que tienen una sola unidad
de impresión, es decir que solo tienen un juego de rodillos que imprimen, tienen que pasar una
hoja 4 veces por la máquina, en el mercado se encuentra máquinas que tienen 2 unidades de
impresión y cuatro unidades de impresión, en estas ultimas se aplican los 4 colores en una pasada
por la maquina impresora, reduciendo considerablemente el tiempo de impresión.
Figura 5, Unidad de impresión
11
Tomado de: www.conama.cl/portal/1255/ articles-26232_pdf_grafica.pdf
81
3.4.7.3 DIAGRAMA DE BLOQUES PARA EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Para una maquina heidemberg modelo 1980 con capacidad de impresión para 30.000 pasadas
diarias es decir 165.000 pliegos listos al mes.
IN IC IO m a ntilla pla n c ha
8 k g de tinta
RECE P C IÓ N Y
EM PAR EJ A R C O M O
V E R IF IC A C IÓ N D E C O R T E D E PAP E L A
P A P E L s in im p r im ir c o n
TA N T A S
51 C M X 7 0 C M ( c on IM PR ES IÓ N
d im e n s i on e s d e 1 0 2 c m IM P R E S IO N E S
g u illo t in a }
x 7 0 cm H A L L A T E N ID O
De s g a s te
d e m a n tilla D e s gas te
1.1 3 % d e m a n tilla
25 %
CO N T E O Y
FIN EM P A Q U E
C O NT RO L DE RE F IL A
PRIM A R IO
CA L ID A D
1. Emparejar el Papel: Dependiendo de la capacidad del operario, una vez pasado el papel
por la maquina impresora, lo recepciona en cantidades no especificas y lo organiza
acumulándolo en un solo montón dejándolo uniformemente.
2. Refile: al imprimir la hojas, estas quedan con una pestaña sin colorear de 1cm de ancho
que es de donde el papel es cogido por la maquina, el refile es la operación encargada de
cortar esta pestaña con guillotina y dejar el papel sin la banda descolorida.
3. Contar el papel e inspección de calidad: En esta inspección de calidad el papel es contado,
y se revisan características como todos los colores impresos, el corte de las hojas, si las
hojas están dobladas y/o rotas.
4. Troquelar Bolsas: El papel se troquela dejando la forma del dobles por donde serán
manipuladas para formar las bolsas
5. Colocar 5 papeles en posición: Una ves troquelados los papeles, se colocan sobre una
mesa y allí se distribuyen en fila.
6. Se embadurnan las pestañas superiores: Sobre la pestaña 1 se untan de pegante. Esta
pestaña superior será el dobles interno que se observa en la bolsa donde son incrustados
los cordones de las manijas.
82
7. Pegar pestañas embadurnadas: previamente embadurnadas las pestañas se procederá a
realizar el dobles para que quede perfectamente pegado.
8. Embadurnar los laterales: las pestañas 2 de las hojas son dispuestas listas para
embadurnar.
9. Pegar los laterales: Una vez embadurnados los laterales de las hojas, se dobla
completamente la hoja hasta encontrar el lateral opuesto y una vez allí se juntan las
pestañas y la pestaña embadurnada hará contacto con la pestaña opuesta de manera que
quede la embadurnada en la parte superior.
10. Realizar los interiores del soporte: Unas ves pegadas los laterales del papel, sobre el
extremo opuesto a las pestañas pegadas número 1, se procede a realizar la base de
soporte para la bolsa por medio del dobles dejado por la troqueladota. Estos dobleces
deben de meterse internamente y embadurnarse en la parte superior. La pestaña 3.1 se
embadurna mientras que la pestaña 3.2 se dobla quedando pegado el dobles 3.2 encima
de los dobleces internos, y una vez allí, la pestaña embadurnada 3.1 se coloca sobre la
pestaña 3.2 asegurando el soporte y aquí ya queda dispuesta la base de la bolsa.
11. Perforación en la parte superior de la bolsa (orificios en cada cara): Sobre las pestañas
número 1, pegadas, opuestas al soporte realizado, se perforan las pestañas en cada cara
con una perforadotas de dos huecos, quedando en cada pestaña con dos huecos y un total
de 4 huecos.
12. Corte de 20 centímetros de cordón de color para dos caras: Aquí se cortan 2 cordones de
20 centímetros cada uno.
13. Se introducen los cordones en los orificios con las puntas al interior: aquí cada punta del
cordón se introduce internamente sobre los huecos de una pestaña, quedando las puntas
hacia adentro de la bolsa.
14. Se realizan los nudos en cada punta para evitar la salida por los orificios: Una ves
dispuestas la puntas en los orificios, se realiza un nudo en cada punta para evitar que los
extremos se salgan por los orificios. Esto se realiza para las 4 puntas.
15. Se queman las puntas de los excedentes: En cada punta, una vez hecho los nudos,
quedan excedentes. Estos excedentes de las 4 puntas deben de ser cuidadosamente
quemadas, garantizando que los nudos no tengan oportunidad de soltarse. Ver anexo 16
83
DIAGRAMA DE OPERACIONES PROCESO DE IMPRESIÓN
PRE PRENSA CORTE IMPRESION EMPAQUE PRIMARIO PREPARACION EMPAQUE PREPARACION EMPAQUE EMPAQUE PRIMARIO EMPAQUE SECUNDARIO
Planchas y PLIEGO 100 HOJAS SECUNDARIO PLIEGO 100 PRIMARIO CILINDRO 2 CILINDRO 2 HOJAS CILINDRO 2 HOJAS
peliculas Papel HOJAS HOJAS
Recepción de
4 Quemado de 6,6 1 papel de
planchas convertidora
102 x 70 cm
Tintas,
mantilla
16 5 Corte de papel
51x70 cm
135 Impresión de una
6 tinta
Tantas veces
como colores
necesite
Emparejar
7
90
Refilar
16 8 50 x 70 cm
| Cartón 160 gr
Inspección
9 y conteo por Cortar tapas
200 100 hojas 2 diam 3,75
cm
Contar 2 Cortar
hojas del empaque a
50 mismo 0,57 10b 51 x 13 cm
Bolsas plásticas 10a
Embolsar motivo
80x 53 cm
Cortar
0,57 11b muestra 5 x
4,5 11a Contar 22
paquetes 34 cm
Cinta,
Cajas 70 x 50 x
26 cm Contar 2
Cinta,
hojas del
400 12b
Pegar fondo de mismo Cajas 50 x 60 x
6,81 3 motivo 60 cm
caja Pegante
Cinta
Ensamblar
Introducir en caja 10.000 13b y pegar 34 Pegar fondo de
12a 22 paquetes y 1
3,7 cilindro caja
pegar
Introducir 220
113,6 14b
cilindros
Cinta
Pegar caja
15 15b
DIAGRAMA DE OPERACIÓN ARMADO DE BOLSAS DE PAPEL REGALO KRAFT
PREPARACIÓN DE CORDON CORTES DE REFUERZOS PEGAR REFUERZO ARMADO DE BOLSA EMPAQUE SECUNDARIO
PREPARACIÓN DE HOJAS
Cordón de colores rollo de
Cartulinas de 160 gr
100 m PLIEGO DE 50cmX70cm
4 Pegante
Troquelar Hojas
según tamaño
533 8
Pegar refuerzo
1380 9
Pegar doblez
superior
46 11 Perforar orificios
Colocar cordón en
bolsa y hacer
2851 12
nudo en extremo
Encendedor faltante
Quemar puntas
1100 13 de cordón
Bolsa de papel Cintas y cajas
0,015
Fajillar por 12
14 bolsas
124 Pegar base de
1
caja
Cinta
Sellar cajas
0,42 15
TIEMPOS NECESARIOS PARA REALIZAR 100 BOLSAS EN SEGUNDOS TIEMPO TOTAL PARA REALIZAR UNA BOLSA: 1.8 MIN
3.4.9 DESCRIPCIÓN DIAGRAMA DE OPERACIONES PARA EL PROCESO DE IMPRESIÓN
86
Impresión De Una Tinta
Tiempo: 2.25 horas
De acuerdo a las características de la máquina esta puede imprimir un tiraje de 30.000 hojas
diarias, una forma de disminuir el tiempo de setup es imprimir en corridas de 3 motivos, con lo cual
en el día solo se debe cambiar la plancha y no se debe limpiar la tinta de la impresora en todo el
día, así cada día se imprime un color, para la realización de una policromía se debe imprimir 4
colores, con lo cual para imprimir 40.000 con sus 4 días se necesitan 4 días. Con base a esto se
toma el tiempo para imprimir 10.000 hojas el cual es de 9 horas.
Emparejar
Tiempo estimado: 1.5 horas
La impresora entrega el papel desordenado, para poder volver a imprimir o para cortar este debe
estar puesto exactamente hoja sobre hoja sin permitir que una hoja este con el borde corrido con
respecto a la anterior, para ello se cogen varias hojas, se les airea y se les ordena con ayuda de
una mesa al golpearlas por el borde para que queden ordenadas y se va colocando contra una
pared. Para emparejar 10.000 hojas se van en promedio unos 90 minutos, pero esto depende de la
calidad del papel, la tinta y la cantidad de tinta que lleve. Si la tinta no seca rápidamente las hojas
se pegan y es más demorado el hecho de ordenarlas.
Inspección Y Conteo
Tiempo: 200 min.
Las actividades necesarias para el conteo son, tomar aproximadamente 100 hojas, levantar uno de
los bordes y dejar caer de manera que se pueda ver si hay hojas dañadas, repetir esto por los 3
lados restantes, luego tomar con la mano izquierda la esquina izquierda y con presión ejercida por
el pulgar y el dedo índice abrir en forma de abanico, luego se cuenta con la mano derecha de 4 en
4 hojas hasta contar 25 grupos de 4 hojas, una vez que se cuentan las 100 hojas se colocan a un
lado, cuando se cuenten otras 100 hojas se colocan encima del paquete anterior pero se coloca
corrido por mas de 1 cm.
Cortar Tapas
PROCESO SUBCONTRATADO
Tiempo: 2 día
87
Este proceso se lleva a cabo en una troqueladora de medio pliego (50x70 cm), el diámetro de las
tapas es de 3,75 cm y se deja una margen de 0,25 cm entre tapas, con estas medidas se diseña el
troquel y de una cartulina de 50 cm x 70 cm salen 204 tapas.
Embolsar
Tiempo: 50 min
Primero se embolsan y luego se les coloca la cinta, el tiempo para embolsar 10 paquetes es de 5
minutos, por lo tanto para embolsar 10.000 necesitan 50 minutos.
Contar 22 Paquetes
Tiempo: 4,5 min
Para empacar los pliegos en el empaque secundario se deben agrupar 22 paquetes, los cuales
tienen un peso de 50 Kg, esto aunque no es el peso ideal para manipular ergonómicamente, es el
peso y volumen optimo para minimizar los costos de transporte y embalaje, se necesitan 4,5 cajas
para empacar las 10.000.
Cortar Empaque
Tiempo:0,57 min
88
De una hoja de 50 cm x70 cm se pueden sacar 14 empaques, es decir de 1000 hojas se extraen
14.00 empaques primarios.
Cortar Muestra
Tiempo: 0,57 min
De una hoja de 50x70 cm se pueden sacar 14 muestras, es decir de 1000 hojas se extraen 14.000
muestras.
Contar 2 Hojas Del Mismo Motivo
Tiempo: 400 min
Las hojas se colocan sobre una mesa y luego se cuentan 2 hojas.
Pegar Caja
Tiempo estimado: 15 min
Una vez están los cilindros en la caja, se pliega la parte superior para cerrarla y se sella con cinta.
89
Pegar Fondo De Caja
Tiempo: 0,015 min
Se alistan las cajas y se les sella la parte inferior, en cada caja caben 700 bolsas.
Corte De Hoja
Tiempo estimado: 1,6 min
Se seleccionan los motivos y las cantidades que se van a troquelar, luego se cortan en la guillotina
al tamaño al cual esta diseñado el troquel para el tamaño de la bolsa.
Troquelar
Operación subcontratada
Cortar Refuerzo
Tiempo estimado: 1 min.
Esta operación se realiza en la guillotina, donde se reduce el pliego a rectángulos de 2 x 10 cm.
Cortar Cordón
Tiempo: 205 seg.
Con una reglilla con el tamaño se le dan 10 vueltas con el cordón, luego con un bisturí se cortan
los pedazos, estos se recogen y se almacenan.
Pegar Refuerzo
Tiempo: 533 seg.
90
Se toman 5 hojas y se despliegan de forma que tan solo se vea el pliegue superior, luego se
embadurnan de pegante con un pincel y se pegan los refuerzos, luego se ordenan y se apilan las
hojas..
Pegar Dobleces
Tiempo: 2799 seg.
Se debe embadurnar el doblez lateral, luego pegarlo, se embadurna la base y se pega, por ultimo
se apilan.
Perforar Orificios
Tiempo: 46 seg.
Se prepara la perforadora con la distancia requerida, luego se toman 20 bolsas, se perforan y se
apilan
91
Sellar Cajas
Tiempo estimado: 0,42 min.
Se introducen las docenas de bolsas, y se sellan las cajas. Por caja se toma 3 min,
Por otro lado, se requiere de una maquina que se encargue de realizar el corte de los pliegos
entregados por la convertidora, entregados con dimensiones de 100cm x 70cm, y reducirlos al
tamaño de 50cm x 70cm, tamaño del pliego al ser impreso. Por tanto, se requiere de una guillotina
de 107cm, es decir, con dimensiones superiores a las de los pliegos entregados por la convertidora
poder garantizar el corte de los mismos.
92
Almacenamiento para 3 meses Hojas de papel:
No Hojas 495.000
Vol. de 495.000 = 22 m^3
Altura máx. de almacenamiento = 1,8 m
Área necesaria = 12,22 m^2
Almacenamiento de tintas:
Se dispondrá un estante que contenga el número de frascos requeridos para cumplir la demanda,
Este estante estará localizado en cerca de la impresora:
Área Necesaria: 1mX2m= 2m^2
Servicios de apoyo:
Baños: La bodega requerirá mínimo 2 baños, uno para el personal operativo de la planta y otro
localizado en las oficinas del área administrativa para el uso del personal administrativo.
