AUDITORIA DE GESTION A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA PARALA CUENTA GENERAL DE

LA REPUBLICA

INDICE

PARTE I
Dictamen de auditoria
Estados presupuestarios
Notas a los Estados Financieros

I. INTRODUCCION
1. Origen del examen
2. Naturaleza y objetivos del examen
3. Alcance del examen
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de hallazgos
6. Memorando de control interno
7. Otros aspectos de importancia

II. OBSERVACIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS
 PARTE I

 Dictamen a los Estados Presupuestarios para la

Cuenta General de la Republica.
 Notas a los Estados Presupuestarios
DICTAMEN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS PARA LA CUENTA
GENERAL DE LA REPUBLICA

SEÑOR

PRESIDENTE EJECUTIVO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO

ORTIZ

Hemos efectuado una Auditoria a los Estados Presupuestarios: Programación del

Presupuesto de Ingresos (PP-1) y Gastos (PP-2), Balance de Ejecución del
Presupuesto (AP-1), Estado de Fuentes de Uso de Fondos (AP-2), Clasificación
Funcional (AP-3), Programación y Ejecución del Gasto Distribuido
geográficamente (AP-4) y Conciliación del Marco Legal del Presupuesto del “LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ al 31 de diciembre
del 2013. Estos Estados Presupuestarios son de responsabilidad de la entidad.
Nuestra responsabilidad cosiste en expresar una opinión sobre los mismos en
base, a nuestra auditoria.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental

y lo dispuesto en la directiva Nº 013-2013-GB/B340 del 28 de julio del 2013
aprobado por Resolución de la Contraloría General Nº 117-2013-cg del 27 de julio
del 2013 y las Normas de Auditoria Generalmente aceptadas. Estas normas
requieren que planeemos y ejecutemos la auditoria de tal manera que podamos
obtener una seguridad razonable de que los Estados Presupuestarios están libres
de errores importantes. La auditoría incluye, el examen en base a pruebas
selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados
presupuestarios; la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las
estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, así como la evaluación de
la presentación de los estados presupuestarios en general. Consideremos que
nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión, los Estados Presupuestarios antes mencionados presentan

razonablemente en todos los aspectos importantes la situación de la integración y
consolidación presupuestaria del “LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE
LEONARDO ORTIZ” al 31 de diciembre del 2013, y los resultados de sus
operaciones por el año termino en esta fecha, de conformidad con principios de
contabilidad generalmente aceptados y normas legales aplicables en el sistema de
presupuesto.

Chiclayo, 01 de Julio del 2014.

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

EJERCICIO 2012
(EN NUEVOS SOLES)
Rubro PIA PIM Recaudado
07: FONDO DE COMPENSACION 11,171,477 11,358,237 10,813,201
MUNICIPAL
08: IMPUESTOS MUNICIPALES 4,477,745 5,172,280 4,091,369
09: RECURSOS DIRECTAMENTE 8,545,773 8,715,514 6,768,242
RECAUDADOS
13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 219,194 163,237
18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, 27,503 3,138,539 3,119,659
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
 INFORME Nº 005-2014- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ
/GRAI
PROGRAMACION Y EJECUCION DEL GASTO DISTRIBUIDO GEOGRAFICAMENTE
EJERCICIO 2013
(EN NUEVOS SOLES)
PLIEGO: 458 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

PIM EJECUCION
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO 119,601,074 112,200,770
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONGOYAPE 5,421,588 5,221,916
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN 4,062,176 3,941,905
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN PUERTO 1,607,341 1,357,928
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ 28,603,764 24,955,708
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA 19,953,086 18,907,308
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAGUNAS 3,194,265 2,919,542
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONSEFU 5,989,032 5,356,482
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVA ARICA 2,134,755 2,051,505
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OYOTUN 3,864,018 2,989,784
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICSI 2,467,469 1,875,639
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PIMENTEL 12,277,244 10,390,186
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE REQUE 3,786,119 3,394,840
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA 2,888,666 2,599,520
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZAÑA 3,403,061 3,293,818
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYALTI 3,653,566 3,494,548
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PATAPO 4,073,306 3,284,159
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMALCA 4,813,947 4,060,601
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUCALA 2,323,991 2,019,644
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUMAN 4,789,618 4,364,364
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE FERREÑAFE 17,915,850 16,798,523
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE KAÑARIS 5,635,090 5,361,757
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INCAHUASI 6,947,774 6,136,466
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANUEL ANTONIO MESONES MURO 2,427,125 2,286,482
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO 6,993,011 6,872,386
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO NUEVO 3,555,626 3,310,653
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE 42,674,665 41,437,919
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHOCHOPE 1,100,333 1,042,955
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILLIMO 4,081,526 3,709,957
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JAYANCA 7,554,745 6,852,132
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHUMI 7,590,474 7,203,816
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MORROPE 17,152,157 14,448,903
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOTUPE 11,475,520 11,235,426
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS 23,610,208 22,783,227
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACORA 3,072,303 2,866,645
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAS 5,376,617 4,988,923
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JOSE 4,824,693 4,481,155
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUCUME 10,040,407 8,390,886

Fuente: CTAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

CONTADOR GENERAL DIRECTOR DE PRESUPUESTO

MAT Nº Y PLANIFICACION
 NOTA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

1. Antecedentes y base de presentación

La información presupuestaria ha sido preparada en cumplimiento de la

Resolución de la Contaduría Nº 067-97/EF/93.01, que aprueba el
compendio de la normatividad contable de las entidades del sector público,
a partir del 1º de enero de 1998, comprendiendo básicamente el Balance
de ejecución del presupuesto y el Estado de Fuentes y Usos.

La información presupuestaria y financiera ha sido elaborada de acuerdo

con los principios de contabilidad generalmente aceptados y obtenidos a
partir de los registros de contabilidad de la entidad a valores corrientes, y
fueron preparados sobre la siguiente base:
 Los Ingresos y Egresos se presentan sobre la base del devengado.
 Los Ingresos y Gastos de capital se presentan sobre la base del
devengado.

 Ingresos corrientes

Comprende los ingresos recaudados a nivel pliego, por los conceptos de:
tasas laborales, grados y títulos, constancias, certificado médico, exámenes
psicosomáticos, licencias, venta de productos agropecuarios, placas,
medicinas, venta de productos hidrobiológicos, atención médica, análisis
clínico y laboratorio, hospitalización, diagnóstico por imágenes, alquileres e
intereses por préstamos, etc. Entre otros.

 Gastos Corrientes
Comprende los gastos a nivel pliego y están referidas a los desembolsos
por concepto de remuneraciones del personal permanente y contratado,
pensiones, aguinaldos, escolaridad, compra de bienes que influye el
consumo de suministros (útiles de oficina, alimentación, material de salud,
combustibles y lubricantes, etc.), servicios, propinas, viáticos por comisión
de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios básicos y
servicios no personales, etc.

 Gastos de Capital

Comprende los gastos de nivel de pliego y están referidas a los

desembolsos aplicadas en proyectos de inversión u obras por concepto de
remuneraciones del personal contratado, compra de combustibles y
lubricantes, materiales de construcción, bienes de consumo, servicios de
consultoría, servicios de terceros – obras por contrata, propinas, viáticos
por comisión de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios
básicos, servicios no personales, equipamiento y bienes duraderos, etc.,
entre otros.

 Saldo Presupuestal

Representada por partidas no consideradas en los calendarios de

compromiso por restricciones presupuestarias y medidas de austeridad,
incluye también partidas presupuestarias no utilizadas, así como el saldo
del balance.

 Normas de Austeridad

La Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz, realizo la ejecución del

gasto en observancia a las normas de austeridad establecida en el Decreto
Legislativo Nº 909-2000 que aprueba el presupuesto del sector público para
el año fiscal 2013; y la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal – Ley Nº
27245 y su Reglamento.