Baño 1 administrativo: 1,7m x 1,36m= 2,29m^2
Baño 2 Operativo: 1.85m x1.27m= 2,35m^2
93
La planta requerirá igualmente un área de parqueo de carga y descarga interior conde un camión
quepa cómodamente: 6.35m x 4m= 25.4m^2
Área necesaria: 30.04^2
94
Figura 6, flujo de producto dentro de la bodega
ENTRADA Y
SALIDA
UNION ENTRE
AREAS ZONA
ADMINISTRATIVA
Fuente: Autores Plan de Negocios
12
JURAN, Manual de Calidad, pag 46.37. 2002
95
margen de
pegado
correctamente.
Nivel de calidad 96% 96% 96% 96%
Nivel de inspección II II II II
Tamaño de lote 10.000 220 700 700
Código de letra para L G J J
muestreo
Plan de muestreo 200 32 80 80
(AQL) Cantidad aceptación 14 5 7 7
Cantidad de rechazo 15 6 8 8
Fuente: Autores Plan de Negocios
El cálculo del plan de calidad se realizó con la tabla máster de inspección normal (muestreo
simple). (Ver anexo 20)
96
Esta tabla se desarrollaría para cada uno de nuestros posibles proveedores, dentro de los cuales
se seleccionaría a aquellos con la mayor calificación. Por ejemplo:
Tabla 40: Tabla para selección directa del vencedor.
Criterios Ponderación Sobres y Cartonería, Gama
Troquelados Troquelaría Color
Clara Abar
Precio 30% 5 1.5 8 2.4 10 3
Sistema de 20% 5 1 10 2 5 1
pago
Calidad 25% 8 2 8 2 8 2
Valor agregado 15% 5 0.75 10 1.5 5 0.75
(Tiempo de
Entrega)
Reconocimiento 10% 3 0.3 3 0.3 3 0.3
Totales 5.5 8.2 7.5
3.4.16 DISTRIBUCIÓN
Para la demanda en Bogotá se subcontrata un camión, el cual realiza 2 rutas semanales, cada ruta
se cotizó en 50.000. Para las exportaciones la SIA es responsable de recoger el producto en la
puerta de la fábrica. Ver anexo 21
97
3.5 ESTUDIO FINANCIERO
3.5.1 VIABILIDAD FINANCIERA
Consideraciones Para La Elaboración De Plan De Ventas
Tabla 42, Políticas de ventas
Políticas de ventas
De las ventas anuales el 40% se vende en navidad Diciembre 40%
De las ventas anuales el 20% se vende en el dia de la madre Mayo 20%
De las ventas anuales el 20% se vende en amor y amistad Septiembre 20%
De las ventas anuales el 20% se vende en el resto del año Mes normal 2,22%
Fuente: Autores Plan de Negocios
98
Tabla 46 Precios por producto
Precios año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Inflación 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%
Pliego nacional 160 171 183 196 210
Pliego ecuador 210 225 240 257 275
Pliego Venezuela 230 246 263 282 301
Pliego otros 210 225 240 257 275
Cilindro Nacional 550 589 630 674 721
Bolsa 01 Nacional 270 289 309 331 354
Bolsa 01 Ecuador 400 428 458 490 524
Bolsa 01 Venezuela 430 460 492 527 564
Bolsa 01 Otros 430 460 492 527 564
Bolsa 02 Nacional 250 268 286 306 328
Bolsa 02 Ecuador 360 385 412 441 472
Bolsa 02 Venezuela 380 407 435 466 498
Bolsa 02 Otros 380 407 435 466 498
3.5.2. FINANCIACION
Financiación barata se puede obtener con el apoyo de bancos de segundo piso, los requisitos y
características de estos créditos se pueden observar en el anexo 25, de acuerdo a esta
información el monto puede ser hasta del total de las el valor total de las exportaciones y/o
facturaciones, o importaciones proyectadas durante la vigencia del crédito. El préstamo es a 5
años donde los 2 primeros son de gracia, los pagos se hacen trimestre vencido al 5.1% t.v..
El estudio financiero se realizara bajo las condiciones de préstamo del 50% de la inversión inicial y
75%.
Para determinar la sensibilidad de las ventas, el estudio financiero encuentra cual es el punto de
equilibrio, se maneja un escenario normal y un escenario con sobre expectativas donde se vende
el doble de unidades proyectadas y se maneja un nivel de endeudamiento del 75%. Para encontrar
el punto de equilibrio se maneja un nivel de endeudamiento del 50%.
99
3.5.3. CRITERIOS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO
100
ESCENARIO VENTAS NORMALES Y NIVEL DE ENDEUDAMIENTO AL 50 %
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS. Tabla 48 Estado de Perdidas y Ganancias
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas totales $ 318.334.720 $ 441.989.366 $ 636.370.696 $ 660.692.028 $ 706.940.470
Ventas Nacionales $ 85.302.936 $ 113.205.081 $ 167.305.116 $ 179.016.474 $ 191.547.628
Ventas Internacionales $ 233.031.784 $ 328.784.285 $ 469.065.580 $ 481.675.553 $ 515.392.842
Ventas brutas $ 318.334.720 $ 441.989.366 $ 636.370.696 $ 660.692.028 $ 706.940.470
Devoluciones $ 5.971.206 $ 7.924.356 $ 11.711.358 $ 12.531.153 $ 13.408.334
Rebajas y descuentos $ 5.971.206 $ 7.924.356 $ 11.711.358 $ 12.531.153 $ 13.408.334
Ventas netas $ 306.392.309 $ 426.140.654 $ 612.947.980 $ 635.629.721 $ 680.123.802
Costos operacionales
Papel Ton $ 44.741.857 $ 59.842.234 $ 85.374.920 $ 91.351.165 $ 97.745.746
Tinta Kg $ 13.301.321 $ 17.790.517 $ 25.381.138 $ 27.157.817 $ 29.058.864
Cordon mt $ 12.060.000 $ 16.130.250 $ 23.012.490 $ 24.623.364 $ 26.347.000
Refuerzos 1x0.7 m $ 1.487.314 $ 1.989.283 $ 2.838.044 $ 3.036.707 $ 3.249.276
Pegante $ 1.260.000 $ 1.685.250 $ 2.404.290 $ 2.572.590 $ 2.752.672
Plancha $ 2.078.331 $ 2.779.768 $ 2.974.352 $ 4.243.409 $ 4.540.448
Mantilla $ 51.958 $ 69.494 $ 74.359 $ 106.085 $ 113.511
Cajas cilindros $ 1.963.636 $ 2.626.364 $ 3.746.945 $ 4.009.232 $ 4.289.878
Bolsas para pliegos $ 648.000 $ 866.700 $ 1.236.492 $ 1.323.046 $ 1.415.660
Cajas para pliegos $ 883.636 $ 1.181.864 $ 1.686.125 $ 1.804.154 $ 1.930.445
Cajas para bolsa $ 2.061.818 $ 2.757.682 $ 3.934.293 $ 4.209.693 $ 4.504.372
Total operarios $ 61.878.802 $ 73.567.021 $ 110.203.397 $ 117.917.635 $ 126.171.869
Ayudante $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Impresor $ 13.672.715 $ 14.629.805 $ 15.653.892 $ 16.749.664 $ 17.922.141
Troqueladora $ 5.040.000 $ 6.741.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Convertidora $ 1.731.943 $ 2.316.474 $ 3.304.836 $ 3.536.174 $ 3.783.706
Energia $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Arriendo bodega $ 8.400.000 $ 8.988.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Mecánico $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Total costos operacionales $ 191.464.963 $ 235.579.588 $ 324.191.027 $ 347.971.773 $ 372.329.797
Gastos administrativos
Gerente $ 35.158.410 $ 37.619.499 $ 40.252.864 $ 43.070.565 $ 46.085.504
Gastos Ventas $ 9.600.000 $ 10.800.000 $ 12.000.000 $ 13.200.000 $ 13.200.000
Aux contable $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Contabilidad $ 8.064.000 $ 8.628.480 $ 9.232.474 $ 9.878.747 $ 10.570.259
Agua $ 2.400.000 $ 2.568.000 $ 2.747.760 $ 2.940.103 $ 3.145.910
Telefono $ 3.600.000 $ 3.852.000 $ 4.121.640 $ 4.410.155 $ 4.718.866
Gastos Sia Ecuador $ 7.401.429 $ 9.899.411 $ 14.123.159 $ 15.111.780 $ 16.169.605
Gastos Sia Venezuela $ 16.860.264 $ 22.550.603 $ 32.172.193 $ 34.424.247 $ 36.833.944
Gastos Sia Otros $ 2.673.102 $ 3.575.273 $ 5.100.723 $ 1.244.312 $ 1.331.414
Distribucion $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Depreciacion $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Gastos adminsitrativos $ 112.960.833 $ 127.271.149 $ 148.143.148 $ 153.329.707 $ 161.808.786
$ 96.960.833
Utilidad operacional $ 1.966.513 $ 63.289.917 $ 140.613.804 $ 134.328.242 $ 145.985.219
101
FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de fondos neto -$ 94.000.000 $0 $ 26.368.242 $ 64.000.000 $ 72.064.658 $ 280.000.000
TIR 44,81%
Tasa de oportunidad 30%
VPN $ 51.377.123
102
ESCENARIO VENTAS NORMALES Y NIVEL DE ENDEUDAMIENTO AL 70 %
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Tabla 49: Estado de Perdidas y Ganancias
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas totales $ 318.334.720 $ 441.989.366 $ 636.370.696 $ 660.692.028 $ 706.940.470
Ventas Nacionales $ 85.302.936 $ 113.205.081 $ 167.305.116 $ 179.016.474 $ 191.547.628
Ventas Internacionales $ 233.031.784 $ 328.784.285 $ 469.065.580 $ 481.675.553 $ 515.392.842
Ventas brutas $ 318.334.720 $ 441.989.366 $ 636.370.696 $ 660.692.028 $ 706.940.470
Devoluciones $ 5.971.206 $ 7.924.356 $ 11.711.358 $ 12.531.153 $ 13.408.334
Rebajas y descuentos $ 5.971.206 $ 7.924.356 $ 11.711.358 $ 12.531.153 $ 13.408.334
Ventas netas $ 306.392.309 $ 426.140.654 $ 612.947.980 $ 635.629.721 $ 680.123.802
Costos operacionales
Papel Ton $ 44.741.857 $ 59.842.234 $ 85.374.920 $ 91.351.165 $ 97.745.746
Tinta Kg $ 13.301.321 $ 17.790.517 $ 25.381.138 $ 27.157.817 $ 29.058.864
Cordon mt $ 12.060.000 $ 16.130.250 $ 23.012.490 $ 24.623.364 $ 26.347.000
Refuerzos 1x0.7 m $ 1.487.314 $ 1.989.283 $ 2.838.044 $ 3.036.707 $ 3.249.276
Pegante $ 1.260.000 $ 1.685.250 $ 2.404.290 $ 2.572.590 $ 2.752.672
Plancha $ 2.078.331 $ 2.779.768 $ 2.974.352 $ 4.243.409 $ 4.540.448
Mantilla $ 51.958 $ 69.494 $ 74.359 $ 106.085 $ 113.511
Cajas cilindros $ 1.963.636 $ 2.626.364 $ 3.746.945 $ 4.009.232 $ 4.289.878
Bolsas para pliegos $ 648.000 $ 866.700 $ 1.236.492 $ 1.323.046 $ 1.415.660
Cajas para pliegos $ 883.636 $ 1.181.864 $ 1.686.125 $ 1.804.154 $ 1.930.445
Cajas para bolsa $ 2.061.818 $ 2.757.682 $ 3.934.293 $ 4.209.693 $ 4.504.372
Total operarios $ 61.878.802 $ 73.567.021 $ 110.203.397 $ 117.917.635 $ 126.171.869
Ayudante $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Impresor $ 13.672.715 $ 14.629.805 $ 15.653.892 $ 16.749.664 $ 17.922.141
Troqueladora $ 5.040.000 $ 6.741.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Convertidora $ 1.731.943 $ 2.316.474 $ 3.304.836 $ 3.536.174 $ 3.783.706
Energia $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Arriendo bodega $ 8.400.000 $ 8.988.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Mecánico $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Total costos operacionales $ 191.464.963 $ 235.579.588 $ 324.191.027 $ 347.971.773 $ 372.329.797
Gastos administrativos
Gerente $ 35.158.410 $ 37.619.499 $ 40.252.864 $ 43.070.565 $ 46.085.504
Gastos Ventas $ 9.600.000 $ 10.800.000 $ 12.000.000 $ 13.200.000 $ 13.200.000
Aux contable $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Contabilidad $ 8.064.000 $ 8.628.480 $ 9.232.474 $ 9.878.747 $ 10.570.259
Agua $ 2.400.000 $ 2.568.000 $ 2.747.760 $ 2.940.103 $ 3.145.910
Telefono $ 3.600.000 $ 3.852.000 $ 4.121.640 $ 4.410.155 $ 4.718.866
Gastos Sia Ecuador $ 7.401.429 $ 9.899.411 $ 14.123.159 $ 15.111.780 $ 16.169.605
Gastos Sia Venezuela $ 16.860.264 $ 22.550.603 $ 32.172.193 $ 34.424.247 $ 36.833.944
Gastos Sia Otros $ 2.673.102 $ 3.575.273 $ 5.100.723 $ 1.244.312 $ 1.331.414
Distribucion $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Depreciacion $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Gastos adminsitrativos $ 112.960.833 $ 127.271.149 $ 148.143.148 $ 153.329.707 $ 161.808.786
$ 96.960.833
Utilidad operacional $ 1.966.513 $ 63.289.917 $ 140.613.804 $ 134.328.242 $ 145.985.219
103
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de fondos neto -$ 67.000.000 $0 $ 17.961.558 $ 64.000.000 $ 66.923.183 $ 230.000.000
TIR 51,93%
Tasa de oportunidad 30%
VPN $ 58.136.127
104
ESCENARIO VENTAS DOBLES Y NIVEL DE ENDEUDAMIENTO AL 70 %
ESTADO DE PERDIDADAS Y GANANCIAS. Tabla 50: Estado de Perdidas y Ganancias
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas totales $ 636.669.441 $ 883.978.731 $ 1.272.741.392 $ 1.321.384.056 $ 1.413.880.940
Ventas Nacionales $ 170.605.872 $ 226.410.161 $ 334.610.233 $ 358.032.949 $ 383.095.255
Ventas Internacionales $ 466.063.569 $ 657.568.570 $ 938.131.160 $ 963.351.107 $ 1.030.785.684
Ventas brutas $ 636.669.441 $ 883.978.731 $ 1.272.741.392 $ 1.321.384.056 $ 1.413.880.940
Devoluciones $ 11.942.411 $ 15.848.711 $ 23.422.716 $ 25.062.306 $ 26.816.668
Rebajas y descuentos $ 11.942.411 $ 15.848.711 $ 23.422.716 $ 25.062.306 $ 26.816.668
Ventas netas $ 612.784.619 $ 852.281.308 $ 1.225.895.960 $ 1.271.259.443 $ 1.360.247.604
Costos operacionales
Papel Ton $ 89.483.714 $ 119.684.468 $ 170.749.841 $ 182.702.330 $ 195.491.493
Tinta Kg $ 26.602.642 $ 35.581.034 $ 50.762.275 $ 54.315.635 $ 58.117.729
Cordon mt $ 24.120.000 $ 32.260.500 $ 46.024.980 $ 49.246.729 $ 52.694.000
Refuerzos 1x0.7 m $ 2.974.629 $ 3.978.566 $ 5.676.087 $ 6.073.413 $ 6.498.552
Pegante $ 2.520.000 $ 3.370.500 $ 4.808.580 $ 5.145.181 $ 5.505.343
Plancha $ 4.156.663 $ 5.559.537 $ 5.948.704 $ 8.486.818 $ 9.080.895
Mantilla $ 103.917 $ 138.988 $ 148.718 $ 212.170 $ 227.022
Cajas cilindros $ 3.927.273 $ 5.252.727 $ 7.493.891 $ 8.018.463 $ 8.579.756
Bolsas para pliegos $ 1.296.000 $ 1.733.400 $ 2.472.984 $ 2.646.093 $ 2.831.319
Cajas para pliegos $ 1.767.273 $ 2.363.727 $ 3.372.251 $ 3.608.308 $ 3.860.890
Cajas para bolsa $ 4.123.636 $ 5.515.364 $ 7.868.585 $ 8.419.386 $ 9.008.743
Total operarios $ 110.006.760 $ 147.134.041 $ 212.535.123 $ 227.412.581 $ 243.331.462
Ayudante $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Impresor $ 13.672.715 $ 14.629.805 $ 15.653.892 $ 16.749.664 $ 17.922.141
Troqueladora $ 10.080.000 $ 13.482.000 $ 19.234.320 $ 20.580.722 $ 22.021.373
Convertidora $ 3.463.886 $ 4.632.947 $ 6.609.671 $ 7.072.348 $ 7.567.413
Energia $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Arriendo bodega $ 8.400.000 $ 8.988.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Mecánico $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Total costos operacionales $ 326.902.736 $ 425.923.488 $ 592.108.197 $ 635.730.518 $ 680.231.654
Gastos administrativos
Gerente $ 35.158.410 $ 37.619.499 $ 40.252.864 $ 43.070.565 $ 46.085.504
Gastos Ventas $ 9.600.000 $ 10.800.000 $ 12.000.000 $ 13.200.000 $ 13.200.000
Aux contable $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Contabilidad $ 8.064.000 $ 8.628.480 $ 9.232.474 $ 9.878.747 $ 10.570.259
Agua $ 2.400.000 $ 2.568.000 $ 2.747.760 $ 2.940.103 $ 3.145.910
Telefono $ 3.600.000 $ 3.852.000 $ 4.121.640 $ 4.410.155 $ 4.718.866
Gastos Sia Ecuador $ 14.802.857 $ 19.798.821 $ 28.246.318 $ 30.223.561 $ 32.339.210
Gastos Sia Venezuela $ 33.720.527 $ 45.101.205 $ 64.344.386 $ 68.848.493 $ 73.667.888
Gastos Sia Otros $ 5.346.203 $ 7.150.547 $ 10.201.447 $ 2.488.624 $ 2.662.828
Distribucion $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Depreciacion $ 32.000.000 $ 32.000.000 $ 32.000.000 $ 32.000.000 $ 32.000.000
Total Gastos adminsitrativos $ 155.895.627 $ 179.296.436 $ 215.539.224 $ 220.110.046 $ 232.143.749
$ 123.895.627
Utilidad operacional $ 129.986.255 $ 247.061.385 $ 418.248.539 $ 415.418.879 $ 447.872.201
105
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de fondos neto -$ 64.000.000 $ 0 $ 120.850.110 $ 228.537.015 $ 228.537.015 $ 523.000.000
TIR 122,58%
Tasa de oportunidad 30%
VPN $ 332.407.518
106
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS. Tabla 51. Estado de Perdidas y Ganancias
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas totales $ 216.180.744 $ 299.613.879 $ 431.798.536 $ 448.541.355 $ 479.939.250
Ventas Nacionales $ 60.827.472 $ 80.426.236 $ 119.090.831 $ 127.427.189 $ 136.347.093
Ventas Internacionales $ 155.353.272 $ 219.187.643 $ 312.707.704 $ 321.114.166 $ 343.592.157
Ventas brutas $ 216.180.744 $ 299.613.879 $ 431.798.536 $ 448.541.355 $ 479.939.250
Devoluciones $ 4.257.923 $ 5.629.837 $ 8.336.358 $ 8.919.903 $ 9.544.296
Rebajas y descuentos $ 4.257.923 $ 5.629.837 $ 8.336.358 $ 8.919.903 $ 9.544.296
Ventas netas $ 207.664.898 $ 288.354.206 $ 415.125.819 $ 430.701.549 $ 460.850.657
Costos operacionales
Papel Ton $ 30.520.873 $ 40.821.667 $ 58.238.912 $ 62.315.636 $ 66.677.731
Tinta Kg $ 9.073.560 $ 12.135.887 $ 17.313.865 $ 18.525.836 $ 19.822.644
Cordon mt $ 8.039.880 $ 10.753.340 $ 15.341.431 $ 16.415.331 $ 17.564.404
Refuerzos 1x0.7 m $ 991.526 $ 1.326.167 $ 1.891.998 $ 2.024.437 $ 2.166.148
Pegante $ 839.988 $ 1.123.484 $ 1.602.837 $ 1.715.036 $ 1.835.088
Plancha $ 1.417.744 $ 1.896.232 $ 2.028.969 $ 2.894.662 $ 3.097.288
Mantilla $ 35.444 $ 47.406 $ 50.724 $ 72.367 $ 77.432
Cajas cilindros $ 1.472.727 $ 1.969.773 $ 2.810.209 $ 3.006.924 $ 3.217.408
Bolsas para pliegos $ 432.000 $ 577.800 $ 824.328 $ 882.031 $ 943.773
Cajas para pliegos $ 589.091 $ 787.909 $ 1.124.084 $ 1.202.769 $ 1.286.963
Cajas para bolsa $ 1.374.526 $ 1.838.428 $ 2.622.824 $ 2.806.422 $ 3.002.872
Total operarios $ 41.252.535 $ 58.853.617 $ 78.716.712 $ 84.226.882 $ 90.122.764
Ayudante $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Impresor $ 13.672.715 $ 14.629.805 $ 15.653.892 $ 16.749.664 $ 17.922.141
Troqueladora $ 3.359.952 $ 4.493.936 $ 6.411.348 $ 6.860.143 $ 7.340.353
Convertidora $ 1.181.453 $ 1.580.194 $ 2.254.410 $ 2.412.218 $ 2.581.073
Energia $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Arriendo bodega $ 8.400.000 $ 8.988.000 $ 9.617.160 $ 10.290.361 $ 11.010.686
Mecánico $ 6.000.000 $ 6.420.000 $ 6.869.400 $ 7.350.258 $ 7.864.776
Total costos operacionales $ 142.857.643 $ 183.441.527 $ 239.634.837 $ 257.151.033 $ 275.151.605
Gastos administrativos
Gerente $ 35.158.410 $ 37.619.499 $ 40.252.864 $ 43.070.565 $ 46.085.504
Gastos Ventas $ 9.600.000 $ 10.800.000 $ 12.000.000 $ 13.200.000 $ 13.200.000
Aux contable $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Contabilidad $ 8.064.000 $ 8.628.480 $ 9.232.474 $ 9.878.747 $ 10.570.259
Agua $ 2.400.000 $ 2.568.000 $ 2.747.760 $ 2.940.103 $ 3.145.910
Telefono $ 3.600.000 $ 3.852.000 $ 4.121.640 $ 4.410.155 $ 4.718.866
Gastos Sia Ecuador $ 4.934.263 $ 6.599.576 $ 9.415.395 $ 10.074.473 $ 10.779.686
Gastos Sia Venezuela $ 11.240.135 $ 15.033.681 $ 21.448.051 $ 22.949.415 $ 24.555.874
Gastos Sia Otros $ 1.782.062 $ 2.383.508 $ 3.400.472 $ 829.531 $ 887.598
Distribucion $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Depreciacion $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Gastos adminsitrativos $ 103.982.500 $ 115.262.628 $ 131.010.992 $ 136.402.787 $ 143.696.982
$ 87.982.500
Utilidad operacional -$ 39.175.245 -$ 10.349.948 $ 44.479.990 $ 37.147.729 $ 42.002.070
107
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de fondos neto -$ 113.000.000 $0 $0 $0 $ 0 $ 160.000.000
TIR 7,20%
Tasa de oportunidad 30%
VPN $ -69.907.348
Se observa que al aumentar el nivel de endeudamiento la inversión es más atractiva pues el costo
de capital por parte de los bancos es menor que la TIR producida por el proyecto, pasando de
44.81% de TIR en endeudamiento al 50%, al 51.93% en endeudamiento al 75%. En ambos casos
el proyecto es viable.
Si el mercado solicita el doble de las unidades esperadas, se debe contar con el doble de
maquinaria y una reserva para caja mayor, para ello se maneja un nivel de endeudamiento del
75% y los inversionistas deben aportar 64’000.000, con esto se obtiene una TIR del 122%. Con lo
cual el proyecto seria viable.
El momento en que se destruye dinero es al tener una ventas del 66% sobre las esperadas, si se
tiene como valor del dinero la tasa inflacionaria. El punto donde el proyecto deja de ser viable
económicamente (con una tasa de oportunidad del 30%) es con una ventas del 85% de las ventas
esperadas.
108
4 CONCLUSIONES DEL PROYECTO
Este capitulo culmina la investigación y estudio realizados en este plan de negocios. Las
conclusiones expuestas a continuación son un resumen de los capítulos desarrollados
anteriormente.
La actual tendencia exportadora que enfrentan los países vecinos sumados a la evolución
en sus negociaciones, es una oportunidad para los consumidores que permite
incrementarles la variabilidad y libertad para la escogencia de productos permitiéndoles
aumentar así su nivel de vida. Adicionalmente es una oportunidad también para las
empresas ya que las lleva a mejorar para poder competir dentro y fuera del país.
Una de las principales características para la selección del mercado objetivo es poder
soportar la competitividad del producto en el lugar ofrecido no solo con sus características
intrínsecas sino con todos los costos que soportan la gestión hasta la entrega del producto
al cliente. Un ejemplo es el costo de mano de obra y los servicios públicos en el país de
Ecuador comparados a los costos de mano de obra y los servicios públicos colombianos
donde se evaluaron las diferencias en precios para ambos rubros, siendo mas competitivo
Colombia.
El sector de las artes graficas en el país no se encuentra totalmente tecnificado
industrialmente. El mercado muestra una tendencia tecnológica atrasada y desarrollada
por modelos antiguos. Lo anterior no es una restricción para estar entre los principales
países sólidos en el sector de las artes graficas junto con México y Argentina. Un criterio
determinante es la habilidad y el conocimiento del factor humano que resalta un equipo
profesional y gerencial mas calificado con un costo de mano de obra competitivo
Dentro del análisis del mercado, se escogieron a Ecuador y Venezuela como mercados
objetivo ya que los paramentos de selección como afinidad cultural, demografía y
volúmenes de demanda, demostraron la viabilidad y ventajas de exportar y comercializar
estos productos en los países.
Para la estrategia de mercados se resalta la importancia de definir ventajas competitivas
del producto que puedan ser comercializadas y servir de gancho para la captura de
mercados. En el estudio se desarrollo principalmente la estrategia de precios módicos, así
como en la tendencia ecológica que brindan los productos elaborados a base de material
reciclado.
El sistema de negociación para las exportaciones, por medio de cartas de crédito, brinda la
oportunidad de generar liquidez para la empresa debido a su pago inmediato, situación
contraria empleada en el sistema de negociación local, en donde el poder de decisión es
109
empleado por la parte demandante generando el estudio una política de cartera de 60 días
debido a la sobreoferta del mercado disminuyendo la liquidez por no ir acorde con la
estacionalidad de la venta.
Un factor determinante que reduce los precios puestos al cliente, son los acuerdos de libre
comercio realizados entre países que generan beneficios arancelarios contribuyendo a la
competitividad de los productos en el mercado del país destino. Tanto en Ecuador como en
Venezuela el arancel efectivo es del 0% en estos productos para ambos países.
De acuerdo a las exigencias demandadas y a los oferentes del mercado, es necesario
establecer políticas que controlen la calidad de los productos, y de esta forma incrementar
la competitividad no solo con el mercado local sino con el mercado extranjero. En este
estudio se utilizó la metodología de muestreo por lotes dada por la MIL-STD-105
desarrollado con el plan AQL, número de defectos mínimos por lote garantizando mediante
una muestra la conformidad del lote y menos del 5% de defectos.
Para el desarrollo del proyecto fue necesario determinar el comportamiento y
características de la demanda de estos productos, y con esto desprender las políticas de
producción y ventas que fueran acordes con la estacionalidad y requisitos del mercado.
Claramente fueron identificadas las temporadas como Navidad, el día de la madre, el día
de amor y la amistad entre otros, como picos anuales de demanda del mercado.
Los resultados obtenidos en el análisis de ventas, demostraron la viabilidad del proyecto,
que concluyeron las herramientas de tasa interna de retorno y el valor presente neto, ya
que se analizaron los costos operativos y administrativos considerados en le flujo de caja,
además se evidencian las utilidades arrojadas por el estado de resultados.
Este estudio adicionalmente fue diseñado con la firme intención de generar empleo, y
contribuir con el ingreso de divisas mejorando así el nivel de vida, y la liquidez del sector
de las artes graficas.
110
BIBLIOGRAFIA
NIEBEL, Benjamín, FREIVALDS, Andris. Ingeniería Industrial Métodos Estándares y Diseño del
Trabajo. Capitulo 8: Estudio de Tiempos 10 Edición 2001, México 316 p.