 Pruebas sustantivas de análisis

La verificación de pruebas sustantivas de análisis de las cuentas

presupuestales y su relación con las cuentas patrimoniales, determino
diferencias no significativas en razón de que las cuentas del Estado de
Gestión se presenta ajustadas y las presupuestales a valores históricos.
De acuerdo a lo establecido en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340, se
adjunta el formato denominado “Resultados del Examen Especial a la
información presupuestaria para la Cuente general de la Republica” (anexo
2)
 PARTE II
INFORME LARGO
 AUDITORIA DE GESTION PRESUPUESTARIA
PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA DEL EJERCICIO FISCAL 2013
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

I. INTRODUCCION

1. Origen del examen

La presente acción de control se efectuó en cumplimiento del plan anual de

control para el año 2002 de la Municipalidad Distrital de José Leonardo
Ortiz, aprobado con Resolución de Sub Contralo Nº 069-2013-CG.

2. Naturaleza y objetivos del examen

La presenta acción de control es de naturaleza presupuestaria, orientado a

la verificación de la adecuada administración de los recursos públicos
dentro de las normas presupuestarias y procedimientos establecidos por la
entidad, y tendrá como objetivo lo siguiente:

 OBJETIVO GENERAL:
Emitir opinión sobre la razonabilidad del Estado de Ejecución
Presupuestal, de ingresos y gastos correspondientes al periodo
Enero - Diciembre del 2013 de la municipalidad José Leonardo Ortiz.

 OBJETIVOS ESPECIFICOS:

a. Estudiar y evaluar la estructura del control interno del área de

presupuesto y de la oficina de contabilidad y tesorería a fin de
formar una opinión sobre la efectividad de los controles
internos implementados y determinar el riesgo de auditoria
para definir la naturaleza, oportunidad y alcance de las
pruebas del examen.
b. Evaluar el marco presupuestal de apertura y determinar su
consistencia y legalidad del presupuesto de ingresos y
egresos aprobados.
 c. Determinar si la ejecución del presupuesto institucional se ha
sujetado a la normativa presupuestaria mediante el análisis de
comportamiento de los ingresos y gastos.
d. Determinar si las modificaciones presupuestarias se han
efectuado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.
e. Verificar la razonabilidad de los ingresos propios como una
fuente de funcionamiento del presupuesto de la entidad.
f. Verificar si la entidad ha cumplido con remitir la información
presupuestaria a: Contraloría General de la Republica,
Presupuesto Público y Congreso de la Republica.
g. Revisar la documentación entregada y comprobar la
veracidad de esta misma mediante los argumentos necesarios
que sean pertinentes para efectuar el estudio.
h. Verificar si dentro del área de contabilidad se están
efectuando las operaciones financieras entre los entes
gubernamentales relacionados entre sí.
i. Verificar si el área de logística cumple con dirigir y controlar el
sistema administrativo, conforme a los lineamientos y políticas
de la Municipalidad, normas presupuestarias, técnicas de
control sobre adquisiciones y otras normas pertinentes.

La acción de control practicada a la información presupuestaria y contable,

así como al ciclo presupuestal del ejercicio tuvo como objetivo la
verificación de eficiencia y eficacia en la utilización de los recursos públicos
por la Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz; y por consiguiente
opinar sobre la razonabilidad y consistencia técnica y legal de los estados
presupuestarios para la Cuenta General de la Republica, de acuerdo a las
normas profesionales y legales aplicables.

3. Alcance del examen

La presente acción de control ha comprendido la revisión selectiva de la

gestión presupuestaria por la Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz
 entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2013. La evaluación comprendió
la verificación y análisis de la programación, formulación, aprobación,
ejecución, control y evaluación presupuestaria, cumplimiento de normas de
austeridad, la presentación de la información presupuestaria para la Cuenta
General de la Republica, aso como la aplicación de la normatividad
presupuestal vigente, normas de contabilidad generalmente aceptadas en
la elaboración de los estados presupuestarios.

El examen se realizó, de acuerdo con las Normas de Auditoria

Generalmente Aceptados y Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU),
aprobado por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG y sus
modificaciones.

4. Antecedentes y base legal de la entidad

La Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz, fue creada creado

mediante Ley 13734 del 28 de Noviembre de 1961, es un organismo
público descentralizado su misión es la responsabilidad social con la
población Leonardina constituye al mejoramiento en la calidad de vida por
cuanto estamos dispuestos a la prestación de servicios públicos en todos
los niveles, mediante la ejecución de obras de corto y largo plazo que
garanticen ser oportunos y óptimos con una administración transparente,
capacidad de gestión adecuada y práctica concertadora, abierta al dialogo y
al cambio social; y su visión es ser competentes en el Gobierno Municipal,
demostrando acercamiento a los Pueblos Jóvenes, garantizando su
bienestar y progreso acorde con la tecnología, la democracia y la ciencia.

"Nuestra responsabilidad social con la población Leonardina constituye al

mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la
prestación de servicios públicos en todos los niveles, mediante la ejecución
de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y óptimos con
una administración transparente, capacidad de gestión adecuada y práctica
concertadora, abierta al dialogo y al cambio social"

Ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a

los Pueblos Jóvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la
tecnología, la democracia y la ciencia.

El presupuesto institucional se rige por las normas y directivas emitidas por

el ministerio de economía y finanzas a través de la Dirección Nacional de
Presupuesto Público.

El personal del distrito de JLO está comprendido en el régimen laboral de la

actividad pública.

MISIÓN
"Nuestra responsabilidad social con la población Leonardina constituye al
mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la
prestación de servicios públicos en todos los niveles, mediante la ejecución
de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y óptimos con
una administración transparente, capacidad de gestión adecuada y práctica
concertadora, abierta al dialogo y al cambio social".

VISIÓN
“Ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a
los Pueblos Jóvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la
tecnología, la democracia y la ciencia”.
 BASE LEGAL

 Ley Nº 27680 De Reforma Constitucional.

 Ley Nº 27783 de Bases de la Descentralización.
 Ley orgánica gobiernos regionales.
 Ley Nº 27972 Orgánica de Municipalidades.
 Ley Nº 13734 de creación de la Municipalidad José Leonardo Ortiz.
 Ley Nº 16048 por el cambio de nombre de la Municipalidad José Leonardo
Ortiz.
 La constitución política del Perú.
 Ley Marco de Modernización del estado Nº 27658.
 Decreto Supremo Nº 043- 2006 – PCM. Lineamiento para elaboración y
aprobación del reglamento de organización y funciones – ROF por parte de
las entidades de la administración pública.
 Comités Multisectoriales Distritales:
 Comité de Seguridad Ciudadana, Ley Nº 27933 Ley del Sistema Nacional
de Seguridad Ciudadana.

 Ley Nº 29951; Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal
2013
 Ley N° 29952 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto Sector Público
para el Año Fiscal 2013
 Ley N° 29953 Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal
2013
 Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
 Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema
Nacional de
 Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N° 304-2012-EF.
 Ley nº 28693- Ley general del sistema nacional de tesorería.

5. Comunicación de hallazgos
 Los hallazgos que se revelan en este informe, fueron comunicados por
escrito a los funcionarios y servidores que tuvieron parte en la ejecución y
control presupuestal de la Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz,
en cumplimiento de la NAGU 3,60, y de conformidad con lo establecido en
la Resolución de Contraloría Nº 259-2013-CG, otorgándoles el derecho de
defensa para realizar sus descargos, que fueron evaluados previamente a
la emisión del presente informe. Se señala en el anexo 01, la relación de
funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones contenidas
en el presente informe.