PRODUCTOS / PRODUCT
Posición Nombre Capacidad
Descripción comercial /
Arancelaria / de
/ Product Description * Commercial
Hs. Code producción
Name*
4811909000 LOS DEMAS DE DEMAS PAPELES, PAPEL 50000000
CARTONES, GUATA DE CELULOSA Y REGALO PLIEGOS
NAPA DE FIBRAS DE CELULOSA
4819400000 LOS DEMAS SACOS (BOLSAS), BOLSITAS BOLSA DE 1000000
Y CUCURUCHOS PAPEL
REGALO
4820300000 CLASIFICADORES, ENCUADERNACIONES CARPETA 1000000
(EXCEPTO LAS CUBIERTAS PARA ESCOLAR
LIBROS), CARPETAS Y CUBIERTAS PARA
DOCUMENTOS, DE PAPEL O CARTON
ANEXO 3
PRODUCTOS / PRODUCT
Posición Nombre Capacidad
Descripción comercial /
Arancelaria / de
/ Product Description * Commercial
Hs. Code producción
Name*
3926400000 ESTATUILLAS Y DEMAS OBJETOS DE
ADORNO, DE PLASTICO
4811909000 LOS DEMAS DE DEMAS PAPELES,
CARTONES, GUATA DE CELULOSA Y NAPA
DE FIBRAS DE CELULOSA
4819200000 CAJAS Y CARTONAJES, PLEGABLES, DE
PAPEL O CARTON, SIN CORRUGAR
4819400000 LOS DEMAS SACOS (BOLSAS), BOLSITAS Y
CUCURUCHOS
4909000000 TARJETAS POSTALES IMPRESAS O
ILUSTRADAS, TARJETAS IMPRESAS CON
FELICITACIONES O COMUNICACIONES
PERSONALES, INCLUSO CON
ILUSTRACIONES, ADORNOS O APLIC
4911990000 LOS DEMAS DE DEMAS IMPRESOS,
INCLUIDAS LAS ESTAMPAS, GRABADOS Y
FOTOGRAFIAS
ANEXO 5
CONSOLIDADO DE LAS ENCUESTAS LOCALES
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Proveedores De Papel Y Bolsas De Regalo
Empresa proveedora cantidades Porcentaje
San Victorino 13 46,429%
Papeles América 2 7,143%
San Andresito 1 3,571%
Centro 5 17,857%
HOLA COLINA 1 3,571%
NICO 2 7,143%
Dispapeles 1 3,571%
Europapel 1 3,571%
Distribuidora suministros 1 3,571%
Dustin 1 3,571%
28 100,000%
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Volúmenes Vendidos Mensualmente En Las Papelerías De Pliegos De Papel
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Volúmenes Vendidos Mensualmente En Las Papelerías De Bolsas De Regalo
Cantidad vendida BOLSAS Porcentaje
MAS DE 1 1 4,000%
MAS DE 10 1 4,000%
MAS DE 20 6 24,000%
MAS DE 30 4 16,000%
MAS DE 40 2 8,000%
MAS DE 50 4 16,000%
MAS DE 60 0,000%
MAS DE 70 0,000%
MAS DE 80 1 4,000%
MAS DE 90 6 24,000%
25 100,000%
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
Base numérica: 28
Base cualitativa: Papelerías en Bogotá que ofrecen papel regalo en su mostrador.
ANEXO 6
Peso
Neto Valor CIF
Año Ton (US$)
2000 979 $2,100,570
2001 0 $1,766,000
2002 0 $2,110,000
Tabla 5, Importaciones del arancel 48.11.90.90.00 por parte de Estados Unidos en dólares
Peso
Neto Valor
Año (Kg) (US$)
No
2000 registra $13,446,000
No
2001 registra $12,729,000
No
2002 registra $14,157,000
ANEXO 7
Tabla 11, Importaciones del arancel 48.19.40.00.00 por parte de Estados Unidos en dólares.
Arancel Comparativo
Arancel Comparativo
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Pliegos
Inventario inicial 130 49648 99166 148684 198202 103702 153220 202738 252256 157756 207274 256792
Producción del mes 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500
Disponible 67630 117148 166666 216184 265702 171202 220720 270238 319756 225256 274774 324292
Ventas nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas a ecuador 5395 5395 5395 5395 48600 5395 5395 5395 48600 5395 5395 97200
Ventas a venezuela 10789 10789 10789 10789 97200 10789 10789 10789 97200 10789 10789 194400
Ventas otros 1798 1798 1798 1798 16200 1798 1798 1798 16200 1798 1798 32400
Ventas totales 17982 17982 17982 17982 162000 17982 17982 17982 162000 17982 17982 324000
Inventario final 49648 99166 148684 198202 103702 153220 202738 252256 157756 207274 256792 292
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Pliegos
Inventario inicial 292 66316 132340 198364 264388 138388 204412 270436 336460 210460 276484 342508
Producción del mes 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Disponible 90292 156316 222340 288364 354388 228388 294412 360436 426460 300460 366484 432508
Ventas nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas a ecuador 7193 7193 7193 7193 64800 7193 7193 7193 64800 7193 7193 129600
Ventas a venezuela 14386 14386 14386 14386 129600 14386 14386 14386 129600 14386 14386 259200
Ventas otros 2398 2398 2398 2398 21600 2398 2398 2398 21600 2398 2398 43200
Ventas totales 23976 23976 23976 23976 216000 23976 23976 23976 216000 23976 23976 432000
Inventario final 66316 132340 198364 264388 138388 204412 270436 336460 210460 276484 342508 508
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Pliegos
Inventario inicial 508 66532 132556 198580 264604 138604 204628 270652 336676 210676 276700 342724
Producción del mes 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Disponible 90508 156532 222556 288580 354604 228604 294628 360652 426676 300676 366700 432724
Ventas nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas a ecuador 7193 7193 7193 7193 64800 7193 7193 7193 64800 7193 7193 129600
Ventas a venezuela 14386 14386 14386 14386 129600 14386 14386 14386 129600 14386 14386 259200
Ventas otros 2398 2398 2398 2398 21600 2398 2398 2398 21600 2398 2398 43200
Ventas totales 23976 23976 23976 23976 216000 23976 23976 23976 216000 23976 23976 432000
Inventario final 66532 132556 198580 264604 138604 204628 270652 336676 210676 276700 342724 724
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Pliegos
Inventario inicial 724 66748 132772 198796 264820 138820 204844 270868 336892 210892 276916 342940
Producción del mes 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000
Disponible 90724 156748 222772 288796 354820 228820 294844 360868 426892 300892 366916 432940
Ventas nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas a ecuador 7193 7193 7193 7193 64800 7193 7193 7193 64800 7193 7193 129600
Ventas a venezuela 14386 14386 14386 14386 129600 14386 14386 14386 129600 14386 14386 259200
Ventas otros 2398 2398 2398 2398 21600 2398 2398 2398 21600 2398 2398 43200
Ventas totales 23976 23976 23976 23976 216000 23976 23976 23976 216000 23976 23976 432000
Inventario final 66748 132772 198796 264820 138820 204844 270868 336892 210892 276916 342940 940
Cilindros
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Inventario inicial 0 5282 10564 15846 21128 11048 16330 21612 26893 16813 22095 27377
Producción del mes 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200
Disponible 7200 12482 17764 23046 28328 18248 23530 28812 34093 24013 29295 34577
Ventas Nacionales 1918 1918 1918 1918 17280 1918 1918 1918 17280 1918 1918 34560
Inventario final 5282 10564 15846 21128 11048 16330 21612 26893 16813 22095 27377 17
Cilindros
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Inventario inicial 17 6620 13222 19824 26427 13827 20429 27032 33634 21034 27636 34239
Producción del mes 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
Disponible 9017 15620 22222 28824 35427 22827 29429 36032 42634 30034 36636 43239
Ventas Nacionales 2398 2398 2398 2398 21600 2398 2398 2398 21600 2398 2398 43200
Inventario final 6620 13222 19824 26427 13827 20429 27032 33634 21034 27636 34239 39
Cilindros
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Inventario inicial 39 8842 17645 26448 35252 18452 27255 36058 44861 28061 36864 45668
Producción del mes 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Disponible 12039 20842 29645 38448 47252 30452 39255 48058 56861 40061 48864 57668
Ventas Nacionales 3197 3197 3197 3197 28800 3197 3197 3197 28800 3197 3197 57600
Inventario final 8842 17645 26448 35252 18452 27255 36058 44861 28061 36864 45668 68
Cilindros
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Inventario inicial 68 8871 17674 26477 35280 18480 27284 36087 44890 28090 36893 45696
Producción del mes 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Disponible 12068 20871 29674 38477 47280 30480 39284 48087 56890 40090 48893 57696
Ventas Nacionales 3197 3197 3197 3197 28800 3197 3197 3197 28800 3197 3197 57600
Inventario final 8871 17674 26477 35280 18480 27284 36087 44890 28090 36893 45696 96
Cilindros
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Inventario inicial 96 8900 17703 26506 35309 18509 27312 36116 44919 28119 36922 45725
Producción del mes 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000
Disponible 12096 20900 29703 38506 47309 30509 39312 48116 56919 40119 48922 57725
Ventas Nacionales 3197 3197 3197 3197 28800 3197 3197 3197 28800 3197 3197 57600
Inventario final 8900 17703 26506 35309 18509 27312 36116 44919 28119 36922 45725 125
Bolsa 01
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Inventario inicial 0 24209 48418 72626 96835 50635 74844 99053 123262 77062 101270 125479
Producción del mes 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000
Disponible 33000 57209 81418 105626 129835 83635 107844 132053 156262 110062 134270 158479
Ventas nacionales 2637 2637 2637 2637 23760 2637 2637 2637 23760 2637 2637 47520
Ventas a ecuador 2374 2374 2374 2374 21384 2374 2374 2374 21384 2374 2374 42768
Ventas a venezuela 3341 3341 3341 3341 30096 3341 3341 3341 30096 3341 3341 60192
Ventas otros 440 440 440 440 3960 440 440 440 3960 440 440 7920
Ventas Totales 8791 8791 8791 8791 79200 8791 8791 8791 79200 8791 8791 158400
Inventario final 24209 48418 72626 96835 50635 74844 99053 123262 77062 101270 125479 79
Bolsa 01
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Inventario inicial 79 30340 60601 90862 121123 63373 93634 123895 154156 96406 126667 156928
Producción del mes 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250 41250
Disponible 41329 71590 101851 132112 162373 104623 134884 165145 195406 137656 167917 198178
Ventas nacionales 3297 3297 3297 3297 29700 3297 3297 3297 29700 3297 3297 59400
Ventas a ecuador 2967 2967 2967 2967 26730 2967 2967 2967 26730 2967 2967 53460
Ventas a venezuela 4176 4176 4176 4176 37620 4176 4176 4176 37620 4176 4176 75240
Ventas otros 549 549 549 549 4950 549 549 549 4950 549 549 9900
Ventas Totales 10989 10989 10989 10989 99000 10989 10989 10989 99000 10989 10989 198000
Inventario final 30340 60601 90862 121123 63373 93634 123895 154156 96406 126667 156928 178
Bolsa 01
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Inventario inicial 178 40526 80874 121222 161570 84570 124918 165266 205614 128614 168962 209310
Producción del mes 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000
Disponible 55178 95526 135874 176222 216570 139570 179918 220266 260614 183614 223962 264310
Ventas nacionales 4396 4396 4396 4396 39600 4396 4396 4396 39600 4396 4396 79200
Ventas a ecuador 3956 3956 3956 3956 35640 3956 3956 3956 35640 3956 3956 71280
Ventas a venezuela 5568 5568 5568 5568 50160 5568 5568 5568 50160 5568 5568 100320
Ventas otros 733 733 733 733 6600 733 733 733 6600 733 733 13200
Ventas Totales 14652 14652 14652 14652 132000 14652 14652 14652 132000 14652 14652 264000
Inventario final 40526 80874 121222 161570 84570 124918 165266 205614 128614 168962 209310 310
Bolsa 01
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Inventario inicial 310 40658 81006 121354 161702 84702 125050 165398 205746 128746 169094 209442
Producción del mes 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000
Disponible 55310 95658 136006 176354 216702 139702 180050 220398 260746 183746 224094 264442
Ventas nacionales 4396 4396 4396 4396 39600 4396 4396 4396 39600 4396 4396 79200
Ventas a ecuador 3956 3956 3956 3956 35640 3956 3956 3956 35640 3956 3956 71280
Ventas a venezuela 5568 5568 5568 5568 50160 5568 5568 5568 50160 5568 5568 100320
Ventas otros 733 733 733 733 6600 733 733 733 6600 733 733 13200
Ventas Totales 14652 14652 14652 14652 132000 14652 14652 14652 132000 14652 14652 264000
Inventario final 40658 81006 121354 161702 84702 125050 165398 205746 128746 169094 209442 442
Bolsa 01
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Inventario inicial 442 40790 81138 121486 161834 84834 125182 165530 205878 128878 169226 209574
Producción del mes 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000
Disponible 55442 95790 136138 176486 216834 139834 180182 220530 260878 183878 224226 264574
Ventas nacionales 4396 4396 4396 4396 39600 4396 4396 4396 39600 4396 4396 79200
Ventas a ecuador 3956 3956 3956 3956 35640 3956 3956 3956 35640 3956 3956 71280
Ventas a venezuela 5568 5568 5568 5568 50160 5568 5568 5568 50160 5568 5568 100320
Ventas otros 733 733 733 733 6600 733 733 733 6600 733 733 13200
Ventas Totales 14652 14652 14652 14652 132000 14652 14652 14652 132000 14652 14652 264000
Inventario final 40790 81138 121486 161834 84834 125182 165530 205878 128878 169226 209574 574
Bolsa 02
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Inventario inicial 0 6602 13205 19807 26410 13810 20412 27014 33617 21017 27619 34222
Producción del mes 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
Disponible 9000 15602 22205 28807 35410 22810 29412 36014 42617 30017 36619 43222
Ventas nacionales 719 719 719 719 6480 719 719 719 6480 719 719 12960
Ventas a ecuador 647 647 647 647 5832 647 647 647 5832 647 647 11664
Ventas a venezuela 911 911 911 911 8208 911 911 911 8208 911 911 16416
Ventas otros 120 120 120 120 1080 120 120 120 1080 120 120 2160
Ventas Totales 2398 2398 2398 2398 21600 2398 2398 2398 21600 2398 2398 43200
Inventario final 6602 13205 19807 26410 13810 20412 27014 33617 21017 27619 34222 22
Bolsa 02
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Inventario inicial 22 8275 16528 24781 33034 17284 25537 33790 42043 26293 34546 42799
Producción del mes 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250 11250
Disponible 11272 19525 27778 36031 44284 28534 36787 45040 53293 37543 45796 54049
Ventas nacionales 899 899 899 899 8100 899 899 899 8100 899 899 16200
Ventas a ecuador 809 809 809 809 7290 809 809 809 7290 809 809 14580
Ventas a venezuela 1139 1139 1139 1139 10260 1139 1139 1139 10260 1139 1139 20520
Ventas otros 150 150 150 150 1350 150 150 150 1350 150 150 2700
Ventas Totales 2997 2997 2997 2997 27000 2997 2997 2997 27000 2997 2997 54000
Inventario final 8275 16528 24781 33034 17284 25537 33790 42043 26293 34546 42799 49
Bolsa 02
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Inventario inicial 49 11053 22057 33061 44065 23065 34069 45073 56077 35077 46081 57085
Producción del mes 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Disponible 15049 26053 37057 48061 59065 38065 49069 60073 71077 50077 61081 72085
Ventas nacionales 1199 1199 1199 1199 10800 1199 1199 1199 10800 1199 1199 21600
Ventas a ecuador 1079 1079 1079 1079 9720 1079 1079 1079 9720 1079 1079 19440
Ventas a venezuela 1518 1518 1518 1518 13680 1518 1518 1518 13680 1518 1518 27360
Ventas otros 200 200 200 200 1800 200 200 200 1800 200 200 3600
Ventas Totales 3996 3996 3996 3996 36000 3996 3996 3996 36000 3996 3996 72000
Inventario final 11053 22057 33061 44065 23065 34069 45073 56077 35077 46081 57085 85
Bolsa 02
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Inventario inicial 85 11089 22093 33097 44101 23101 34105 45109 56113 35113 46117 57121
Producción del mes 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Disponible 15085 26089 37093 48097 59101 38101 49105 60109 71113 50113 61117 72121
Ventas nacionales 1199 1199 1199 1199 10800 1199 1199 1199 10800 1199 1199 21600
Ventas a ecuador 1079 1079 1079 1079 9720 1079 1079 1079 9720 1079 1079 19440
Ventas a venezuela 1518 1518 1518 1518 13680 1518 1518 1518 13680 1518 1518 27360
Ventas otros 200 200 200 200 1800 200 200 200 1800 200 200 3600
Ventas Totales 3996 3996 3996 3996 36000 3996 3996 3996 36000 3996 3996 72000
Inventario final 11089 22093 33097 44101 23101 34105 45109 56113 35113 46117 57121 121
Bolsa 02
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Inventario inicial 121 11125 22129 33133 44137 23137 34141 45145 56149 35149 46153 57157
Producción del mes 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Disponible 15121 26125 37129 48133 59137 38137 49141 60145 71149 50149 61153 72157
Ventas nacionales 1199 1199 1199 1199 10800 1199 1199 1199 10800 1199 1199 21600
Ventas a ecuador 1079 1079 1079 1079 9720 1079 1079 1079 9720 1079 1079 19440
Ventas a venezuela 1518 1518 1518 1518 13680 1518 1518 1518 13680 1518 1518 27360
Ventas otros 200 200 200 200 1800 200 200 200 1800 200 200 3600
Ventas Totales 3996 3996 3996 3996 36000 3996 3996 3996 36000 3996 3996 72000
Inventario final 11125 22129 33133 44137 23137 34141 45145 56149 35149 46153 57157 157