6. Memorando de control interno

Las debilidades detectadas en la evaluación del control interno del área de

presupuesto se comunicaron con informe “Memorando de Control Interno”,
a la Presidencia Ejecutiva de la Municipalidad Distrital de José Leonardo
Ortiz, con Oficio Nº 35-2014-MDJLO/AI de fecha 28-06-14

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Del examen practica a la gestión del presupuesto de ingresos y gastos del

ejercicio fiscal 2013 de la Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz,
sea obtenido el resultado siguiente:

Comentarios:

1) Ingresos
Los ingresos constituyen los recursos públicos que sirven para financiera
los gastos de los presupuestos anuales.
La Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz recibió de recursos
públicos por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios (Tesoro
Público) S/3, 705,358 Nuevos soles, que representa el 11.47%, por
recursos directamente recaudados, fue la suma de S/. 8, 715,514, que
representa el 26.98%, por Foncomun la suma fue de S/. 11, 358,237 que
represente el 35.15%, para Otros Impuestos Municipales la suma fue S/.
 5, 172,280 que representa el 16.01%, para Canon y sobrecanon fue el
monto de S/. 219,194 que representa 0.68%, para renta de aduanas y
participaciones el monto fue S/. 3, 138,539 que representa 9.71% del total
del Presupuesto Institucional Modificado; estos ingresos fueron generados
por el Pliego Presupuestario, por concepto de renta de propiedad, tasas,
venta de bienes y prestación de servicios entre otros.

PIA % PIM %
RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS LOCALES 1,629,726 6.30% 3,705,358 11.47%
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 11,171,477 43.21% 11,358,237 35.15%
OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES 4,477,745 17.32% 5,172,280 16.01%
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 8,545,773 33.06% 8,715,514 26.98%
CANO Y SOBRECANON 27,181 0.11% 219,194 0.68%
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 322 0.00% 3,138,539 9.71%
TOTAL INGRESOS 25,852,224 100% 32,309,122 100%

2) Gastos

La programación del gasto y su ejecución se realiza mediante

asignación trimestral del gasto, programación trimestral del gasto y
calendario de compromisos conforme a las disposiciones señaladas por
la Ley de Gestión Presupuestaria del Estado y las Directivas emitidas
por el MEF.

En el cuadro 2, se presenta el Presupuesto Institucional de Apertura por

S/. 11, 171,477 para el año 2013 desagregada en gastos corrientes y de
capital; el Presupuesto Institucional Modificado ascendió a S/. 11,
358,237 Desagregado por categorías de gastos se tiene:
 Cuadro2. Comportamiento del presupuesto de gastos 2013

PIA PIM Variación

Concepto S/. % S/. % PIA %
Gasto 8,071,392.13 72.25% 8,206,326.33 72.25% 134,934.10
Corriente
Gasto de 3,100,084.87 27.75% 3,151,910.77 27.75% 51,825.90
Capital
TOTAL 11,171,477 100% 11,358,237 100% 186,760

a. Gastos Corrientes.

Estos gastos están destinados a mantener el funcionamiento de la

entidad. En este rubro se cumplió con la ejecución en el 98%
(S/.8,206,326.33) del Presupuesto Institucional Modificado. Las
partidas genéricas más representativas se muestran en el cuadro
siguiente:

Cuadro 3. Comportamiento de ejecución del gasto corriente

Partidas genéricas Ejecución %

Personal y obligaciones sociales 14,965,438 95.3%
Obligaciones previsionales 1,945,000 80.3%

b. Gastos de Capital

Constituye los gastos por adquisiciones, instalaciones y

acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, vario
unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado. Este rubro
representa el 25.26% (8, 161,806) del total del presupuesto
institucional modificado.
 Cuadro 4. Composición de gasto de capital

Partidas genéricas Ejecución S/. %

Inversiones Financieras 8,161,806 85.3%

Como se podrá apreciar el gasto del capital es irrelevante en el cual

se encuentran el presupuesto de obras o proyectos de inversión de
la municipalidad, en efecto no hay incentivo de inversión para
generar nuevos recursos y mejorar la condición de vida de la
población.

II. OBSERVACIONES
A. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
1. LA EJECUCION PRESUPUESTAL DEL EJERCICIO 2013 NO CUMPLE CON
LO PRESUPUESTADO AL INICIO DE SU PERIODO ECONOMICO EXISTIENDO
MODIFICACIONES AL FINALIZAR ESTE MISMO
 La Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz cuenta con el Área de
Presupuesto, encargada de elaborar la ejecución presupuestal al inicio
de un periodo económico en el cual en los rubros especificados dentro
de su ejecución presupuestal existen modificaciones sustentadas
mediante resoluciones aprobatorias que sustentan que el sobrante se
encuentra actualmente en la reserva de la municipalidad, así como
también el excedente que también existen sus resoluciones
aprobatorias que acreditan el exceso de gasto.