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas al Exterior $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 46.615.680 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 46.615.680 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 93.231.360
Ventas nacionales $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 17.064.000 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 17.064.000 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 34.128.000
Total de Ventas $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 63.679.680 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 63.679.680 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 127.359.360
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Ventas al Exterior $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 65.770.011 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 65.770.011 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 131.540.022
Ventas nacionales $ 2.603.913 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 22.627.080 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 22.627.080 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 45.254.160
Total de Ventas $ 9.904.385 $ 9.812.077 $ 9.812.077 $ 9.812.077 $ 88.397.091 $ 9.812.077 $ 9.812.077 $ 9.812.077 $ 88.397.091 $ 9.812.077 $ 9.812.077 $ 176.794.182
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Ventas al Exterior $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 93.831.882 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 93.831.882 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 187.663.765
Ventas nacionales $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 33.467.717 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 33.467.717 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 66.935.434
Total de Ventas $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 127.299.599 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 127.299.599 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 254.599.198
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Ventas al Exterior $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 100.400.114 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 100.400.114 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 200.800.228
Ventas nacionales $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 35.810.457 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 35.810.457 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 71.620.914
Total de Ventas $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 136.210.571 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 136.210.571 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 272.421.142
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Ventas al Exterior $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 107.428.122 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 107.428.122 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 214.856.244
Ventas nacionales $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 38.317.189 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 38.317.189 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 76.634.378
Total de Ventas $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 145.745.311 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 145.745.311 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 291.490.622
MRP
Unidades a producir
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción
mensual anual mensual anual mensual anual mensual anual mensual anual
Mes
No Hojas Impresas 86597 1039166 108246 1298957 144329 1731943 144329 1731943 144329 1731943
No pliegos 54000 648000 67500 810000 90000 1080000 90000 1080000 90000 1080000
No cilindros 7200 86400 9000 108000 12000 144000 12000 144000 12000 144000
No Bolsas 01 33000 396000 41250 495000 55000 660000 55000 660000 55000 660000
No Bolsas 02 9000 108000 11250 135000 15000 180000 15000 180000 15000 180000
Necesidad de personal
Op para bolsas 6,36 7,95 10,61 10,61 10,61
Op para bolsas 7,00 8,00 11,00 11,00 11,00
P & G ANUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FLUJO DE CAJA
Ventas $ 318.334.720 $ 441.989.366 $ 636.370.696 $ 680.916.645 $ 728.580.810
Gastos administrativos
Gerente $ 35.158.410 $ 37.619.499 $ 40.252.864 $ 43.070.565 $ 46.085.504
Vendedor $0 $0 $0 $0 $0
Aux contable $ 8.203.629 $ 8.777.883 $ 9.392.335 $ 10.049.798 $ 10.753.284
Contabilidad $ 8.064.000 $ 8.628.480 $ 9.232.474 $ 9.878.747 $ 10.570.259
Agua $ 2.400.000 $ 2.568.000 $ 2.747.760 $ 2.940.103 $ 3.145.910
Telefono $ 3.600.000 $ 3.852.000 $ 4.121.640 $ 4.410.155 $ 4.718.866
Gastos Sia Ecuado $ 7.401.429 $ 9.899.411 $ 14.123.159 $ 15.111.780 $ 16.169.605
Gastos Sia Venezu $ 16.860.264 $ 22.550.603 $ 32.172.193 $ 34.424.247 $ 36.833.944
Gastos Sia Otros $ 2.673.102 $ 3.575.273 $ 5.100.723 $ 5.457.774 $ 5.839.818
Distribucion $ 4.800.000 $ 5.136.000 $ 5.495.520 $ 5.880.206 $ 6.291.821
Depreciacion maqu $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000 $ 16.000.000
Total Gastos admin $ 105.160.833 $ 118.607.149 $ 138.638.668 $ 147.223.375 $ 156.409.011
FLUJO DE CAJA
Mes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Gastos operacionales
Papel Ton $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488 $ 3.728.488
Tinta Kg $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443 $ 1.108.443
Cordon mt $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000 $ 1.005.000
Refuerzos 1x0.7 m $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943 $ 123.943
Pegante $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000 $ 105.000
Plancha $ 2.078.331 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mantilla $ 51.958 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cajas cilindros $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636 $ 163.636
Bolsas para pliegos $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000
Cajas para pliegos $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636 $ 73.636
Cajas para bolsa $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818 $ 171.818
Total operarios $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000 $ 3.168.000
Ayudante $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000
Impresor $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000
Total mano de obra operacional $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000 $ 4.288.000
Prima $ 2.144.000 $ 2.144.000
Cesantias $ 4.802.560
Pension $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040 $ 343.040
Salud $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920
ARP $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312 $ 49.312
Dotacion $ 561.257 $ 561.257 $ 561.257
Parafiscales $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920 $ 385.920
Aux trasporte $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105 $ 404.105
Vacaciones $ 2.144.000
Troqueladora $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000
Convertidora $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329 $ 144.329
Energia $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Arriendo bodega $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000
Mecánico $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Total costos operacionales $ 16.784.880 $ 14.654.591 $ 14.654.591 $ 15.215.847 $ 14.654.591 $ 16.798.591 $ 14.654.591 $ 15.215.847 $ 14.654.591 $ 14.654.591 $ 14.654.591 $ 24.306.407
Gastos administrativos
Gerente $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 1.800.000
Aux contable $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000 $ 420.000
Total mano de obra administrativa $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000 $ 2.220.000
Prima $ 1.110.000 $ 1.110.000
Cesantias $ 2.486.400
Pension $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600 $ 177.600
Salud $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800
ARP $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530 $ 25.530
Dotacion $ 54.974 $ 54.974 $ 54.974
Parafiscales $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800 $ 199.800
Aux trasporte $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581 $ 39.581
Vacaciones $ 1.110.000
Contabilidad $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000 $ 672.000
Agua $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000
Telefono $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
Gastos Sia Ecuador $ 164.345 $ 164.345 $ 164.345 $ 164.345 $ 1.480.582 $ 164.345 $ 164.345 $ 164.345 $ 1.480.582 $ 164.345 $ 164.345 $ 2.961.164
Gastos Sia Venezuela $ 374.373 $ 374.373 $ 374.373 $ 374.373 $ 3.372.727 $ 374.373 $ 374.373 $ 374.373 $ 3.372.727 $ 374.373 $ 374.373 $ 6.745.455
Gastos Sia Otros $ 59.355 $ 59.355 $ 59.355 $ 59.355 $ 534.727 $ 59.355 $ 59.355 $ 59.355 $ 534.727 $ 59.355 $ 59.355 $ 1.069.455
Distribucion $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
Total Gastos adminsitrativos $ 5.032.383 $ 5.032.383 $ 5.032.383 $ 5.087.357 $ 9.822.348 $ 6.142.383 $ 5.032.383 $ 5.087.357 $ 9.822.348 $ 5.032.383 $ 5.032.383 $ 19.971.758
Impuestos
Compra maquinar $ 69.000.000
Peliculas 40 motiv $ 14.000.000
TOTAL EGRESOS $ 83.000.000 $ 21.817.263 $ 19.686.974 $ 19.686.974 $ 20.303.204 $ 24.476.938 $ 22.940.974 $ 19.686.974 $ 20.303.204 $ 24.476.938 $ 19.686.974 $ 19.686.974 $ 44.278.165
TOTAL INGRESOS $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 7.068.444 $ 7.068.444 $ 48.509.784 $ 7.068.444 $ 22.238.340 $ 7.068.444 $ 48.509.784 $ 7.068.444 $ 22.238.340 $ 95.125.464
Ventas Nacionales $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 17.064.000 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 1.894.104 $ 17.064.000 $ 1.894.104
Ventsa Internacionales $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 46.615.680 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 46.615.680 $ 5.174.340 $ 5.174.340 $ 93.231.360
Venta activos
Inversion inicial $ 163.000.000
Caja inicial $ 163.000.000 $ 80.000.000 $ 63.357.077 $ 48.844.444 $ 36.225.914 $ 22.991.155 $ 47.024.001 $ 31.151.471 $ 33.702.838 $ 20.468.078 $ 44.500.924 $ 31.882.395 $ 34.433.762
Saldo del periodo $ 80.000.000 -$ 16.642.923 -$ 14.512.633 -$ 12.618.529 -$ 13.234.760 $ 24.032.846 -$ 15.872.529 $ 2.551.367 -$ 13.234.760 $ 24.032.846 -$ 12.618.529 $ 2.551.367 $ 50.847.299
Reparticion utilidades
Caja final $ 80.000.000 $ 63.357.077 $ 48.844.444 $ 36.225.914 $ 22.991.155 $ 47.024.001 $ 31.151.471 $ 33.702.838 $ 20.468.078 $ 44.500.924 $ 31.882.395 $ 34.433.762 $ 85.281.061
Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Gastos operacionales
Papel Ton $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853 $ 4.986.853
Tinta Kg $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543 $ 1.482.543
Cordon mt $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188 $ 1.344.188
Refuerzos 1x0.7 m $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774 $ 165.774
Pegante $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438 $ 140.438
Plancha $ 2.779.768 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mantilla $ 69.494 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cajas cilindros $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864 $ 218.864
Bolsas para pliegos $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225 $ 72.225
Cajas para pliegos $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489 $ 98.489
Cajas para bolsa $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807 $ 229.807
Total operarios $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400 $ 3.766.400
Ayudante $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400
Impresor $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000
Total mano de obra operacional $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800 $ 4.964.800
Prima $ 2.482.400 $ 2.482.400
Cesantias $ 5.560.576
Pension $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184 $ 397.184
Salud $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832
ARP $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095 $ 57.095
Dotacion $ 649.843 $ 649.843 $ 649.843
Parafiscales $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832 $ 446.832
Aux trasporte $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887 $ 467.887
Vacaciones $ 2.482.400
Troqueladora $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750 $ 561.750
Convertidora $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039 $ 193.039
Energia $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000
Arriendo bodega $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000 $ 749.000
Mecánico $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000 $ 535.000
Total costos operacionales $ 20.942.861 $ 18.093.598 $ 18.093.598 $ 18.743.441 $ 18.093.598 $ 20.575.998 $ 18.093.598 $ 18.743.441 $ 18.093.598 $ 18.093.598 $ 18.093.598 $ 29.268.817
Gastos administrativos
Gerente $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000 $ 1.926.000
Aux contable $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400 $ 449.400
Total mano de obra administrativa $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400 $ 2.375.400
Prima $ 1.187.700 $ 1.187.700
Cesantias $ 2.660.448
Pension $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032 $ 190.032
Salud $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786
ARP $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317 $ 27.317
Dotacion $ 58.822 $ 58.822 $ 58.822
Parafiscales $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786 $ 213.786
Aux trasporte $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352 $ 42.352
Vacaciones $ 1.187.700
Contabilidad $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040 $ 719.040
Agua $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000 $ 214.000
Telefono $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000 $ 321.000
Gastos Sia Ecuador $ 219.811 $ 219.811 $ 219.811 $ 219.811 $ 1.980.278 $ 219.811 $ 219.811 $ 219.811 $ 1.980.278 $ 219.811 $ 219.811 $ 3.960.556
Gastos Sia Venezuela $ 500.724 $ 500.724 $ 500.724 $ 500.724 $ 4.511.023 $ 500.724 $ 500.724 $ 500.724 $ 4.511.023 $ 500.724 $ 500.724 $ 9.022.045
Gastos Sia Otros $ 79.387 $ 79.387 $ 79.387 $ 79.387 $ 715.198 $ 79.387 $ 79.387 $ 79.387 $ 715.198 $ 79.387 $ 79.387 $ 1.430.395
Distribucion $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000 $ 428.000
Total Gastos adminsitrativos $ 5.544.634 $ 5.544.634 $ 5.544.634 $ 5.603.456 $ 11.951.212 $ 6.732.334 $ 5.544.634 $ 5.603.456 $ 11.951.212 $ 5.544.634 $ 5.544.634 $ 24.252.380
Impuestos $ 7.598.123
Compra maquinaria
Peliculas 40 motivos
TOTAL EGRESOS $ 34.085.618 $ 23.638.232 $ 23.638.232 $ 24.346.897 $ 30.044.810 $ 27.308.332 $ 23.638.232 $ 24.346.897 $ 30.044.810 $ 23.638.232 $ 23.638.232 $ 53.521.197
TOTAL INGRESOS $ 9.194.575 $ 41.428.471 $ 9.904.385 $ 9.812.077 $ 68.281.617 $ 9.812.077 $ 29.927.551 $ 9.812.077 $ 68.281.617 $ 9.812.077 $ 29.927.551 $ 134.051.628
Ventas Nacionales $ 1.894.104 $ 34.128.000 $ 2.603.913 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 22.627.080 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 2.511.606 $ 22.627.080 $ 2.511.606
Ventsa Internacionales $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 65.770.011 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 65.770.011 $ 7.300.471 $ 7.300.471 $ 131.540.022
Venta activos
Inversion inicial
Caja inicial $ 85.281.061 $ 60.390.018 $ 78.180.257 $ 64.446.409 $ 49.911.589 $ 88.148.396 $ 70.652.140 $ 76.941.459 $ 62.406.639 $ 100.643.446 $ 86.817.291 $ 93.106.610
Saldo del periodo -$ 24.891.043 $ 17.790.239 -$ 13.733.848 -$ 14.534.820 $ 38.236.807 -$ 17.496.255 $ 6.289.319 -$ 14.534.820 $ 38.236.807 -$ 13.826.155 $ 6.289.319 $ 80.530.431
Reparticion utilidades
Caja final $ 60.390.018 $ 78.180.257 $ 64.446.409 $ 49.911.589 $ 88.148.396 $ 70.652.140 $ 76.941.459 $ 62.406.639 $ 100.643.446 $ 86.817.291 $ 93.106.610 $ 173.637.040
Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Gastos operacionales
Papel Ton $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577 $ 7.114.577
Tinta Kg $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095 $ 2.115.095
Cordon mt $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708 $ 1.917.708
Refuerzos 1x0.7 m $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504 $ 236.504
Pegante $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358 $ 200.358
Plancha $ 2.974.352 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mantilla $ 74.359 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cajas cilindros $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245 $ 312.245
Bolsas para pliegos $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041 $ 103.041
Cajas para pliegos $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510 $ 140.510
Cajas para bolsa $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858 $ 327.858
Total operarios $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067 $ 5.642.067
Ayudante $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858
Impresor $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430
Total mano de obra operacional $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355 $ 6.924.355
Prima $ 3.462.178 $ 3.462.178
Cesantias $ 7.755.278
Pension $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948 $ 553.948
Salud $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192
ARP $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630 $ 79.630
Dotacion $ 906.329 $ 906.329 $ 906.329
Parafiscales $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192 $ 623.192
Aux trasporte $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557 $ 652.557
Vacaciones $ 3.462.178
Troqueladora $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430
Convertidora $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403 $ 275.403
Energia $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450
Arriendo bodega $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430 $ 801.430
Mecánico $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450 $ 572.450
Total costos operacionales $ 27.996.643 $ 24.947.932 $ 24.947.932 $ 25.854.262 $ 24.947.932 $ 28.410.110 $ 24.947.932 $ 25.854.262 $ 24.947.932 $ 24.947.932 $ 24.947.932 $ 40.533.895
Gastos administrativos
Gerente $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820 $ 2.060.820
Aux contable $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858 $ 480.858
Total mano de obra administrativa $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678 $ 2.541.678
Prima $ 1.270.839 $ 1.270.839
Cesantias $ 2.846.679
Pension $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334 $ 203.334
Salud $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751
ARP $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229 $ 29.229
Dotacion $ 62.940 $ 62.940 $ 62.940
Parafiscales $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751 $ 228.751
Aux trasporte $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316 $ 45.316
Vacaciones $ 1.270.839
Contabilidad $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373 $ 769.373
Agua $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980 $ 228.980
Telefono $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470 $ 343.470
Gastos Sia Ecuador $ 313.597 $ 313.597 $ 313.597 $ 313.597 $ 2.825.197 $ 313.597 $ 313.597 $ 313.597 $ 2.825.197 $ 313.597 $ 313.597 $ 5.650.394
Gastos Sia Venezuela $ 714.366 $ 714.366 $ 714.366 $ 714.366 $ 6.435.726 $ 714.366 $ 714.366 $ 714.366 $ 6.435.726 $ 714.366 $ 714.366 $ 12.871.452
Gastos Sia Otros $ 113.259 $ 113.259 $ 113.259 $ 113.259 $ 1.020.349 $ 113.259 $ 113.259 $ 113.259 $ 1.020.349 $ 113.259 $ 113.259 $ 2.040.698
Distribucion $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960 $ 457.960
Total Gastos adminsitrativos $ 6.218.064 $ 6.218.064 $ 6.218.064 $ 6.281.003 $ 15.358.114 $ 7.488.903 $ 6.218.064 $ 6.281.003 $ 15.358.114 $ 6.218.064 $ 6.218.064 $ 31.090.683
Impuestos $ 30.730.920
Compra maquinaria
Peliculas 40 motivos
TOTAL EGRESOS $ 64.945.627 $ 31.165.996 $ 31.165.996 $ 32.135.265 $ 40.306.047 $ 35.899.013 $ 31.165.996 $ 32.135.265 $ 40.306.047 $ 31.165.996 $ 31.165.996 $ 71.624.577
TOTAL INGRESOS $ 12.926.945 $ 55.669.499 $ 14.130.256 $ 14.130.256 $ 97.546.799 $ 14.130.256 $ 43.883.056 $ 14.130.256 $ 97.546.799 $ 14.130.256 $ 43.883.056 $ 191.378.681
Ventas Nacionales $ 2.511.606 $ 45.254.160 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 33.467.717 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 3.714.917 $ 33.467.717 $ 3.714.917
Ventsa Internacionales $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 93.831.882 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 93.831.882 $ 10.415.339 $ 10.415.339 $ 187.663.765
Venta activos
Inversion inicial
Caja inicial $ 173.637.040 $ 51.618.358 $ 76.121.860 $ 59.086.120 $ 41.081.110 $ 98.321.862 $ 76.553.105 $ 89.270.164 $ 71.265.155 $ 128.505.907 $ 111.470.166 $ 124.187.225
Saldo del periodo -$ 52.018.682 $ 24.503.503 -$ 17.035.741 -$ 18.005.010 $ 57.240.752 -$ 21.768.757 $ 12.717.059 -$ 18.005.010 $ 57.240.752 -$ 17.035.741 $ 12.717.059 $ 119.754.104
Reparticion utilidades $ 70.000.000
Caja final $ 51.618.358 $ 76.121.860 $ 59.086.120 $ 41.081.110 $ 98.321.862 $ 76.553.105 $ 89.270.164 $ 71.265.155 $ 128.505.907 $ 111.470.166 $ 124.187.225 $ 243.941.330
Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Gastos operacionales
Papel Ton $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597 $ 7.612.597
Tinta Kg $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151 $ 2.263.151
Cordon mt $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947 $ 2.051.947
Refuerzos 1x0.7 m $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059 $ 253.059
Pegante $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383 $ 214.383
Plancha $ 4.243.409 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mantilla $ 106.085 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cajas cilindros $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103 $ 334.103
Bolsas para pliegos $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254 $ 110.254
Cajas para pliegos $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346 $ 150.346
Cajas para bolsa $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808 $ 350.808
Total operarios $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012 $ 6.037.012
Ayudante $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518
Impresor $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530
Total mano de obra operacional $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060 $ 7.409.060
Prima $ 3.704.530 $ 3.704.530
Cesantias $ 8.298.147
Pension $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725 $ 592.725
Salud $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815
ARP $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204 $ 85.204
Dotacion $ 969.772 $ 969.772 $ 969.772
Parafiscales $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815 $ 666.815
Aux trasporte $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236 $ 698.236
Vacaciones $ 3.704.530
Troqueladora $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530
Convertidora $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681 $ 294.681
Energia $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522
Arriendo bodega $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530 $ 857.530
Mecánico $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522 $ 612.522
Total costos operacionales $ 31.043.782 $ 26.694.288 $ 26.694.288 $ 27.664.060 $ 26.694.288 $ 30.398.818 $ 26.694.288 $ 27.664.060 $ 26.694.288 $ 26.694.288 $ 26.694.288 $ 43.371.267
Gastos administrativos
Gerente $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077 $ 2.205.077
Vendedor $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Aux contable $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518 $ 514.518
Total mano de obra administrativa $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595 $ 2.719.595
Prima $ 1.359.798 $ 1.359.798
Cesantias $ 3.045.947
Pension $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568 $ 217.568
Salud $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764
ARP $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275 $ 31.275
Dotacion $ 67.345 $ 67.345 $ 67.345
Parafiscales $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764 $ 244.764
Aux trasporte $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489 $ 48.489
Vacaciones $ 1.359.798
Contabilidad $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229 $ 823.229
Agua $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009 $ 245.009
Telefono $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513 $ 367.513
Gastos Sia Ecuador $ 335.549 $ 335.549 $ 335.549 $ 335.549 $ 3.022.961 $ 335.549 $ 335.549 $ 335.549 $ 3.022.961 $ 335.549 $ 335.549 $ 6.045.921
Gastos Sia Venezuela $ 764.371 $ 764.371 $ 764.371 $ 764.371 $ 6.886.227 $ 764.371 $ 764.371 $ 764.371 $ 6.886.227 $ 764.371 $ 764.371 $ 13.772.453
Gastos Sia Otros $ 121.187 $ 121.187 $ 121.187 $ 121.187 $ 1.091.773 $ 121.187 $ 121.187 $ 121.187 $ 1.091.773 $ 121.187 $ 121.187 $ 2.183.546
Distribucion $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017 $ 490.017
Total Gastos adminsitrativos $ 6.653.328 $ 6.653.328 $ 6.653.328 $ 6.720.674 $ 16.433.182 $ 8.013.126 $ 6.653.328 $ 6.720.674 $ 16.433.182 $ 6.653.328 $ 6.653.328 $ 33.267.030
Impuestos $ 60.739.350
Compra maquinaria
Peliculas 40 motivos
TOTAL EGRESOS $ 98.436.460 $ 33.347.616 $ 33.347.616 $ 34.384.734 $ 43.127.470 $ 38.411.944 $ 33.347.616 $ 34.384.734 $ 43.127.470 $ 33.347.616 $ 33.347.616 $ 76.638.298
TOTAL INGRESOS $ 14.859.329 $ 78.079.846 $ 15.119.373 $ 15.119.373 $ 104.375.075 $ 15.119.373 $ 46.954.870 $ 15.119.373 $ 104.375.075 $ 15.119.373 $ 46.954.870 $ 204.775.189
Ventas Nacionales $ 3.714.917 $ 66.935.434 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 35.810.457 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 3.974.961 $ 35.810.457 $ 3.974.961
Ventsa Internacionales $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 100.400.114 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 100.400.114 $ 11.144.413 $ 11.144.413 $ 200.800.228
Venta activos
Inversion inicial
Caja inicial $ 243.941.330 $ 106.364.198 $ 151.096.428 $ 132.868.186 $ 113.602.825 $ 174.850.430 $ 151.557.860 $ 165.165.113 $ 145.899.753 $ 207.147.358 $ 188.919.115 $ 202.526.369
Saldo del periodo -$ 83.577.131 $ 44.732.230 -$ 18.228.243 -$ 19.265.360 $ 61.247.605 -$ 23.292.570 $ 13.607.254 -$ 19.265.360 $ 61.247.605 -$ 18.228.243 $ 13.607.254 $ 128.136.891
Reparticion utilidades $ 54.000.000
Caja final $ 106.364.198 $ 151.096.428 $ 132.868.186 $ 113.602.825 $ 174.850.430 $ 151.557.860 $ 165.165.113 $ 145.899.753 $ 207.147.358 $ 188.919.115 $ 202.526.369 $ 330.663.260
Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Gastos operacionales
Papel Ton $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479 $ 8.145.479
Tinta Kg $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572 $ 2.421.572
Cordon mt $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583 $ 2.195.583
Refuerzos 1x0.7 m $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773 $ 270.773
Pegante $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389 $ 229.389
Plancha $ 4.540.448 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Mantilla $ 113.511 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cajas cilindros $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490 $ 357.490
Bolsas para pliegos $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972 $ 117.972
Cajas para pliegos $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870 $ 160.870
Cajas para bolsa $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364 $ 375.364
Total operarios $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603 $ 6.459.603
Ayudante $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534
Impresor $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557
Total mano de obra operacional $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694 $ 7.927.694
Prima $ 3.963.847 $ 3.963.847
Cesantias $ 8.879.018
Pension $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216 $ 634.216
Salud $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492
ARP $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168 $ 91.168
Dotacion $ 1.037.656 $ 1.037.656 $ 1.037.656
Parafiscales $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492 $ 713.492
Aux trasporte $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113 $ 747.113
Vacaciones $ 3.963.847
Troqueladora $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557
Convertidora $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309 $ 315.309
Energia $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398
Arriendo bodega $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557 $ 917.557
Mecánico $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398 $ 655.398
Total costos operacionales $ 33.216.847 $ 28.562.888 $ 28.562.888 $ 29.600.544 $ 28.562.888 $ 32.526.735 $ 28.562.888 $ 29.600.544 $ 28.562.888 $ 28.562.888 $ 28.562.888 $ 46.407.256
Gastos administrativos
Gerente $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433 $ 2.359.433
Vendedor $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Aux contable $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534 $ 550.534
Total mano de obra administrativa $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967 $ 2.909.967
Prima $ 1.454.984 $ 1.454.984
Cesantias $ 3.259.163
Pension $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797 $ 232.797
Salud $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897
ARP $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465 $ 33.465
Dotacion $ 72.059 $ 72.059 $ 72.059
Parafiscales $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897 $ 261.897
Aux trasporte $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883 $ 51.883
Vacaciones $ 1.454.984
Contabilidad $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855 $ 880.855
Agua $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159 $ 262.159
Telefono $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239 $ 393.239
Gastos Sia Ecuador $ 359.037 $ 359.037 $ 359.037 $ 359.037 $ 3.234.568 $ 359.037 $ 359.037 $ 359.037 $ 3.234.568 $ 359.037 $ 359.037 $ 6.469.136
Gastos Sia Venezuela $ 817.877 $ 817.877 $ 817.877 $ 817.877 $ 7.368.262 $ 817.877 $ 817.877 $ 817.877 $ 7.368.262 $ 817.877 $ 817.877 $ 14.736.525
Gastos Sia Otros $ 129.670 $ 129.670 $ 129.670 $ 129.670 $ 1.168.197 $ 129.670 $ 129.670 $ 129.670 $ 1.168.197 $ 129.670 $ 129.670 $ 2.336.395
Distribucion $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318 $ 524.318
Total Gastos adminsitrativos $ 7.119.061 $ 7.119.061 $ 7.119.061 $ 7.191.121 $ 17.583.505 $ 8.574.045 $ 7.119.061 $ 7.191.121 $ 17.583.505 $ 7.119.061 $ 7.119.061 $ 35.595.722
Compra maquinaria
Peliculas 40 motivos
TOTAL EGRESOS $ 105.338.432 $ 35.681.949 $ 35.681.949 $ 36.791.665 $ 46.146.393 $ 41.100.780 $ 35.681.949 $ 36.791.665 $ 46.146.393 $ 35.681.949 $ 35.681.949 $ 151.947.679
TOTAL INGRESOS $ 15.899.482 $ 83.545.436 $ 16.177.730 $ 16.177.730 $ 111.681.330 $ 16.177.730 $ 50.241.711 $ 16.177.730 $ 111.681.330 $ 16.177.730 $ 50.241.711 $ 349.997.038
Ventas Nacionales $ 3.974.961 $ 71.620.914 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 38.317.189 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 4.253.208 $ 38.317.189 $ 4.253.208
Ventsa Internacionales $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 107.428.122 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 107.428.122 $ 11.924.522 $ 11.924.522 $ 214.856.244
Venta activos $ 50.000.000
Inversion inicial
Caja inicial $ 330.663.260 $ 91.224.311 $ 139.087.797 $ 119.583.577 $ 98.969.642 $ 164.504.579 $ 139.581.529 $ 154.141.290 $ 133.527.354 $ 199.062.292 $ 179.558.072 $ 194.117.833
Saldo del periodo -$ 89.438.950 $ 47.863.486 -$ 19.504.220 -$ 20.613.935 $ 65.534.937 -$ 24.923.050 $ 14.559.761 -$ 20.613.935 $ 65.534.937 -$ 19.504.220 $ 14.559.761 $ 198.049.359
Reparticion utilidades $ 150.000.000 $ 392.167.192
Caja final $ 91.224.311 $ 139.087.797 $ 119.583.577 $ 98.969.642 $ 164.504.579 $ 139.581.529 $ 154.141.290 $ 133.527.354 $ 199.062.292 $ 179.558.072 $ 194.117.833 $0
ANEXO 11
Señora:
Nuestros productos son
NIDIA CRISTANCHO. elaborados a base de material
Jefe de Compras reciclado.