2. EL AREA DE PRESUPUESTO CON EL PERSONAL CALIFICADO Y

CAPACITADO PARA EJERCER LA LABOR ESTIPULADA DENTRO DE SU
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
 El personal de esta área cuenta con la capacitación a las actualizaciones
implementadas durante los últimos años, ya sea referente a informáticas
como también a los libros textuales que son usados para el manejo del
presupuesto de la entidad.
3. EL AREA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
EJERCEN SUS LABORES DENTRO DE UNA MISMA OFICINA

 En la misma oficina ejercen su labor, 3 diferentes áreas relacionadas

entre sí las cuales son planificación, presupuesto y racionalización,
siendo el gerente de planificación el mismo para las 3 áreas y de los 2
restantes solo ejerciendo el cargo de subgerente.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS
1. EL PLAN DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES ELABORADO
DENTRO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JLO ESTABLECEN Y
REFLEJAN EL CUADRO ANUAL DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS Y LOS
CUADROS DE NECESIDADES DE BIENES Y SERVICIOS

 Los cuadros de necesidades de bienes y servicios reflejan la adquisición

establecida dentro de la municipalidad. Por lo cual podemos afirmar que
están siguiendo el plan anual de adquisiciones y contrataciones
establecidos por el MEF.

2. EL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

DE JOSE LEONARDO ORTIZ SI CUMPLE COMO SE INDICA SEGÚN LEY

 El Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de una Entidad detalla

todas las licitaciones, concursos y adjudicaciones directas que van a
ejecutarse durante un ejercicio presupuestal. El Texto Único Ordenado
de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Supremo Nº 012-2001-PCM determina en el artículo
7º que las entidades deben prever el tipo de bienes y servicios que
requerirán durante el ejercicio presupuestal así como el monto
referencial.
C. AREA DE CONTABILIDAD

1. EL AREA DE CONTABILIDAD CUMPLE CON LAS FUNCIONES

ESTABLECIDAS DENTRO DEL MOF Y CON EL PERSONAL APTO PARA
EJERCER SU LABOR EN LOS DISTINTOS PUESTOS

 Actualmente el área de contabilidad cuenta con 8 trabajadores, los

cuales se encuentran aptos y capacitados para ejercer la labor
estipulada en su mof, con lo cual podemos determinar que todo lo
realizado internamente está vigente en el sistema nacional de
contabilidad.

2. LA SUBGERENTE DE CONTABILIDAD REALIZA EN CONJUNTO CON SUS

TRABAJADORES EL REGISTRO DE LA EJECUCION PRESUPUESTADA
REALIZADA POR EL AREA DE PLANIFICACION.

 El área de contabilidad realiza el registro según lo presupuestado en su

Presupuesto Institucional de Apertura, estableciendo y registrando las
modificaciones estipuladas en su Presupuesto Institucional Modificado.

D. AREA DE TESORERIA

1. LOS OPERADORES SIAF CUENTAN CON LA CAPACITACION Y LA

ACTUALIZACION DE LA ULTIMA VERSION EN EL SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACION FINANCIERA.

 La última capacitación realizada en la municipalidad distrital de José

Leonardo Ortiz sobre los registros realizados de las operaciones de la
municipalidad acreditan que los operadores del área de tesorería
cuentan con la capacitación suficiente para el manejo de esta misma.

2. LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AREA DE TESORERIA SON

ELEVADAS AL AREA DE CONTABILIDAD MEDIANTE EL SISTEMA SIAF,
PARA VERIFICAR EL REGISTRO CORRECTO DE ESTOS.
 Ya que el sistema SIAF esta interconectada con todas las áreas de la
municipalidad, el área de tesorería también efectúa registros contables
en dicho sistema, pero estas son revisadas por el área de contabilidad
para corroborar el registro correcto
III. CONCLUSIONES

A. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

Los trabajadores de dicha área poseen la capacidad suficiente y trabajan en

conjunto para la elaboración de los presupuestos de la municipalidad distrital de
José Leonardo Ortiz.