Solopapel contribuye a la
LOS TRES ELEFANTES. protección de la naturaleza.
La ciudad.
PROPUESTA COMERCIAL
NUESTRA VISIÓN:
Para el presente año, SOLOPAPEL quiere abarcar el mercado de los almacenes de
cadena con una nueva línea de productos ECOLÓGICOS y de esta forma, ampliar
sus relaciones comerciales ofreciendo productos de calidad que gocen de las
mismas ventajas que los productos tradicionales ofrecen, pero con un diferencial “el
cuidado de la naturaleza”
NUESTRA VENTAJA:
Al utilizar nuestros productos, encontrará que somos mas eficientes con su
presupuesto económico, puesto que contamos con parámetros de calidad como
recurso humano capacitado y ágil, un optimo mantenimiento de nuestra maquinaria,
una buena programación de nuestros pedidos, indicadores de eficiencia y control de
calidad por producción. De esta forma podemos ofrecer a nuestros clientes “mejor
cumplimiento y satisfacción por el producto que reciben”.
NUESTROS PRODUCTOS:
En nuestra línea ecológica encontrará los siguientes productos:
Cabe resaltar que la presentación que se requiera puede llevar cualquiera de los 47
motivos diferentes.
NUESTROS PRECIOS:
FORMA DE PAGO
A convenir entre las partes.
Por volúmenes superiores a los descritos anteriormente, los precios son negociables.
LISTA DE PRECIOS
VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2004
GENERAL
UNIDAD COSTO/04 PRECIO
PRODUCTO REF. CODIGO BARRAS EMPAQUE UNIDAD SUGERIDO
TARJETAS
TARJETA LIBRITO AL 7702101001094 6 4.360 7.490
TARJETA AT 7702101003012 6 2.050 3.550
TARJETA TEMPORADA AT 7702101020019 6 2.050 3.550
TARJETA CLASICA BT 7702101011109 6 1.050 1.790
TARJETA CLASICA FT 7702101002114 6 1.420 2.350
TARJETA CLASICA TEMPORAD FT 7702101020064 6 1.420 2.350
TARJETA GRANDE GT GT 7702101006013 6 4.120 7.120
TARJETA GRANDE TEMPORADA GT 7702101020026 6 4.120 7.120
TARJETA GIGANTE HT 7702101010010 3 5.080 8.900
TARJETA PALABRAS DEL CORA JT 7702101009014 6 1.910 3.320
TARJETA PALABRAS DEL C. TEM JT 7702101020033 6 1.910 3.320
TARJETA MENSAJE LUMINOS PG 7702101020415 3 3.550 6.900
TARJETA DE PARA AUTOADHE PN 7702101001100 PAQUETE X 20 1.780 2.970
TARJETA AFICHE MEDIANO C O PT 7702101001117 6 2.160 3.780
TARJ. NAVIDAD SURTIDA X 3 PW 7702101015015 PAQUETE. X 3 1.930 3.300
TARJETA ENTRE TU Y YO RT 7702101013011 6 2.930 5.140
TARJETA ENTRE TU Y YO TEMP RT 7702101020057 6 2.930 5.140
TARJETA ST 7702101008017 6 2.210 3.880
TARJETA TEMPORADA ST 7702101020040 6 2.210 3.880
TARJENOMBRES TN 7702101020606 6 1.740 2.780
INVITACION CON SOBRE XT 7702101002022 PAQUETE. X 6 2.370 3.860
TARJETA PLANA ZT 7702101020354 6 590 1.450
AFICHES
SUPERAFICHE LT 7702101011017 3 4.890 8.600
SUPERCALENDARIO 2004 SC 7702101008086 DISPLAY X 25 4.060 6.900
AFICHE TERMOFORMADO PEQ U CJ 7702101020279 6 1.900 3.300
AFICHE TERMOFORMADO GRA TJ 7702101020262 6 2.950 5.200
LIBRETAS
CAJA DE NOTAS CM 770210120378 1 6.050 10.300
NOTAS KE 7702101020255 6 1.750 2.910
NOTAS MEDIANA LE 7702101020361 3 2.630 4.400
FORMILIBRETAS FLOR LF 7702101020583 6 1.970 3.070
FORMILIBRETAS CIRCULAR LC 7702101020590 6 3.200 5.220
NICOLIBRETAS LR 7702101020637 6 5.378 8.880
OTROS
COJIN CUADRADO AC 7702101020323 6 5.760 9.900
ESQUELA INDIVIDUAL CE 7702101002084 6 750 1.250
MUÑECOS
DANY – DANA GRANDE DG 7702101020385 1 17.500 29.200
DANY – DANA MEDIANO DM 7702101020392 1 11.500 19.200
DANY – DANA PEQUEÑO DP 7702101020408 1 8.200 13.700
DISPLAYS
CUENTITOS BL 7702101005016 DISPLAY X 48 1.080 1.860
TARJETA MICROMANIA OT 7702101012014 DISPLAY X 200 550 1.010
MENSAJITOS QE 7702101020620 DISPLAY X 72 860 1.370
MICROMANIA COLECCIONABLE HAOT 7702101020613 DISPLAY X 4 4.168 6.450
ANEXO 12 PRECIOS EXPRECOM EDITORES
LISTA DE PRECIOS
VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2004
GENERAL
UNIDAD COSTO/04 PRECIO
PRODUCTO REF. CODIGO BARRAS EMPAQUE UNIDAD SUGERIDO
CUENTITOS COLECCIONABLES DIBL 7702101020569 DISPLAY X 4 6.275 9.600
TARJETA TROQUELADA CT 7702101017019 DISPLAY X 96 570 1.080
CREDENCIALES DOBLE CARA QC 7702101001148 PAQUETE. X 75 1.490 2.600
CAJA PARA CD FS 7702101003029 DISPLAY X 24 1.100 1.980
BOLSAS PLASTIFICADAS PARA REGALO
BOLSA PLASTIFICADA PEQ. JS 7702101001063 6 1.160 1.900
BOLSA PLASTIFICADA MDE. HS 7702101002060 6 1.470 2.410
BOLSA PLASTIFICADA GRAN. DS 7702101003067 6 1.930 3.200
BOLSA PLASTIFICADA GIG KS 7702101004064 6 2.690 4.480
BOLSA PLAST, JUMBO HORZ LS 7702101005061 3 3.290 5.450
BOLSA PLAST. JUMBO VERT. MS 7702101007010 3 3.460 5.770
BOLSA BOTELLA SS 7702101020507 6 1.720 2.890
BOLSAS KRAFT Y/O ESMALTADA
BOLSA REGALO PEQUEÑA NS 7702101004118 6 1.060 1.750
BOLSA REGALO MEDIANA OS 7702101006068 6 1.300 2.140
BOLSA REGALO KRAFT VS 7702101020132 6 1.510 2.470
BOLSA REGALO GRANDE QS 7702101007065 6 1.380 2.320
BOLSA KRAFT YS 7702101020330 3 2.590 4.390
CAJAS PARA REGALO
CAJA REGALO PEQUENA AS 7702101001032 6 720 1.220
CAJA REGALO MEDIANA BS 7702101001018 6 1.270 2.100
CAJA REGALO GRANDE CS 7702101002015 3 2.410 3.970
CAJA REGALO PEQUEÑA SOLAP AS+ 7702101001032 6 830 1.380
CAJA REGALO MEDIANA SOLA BS+ 7702101001018 6 1.380 2.260
CAJA REGALO GRANDE SOLAPA CS+ 7702101002015 3 2.520 4.160
CAJA REGALO PLEGALBLE GRAN ES 7702101004033 6 2.700 4.610
CAJA REGALO PLEGABLE GIGA N GS 7702101005047 6 3.600 6.180
CAJA ALMOHADA KRAFT GRAN IS 7702101020309 6 2.100 3.600
CAJA ALMOHADA GRANDE WS 7702101020286 6 2.200 3.800
CAJA ALMOHADA PEQUEÑA XS 7702101020293 6 1.400 2.400
CAJA TARJE-EMPAQUE 1S 7702101020804 6 2.170 3.750
CAJA TARJE-EMPAQUE 2S 7702101020545 6 2.880 4.950
PAPEL PARA REGALO
PAPEL REGALO ESMALTADO ER 7702101004019 25 560 970
PAPEL REGALO METALIZADO MR 7501638300065 25 600 980
PAPEL REGALO EN ROLLO BR 7702101020347 25 1.180 1.930
PROPUESTA COMERCIAL
NUESTRA VISIÓN:
Para el presente año, SOLOPAPEL quiere abarcar el mercado de la comunidad
andina con una nueva línea de productos ECOLÓGICOS y de esta forma, ampliar
sus relaciones comerciales ofreciendo productos de calidad que gocen de las
mismas ventajas que los productos tradicionales ofrecen, pero con un diferencial “el
cuidado de la naturaleza”
NUESTRA VENTAJA:
Al utilizar nuestros productos, encontrará que somos mas eficientes con su
presupuesto económico, puesto que contamos con parámetros de calidad como
recurso humano capacitado y ágil, un optimo mantenimiento de nuestra maquinaria,
una buena programación de nuestros pedidos, indicadores de eficiencia y control de
calidad por producción. De esta forma podemos ofrecer a nuestros clientes “mejor
cumplimiento y satisfacción por el producto que reciben”.
NUESTROS PRODUCTOS:
En nuestra línea ecológica encontrará los siguientes productos:
Cabe resaltar que la presentación que se requiera puede llevar cualquiera de los 47
motivos diferentes.
1. El precio FOB (asumiendo Solopapel el costo del flete) puesto en Ipiales por
pliego de 50cmx70cm, es de 5,6 centavos de dólar, para un volumen de
22.800 unidades. Este sería entregado en cajas de 1200 pliegos, es decir, 19
cajas de 25 Kg. cada una.
FORMA DE PAGO
Carta de crédito
Por volúmenes superiores a los descritos anteriormente, los precios son negociables.
MOTIVOS:
“TODA OCASION”, “BEBE”, T001 T002
“INFANTIL” Y “NAVIDAD”
T003
T004
Nuestros productos son elaborados a base de Nuestros productos son elaborados a base de
material reciclado. material reciclado.
Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza. Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza.
T005 T006
T017
T007 T008
Nuestros productos son elaborados a base de Nuestros productos son elaborados a base de
material reciclado. material reciclado.
Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza. Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza.
T009 T010
T013 T014
I008 I009
I003 I004 I007
Nuestros productos son elaborados a base de Nuestros productos son elaborados a base de
material reciclado. material reciclado.
Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza. Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza.
Nuestros productos son elaborados a base de Nuestros productos son elaborados a base de
material reciclado. material reciclado.
Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza. Solopapel contribuye a la protección de la naturaleza.
N014 N004
N015 N013
ANEXOS 15
COTIZACIONES DE MAQUINARIA
ANEXO 19
Exigencias del banco ganadero para tramitar una cuenta y realizar la transacción de dólares de
SOLOPAPEL
1. Formulario de exportación numero 2 del banco de la republica: Este formulario tiene como
nombre “DECLARACION DE CAMBIO POR EXPORTACIONES DE BIENES
FORMULARIO NUMERO 2”
2. Anexar el DES. Certificación de entrega en el destino convenido.
3. La transacción se realizará con base a la tasa promedio del banco para el dólar en ese
momento.
4. La transferencia tiene un costo de 25 dólares mas el 3% de retención el la fuente del monto
total de la factura.
5. Certificado de la cámara de comercio de constitución de la empresa.
6. Fotocopia de la cedula de ciudadanía del representante legal.
7. Balance de los últimos años o balance de prueba.
8. Si es persona natural: Certificación de ingresos y PYG.
9. La consignación inicial para apertura de una cuenta corriente de persona natural es de
$1.200.000 pesos, y para una empresa persona jurídica es de $2.000.000.
ESPECIFICACION DE COSTOS:
A continuación se muestras los principales costos en que se incurre para la fabricación de estos
productos y adicionalmente para su exportación.
COSTOS
COSTO DE HOJA DE
KRAFT 60 GR 50X70 CM $
COTIZACIONES $
Costo convertir 1 ton 60000,00
Hojas por ton de papel en bobina de 60 cm 36000,00
Precio Kilogramo de kraft en bobina de 60 cm 1540,00
Consumo de tinta para 10000 hojas en Kg 8,00
Precio promedio tinta 25520,00
Precio plancha 12644,00
Consumo plancha 10000 hojas 0,40
Precio mantilla 160776,00
Consumo mantilla 0,01
Costo KW/H 250,00
Consumo KW/H de la impresora 4,00
Sueldo impresor 750000,00
Sueldo ayudante 400000,00
Factor prestacional 1,52
Hojas realizadas al mes 165000,00
Pliegos Por caja 2200,00
Valor caja 4000,00
COSTOS BOLSAS
COSTO BOLSA 17 X 25 X 5 CM $
COTIZACIONES
Costo pliego cartulina 100x70 cm 500
No refuerzos por pliego 280
No hojas de 50 x70 necesarias 0,5
COSTO
BOLSA 11 X
12,5 X 4
COTIZACIONES
COSTO
CILINDRO 2
HOJAS
COTIZACIONES
Se ilustrara las cotizaciones realizadas con las empresas y los respectivos contactos:
SIA y Transporte:
Todas las
medidas
CARTONERIA TROQUELERIA ABAR $25000
Álvaro Barbosa mas de 10000
cll 67b 54-24 tel 6303034 es $20000
Todas las
medidas
GAMA COLOR cra 25 No 12-91 Sandra tel 2474861 $15000
PLANCHA
TINTA ADELGAZADOR MANTILLA POSITIVA
Maquinaria:
Modelo Tipo de Promedio
Datos tomados Maquinaria Año Pliego Precio Color Tirajes
ServImpre monocolo
Rollan 60 medio $32,000,000 35,000
J.Edmindo Echeverria R. r
Gerente Comercial Dir Cra 26 monocolo
No -2b 05 2003 medo $480,000,000 60,000
Heindemberg r
Tel 2441103 monocolo
Cel 3103213736 83 medo $100,000,000 45,000
Heindemberg r
monocolo
85-90 medio $120,000,000 45,000
Rollan 200 r
Heindemberg 70 medio $150,000,000 bicolor 40,000
sobre m-z
Planeta 70 pliego 100x70 $120,000,000 bicolor 40,000
Cordones:
CORDONES Referencia Color Precio
12-02-01 Amarillo 100 cm $90
Inforpos 100 cm $110
Gabriel Forero Posada 12-02-03 Verde para pedidos
Tel 2516020 de 1000
Dir cra 88 #73-34 metros color
e-mail
forerogabriel@hotmail.com 100 cm $130
28-01-03 Rojo para mas de
200 metros
Pegante:
PEGANTE Referencia kilogramos Especificaciones Precio por kilo
Ag45 25kg Para papel sin brillo 2560+iva
INQUICOL pbx 2468122
S21 30kg Para papel sin brillo 1830+iva
tel 2469209
dir cra 9 #0-80 sur S21 60kg Para papel sin brillo 1800+iva
Juan Antonio Lesaca 090a 25Kg Para papel con brillo 4310+iva
91a 50kg Para papel con brillo 4190+iva
Código de Barras:
Cobarras ltda
Dir: cra 57#6-43
Tel 5651428 $8 pesos estiquer
Aliflex
Dir: cll 31a #128-84 bodeg 21
Tel 4133888 $3.50 el estiquer
e-mail: aliflex@epm.net.co 32x13mm
ANEXO 22
ALMACEN PROMOCIONES S.A. ALMAPROM CLEMENTE BALLEN 708 Y GARCIA AVILES (593 4) 533370
ALMACENES DE PRATI S.A. LUQUE 317 Y CHILE (593 4) 323300
ALMACENES JUAN ELJURI CIA.LTDA. AV.GIL RAMIREZ DAVALOS 5-32 (593 7) 862111
ALVARADO DUQUE HILDA TERESA PRIMERA CONSTITUYENTE 27-58 Y ROCAFUERTE (593 3) 961352
JUAN MARCET CIA. LTDA. P. CARBO 1015 Y COLON (593 4) 324444
LAS FRAGANCIAS CIA. LTDA. AV. ORDO¥EZ LAZO S/N EDIF. PINAR DEL LAGO (593 7) 835853
COMERCIAL STIMGRAF S.A. ESCOBEDO 629 Y PADRE SOLANO (593 4) 561088
DILIPA CIA.LTDA. CARRION 124 Y 12 DE OCTUBRE (593 2) 226402
EDUARDO DOUSDEBES REPRESENT.DOUS IMPORT-EXPORT CL PANAMERICANA NORTE 5,5 PARKENOR
BODEGA 86 (593 2) 481249
ELIO IMPORT S.A. CLEMENTE BALLEN 1011 Y 6 DE MARZO (593 4) 524354
EMPRESA IMPANDI DE IMPORTACIONES S.A. 10 DE AGOSTO 2417 Y LARREA (593 3) 968341
F.C.I. IMPORT & EXPORT S.A. CUERO Y CAICEDO 610 Y VERSALLES (593 2) 561368
HORACIO REGALADO BRIONES S.A. CHILE # 730 ENTRE COLON Y SUCRE (593 4) 513145
ICARO S.A. PALORA # 124 Y AV. AMAZONAS (593 2) 448626
IMAR IMPORTACIONES AMERICANAS CIA LTDA CLEMENTE BALLEN 641 (593 4) 531877
IMPORBAHIA S.A. OLMEDO Y COTOPAXI (593 2) 584864
IMPORSUCRE S.A. PIO MONTUFAR 109 Y AGUIRRE (593 4) 534018
IMPORTADORA VARMI C.LTDA. MALECON 2217 (593 4) 516856
IMPRODECU S.A. CALLEJON 13A 1804 ENT. PORTETE Y VENEZUE (593 4) 475605
INDUSTRIAS CORTI CIA. LTDA. ULLOA 716 Y COLON (593 2) 547048
ZAROAL REPRESENTACIONES INTERNACIONALES DOMINGO DE BRIEVA 559 (593 2) 245402
PACO COMERCIAL E INDUSTRIAL C A AVDA COLON 1474 Y 9 DE OCTUBRE (593 2) 549277
PAPELESA CIA LTDA KM.11.5 VIA DAULE (593 4) 250812
PIMENTEL DE ARANGO ANGELA PATRICIA ISLA ISABELA 1220 Y RIO COCA (593 2) 454697
REGALADO BRIONES LUIS HORACIO SUCRE #221 Y PEDRO CARBO (593 4) 534197
REPARSA S.A. AV.CARLOS JULIO AROSEMENA KM. 2,5 (593 4) 206674
REPRESENTACIONES MERCOANDINO CIA.LTDA. LARREA 2058 Y GUAYAQUIL MZ.OF.A2 (593 3) 969296
RODRIGUEZ NOLIVOS ZULAY AMPARO PROKOM AV. COLON 1346 (593 2) 552759
SCHLUMBERGER SURENCO S.A. REPUBLICA DEL SALVADOR E IRLANDA (593 2) 468480
SUPERMERCADOS LA FAVORITA C A AV. ELOY ALFARO Y ALVIGIRAS (593 2) 401140
TARJEAL CIA.LTDA. DE LOS EUCALIPTOS LOTE 38 Y ALFARO (593 2) 454150
TARRIGARD CIA LTDA AV DE LOS EUCALIPTOS 38 Y AV ELOY ALFARO (593 2) 484150
TECHNIROSE CIA. LTDA. GRECIA 316 Y LA GRANJA (593 2) 439994
VELOZ LESCANO BLANCA GUILLERMINA MICHELENA # 626 Y CABO MINACHO (593 2) 582851
MALDONADO AGREDA CLOTARIO ANTONIO BOYACA #1532 Y CLEMENTE BALLEN (593 4) 534938
MALO JARAMILLO JUAN GERARDO PADRE AGUIRRE 15-99 Y MU¥OZ VERNAZA (593 7) 842133
ANEXO 24
DETERMINACION DE PRECIO
DETERMINACION COSTOS NACIONALES
Pliego
Hoja $ 39
Tinta $ 13
M.O.D $9
Empaque $2
Gastos administrativos $ 40
Total costos $ 103
% devol y dec 20%
Devol y desc $ 21
Precio venta $ 160
Utilidad 30,00%
Cilindro
Pliego (incluye gastos adm) 202
Empaque primario 20
M.O.D 96
Empaque secundario 20
Total costos $ 338
% devol y dec 25%
Devol y desc $ 85
Precio venta $ 550
Utilidad 30,00%
Bolsa 01
Pliego $ 50
M.O.D $ 86
Cordon $ 50
Pegante $2
Empaque primario $2
Empaque secundario $6
Total costos $ 196
% devol y dec 15%
Devol y desc $ 29
Precio venta $ 270
Utilidad 20,00%
Bolsa 02
Pliego $ 25
M.O.D $ 87
Cordon $ 50
Pegante $2
Empaque primario $2
Empaque secundario $8
Total costos $ 174
% devol y dec 20%
Devol y desc $ 35
Precio venta $ 250
Utilidad 20,00%
Dentro de los gastos administrativos se incluyen los costos incurridos en ventas. El precio de
venta internacional esta determinado de acuerdo a costos de la SIA y Transporte, para enviar
45.00 pliegos, los cuales tienen un peso de 1 ton se deben pagar por SIA y Transporte
1’400.000 a Quito(Ecuador) y 1’600.000 a Caracas(Venezuela)
ANEXO 25
CONDICIONES DE PRESTAMO CON BANCOS DE SEGUNDO PISO
La financiación de los aportes de capital requerida por los socios o accionistas para crear,
adquirir o capitalizar una empresa relacionada con el comercio exterior en Colombia o en el
extranjero, podrán ser solicitada bajo la modalidad de Creación, adquisición y capitalización de
empresas. Dichos recursos podran ser utilizados por la empresa para cubrir las necesidades de
capital de trabajo, inversión en activos fijos o diferidos, sustitución de pasivos (salvo pasivos
con socios), compra total o parcial de empresas vinculadas al sector de comercio exterior. De
ésta forma se obtienen los nuevos recursos necesarios para el desarrollo de las actividades de
la empresa y se contribuye a su fortalecimiento patrimonial.
OBJETIVO
MONTO
Hasta el 100% de la inversión, siempre y cuando el monto solicitado no supere el valor total de
las exportaciones y/o facturaciones, o importaciones proyectadas durante la vigencia del
crédito. Para las empresas domiciliadas en el exterior, hasta el 100% de la inversión, sin
superar el monto total de las importaciones de producto colombiano o de la generación de
divisas proyectadas por la empresa receptora de los recursos durante la vigencia del crédito.
COMPROMISO
Efectuar las inversiones previstas e iniciar o mantener, durante la vigencia del crédito,
la actividad exportadora directa o indirecta o de importación de materias primas,
insumos, bienes intermedios o de capital para el consumo interno.
Adicionalmente, cuando los recursos se destinen para capitalizar una empresa, debe
demostrarse el incremento correspondiente del capital pagado.
Como requisito previo al desembolso de los recursos de Bancóldex, todo exportador directo o
indirecto debe estar debidamente inscrito en el Registro Nacional de Exportadores.
FINANCIACION
Plazo:
Hasta 7 años.
Período de gracia:
Hasta 3 años.
Tasa de redescuento:
La vigente en la fecha del desembolso.
1
Extraido de www.bancoldex.gov.co/bancosegundopiso.com
ANEXO 26
BALANCES PARA ESCENARIO NORMAL DE VENTAS CON UN NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO DEL 50%
BALANCE GENERAL AÑO 0 SOLOPAPEL LTDA.
Peliculas $ 14.000.000
Las denominadas macro ruedas de negocios son eventos donde se muestran no solo una
familia de productos y/o servicios si no que se muestran una gran variedad de productos.
La efectividad de una rueda de negocios se mide por la suma de los montos de los acuerdos
firmados en cada una de las sesiones de la rueda.
Se encuentran diferentes modalidades de ruedas, las más común es donde los empresarios del
país oferente viajan al país objetivo mostrando su portafolio, aunque se encuentran otras
ruedas como las realizadas por realizadas por Internet.
Stand
Pasaje
Viáticos
Gastos visa
Estadía
Según estos gastos participar en una rueda en el Canada puede costar $20’000.000. De
acuerdo a esto se estima que una rueda en Ecuador o Venezuela puede costar $8’000.000
El stand puede ser gratis, u oscilar entre $100 u.s y más de $1.000 u.s.
También se encuentran ferias donde los productos se muestran dentro del país, un stand en
Conferías va de $ 3’000.000 en adelante.1
1
Fuente www.proexport.com y audiolinea proexport