De acuerdo a una de las observaciones determinadas podemos concluir que el

área de planificación, presupuesto y racionalización operan y realizan su trabajo
dentro de una misma oficina, lo cual puede causar problemas internos en dicha
área ya que los espacios son muy reducidos.

También se observó que el personal que labora en dicha área cuenta con la
capacidad suficiente para poder ejercer la laboral en la cual se ha sido
encomendada.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS

Esta área si cumple con los abastecimientos requeridos por cada área de la
municipalidad establecidos dentro del plan anual de contrataciones y servicios.

La municipalidad elabora su plan anual de contrataciones y servicios de acuerdo a

lo establecido en la ley vigente, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 012-
2001-PCM.

C. AREA DE CONTABILIDAD

Mediante la observación realizada en el área de contabilidad y la entrevista

realizada a los trabajadores de dicha área se resalta que el personal se encuentra
con la capacidad suficiente para ejercer las funciones estipuladas en el mof.

Los trabajadores del área de contabilidad trabajan en conjunto con el área de

presupuesto al realizar el registro de la ejecución presupuestal de la entidad
presupuestal.
D. AREA DE TESORERIA

Mediante la observación realizada al área de tesorería, se obtuvieron las

siguientes conclusiones, que realiza operaciones de registros contables elevados
al área de contabilidad para su verificación oportuna.

Los operadores encargados de realizar los registros en el sistema SIAF en el área

de tesorería reciben capacitación constante para mantenerse actualizados en el
manejo de este SOFTWARE
ANEXOS
 RELACION DE FUNCIONARIOS VINCULADOS CON LA GESTION
PRESUPUESTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

FIRMA
FUNCIONARIOS COMPLETA
TITULAR DE LA ENTIDAD

RAUL CIEZA VASQUEZ

DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION

MIRIAM LAOS BARRIOS

CONTADOR GENERAL

ROSA EDITA RUBIO DELGADO

RESPONSABLE DE PRESUPUESTO
DATOS DE LOS
FUNCIONARIOS MARINO PEREZ FRIAS

RESPONSABLE DE PERSONAL Y RECURSOS

HUMANOS

OSCAR FERNANDEZ GONZALES

RESPONSABLE DEL AREA DE TESORERIA

EVER ASALDE ZEÑA

RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIO

AUXILIARES

TERESA YOLANDA BENAVIDES CAMPOS

 MARCO DE EJECUCION DE INGRESOS Y GASTOS
2013

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS PIA PIM Ejecucion Variacion

5-21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 7,330,198 7,347,995 6,672,083 675,912

2 . 1 . 1 1 . 1 1 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR ELECCION POLITICA 70,200 70,200 54,559 15,641
2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO (REGIMEN
PUBLICO) 754,239 2,110,026 1,812,100 297,926
2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO (REGIMEN
LABORAL PUBLICO) 184,715 947,148 941,731 5,417
2 . 1 . 1 8 . 1 1 OBREROS PERMANENTES 957,873 1,061,129 797,994 263,135
2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO 325,699 310,758 289,713 21,045
2 . 1 . 1 9 . 1 2 AGUINALDOS 984,713 1,298,538 1,298,538 0
2 . 1 . 1 9 . 1 3 BONIFICACION POR ESCOLARIDAD 710,728 855,419 855,419 0
2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS) 0 3,170 2,774 396
2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AÑOS 124,188 21,697 16,987 4,710
2 . 1 . 1 9 . 3 2 BONIFICACION ADICIONAL POR VACACIONES 889,569 94,409 94,408 1
2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES TRUNCAS) 0 1,315 857 458
2 . 1 . 1 9 . 3 99 OTRAS OCASIONALES 928,887 192,526 191,066 1,460
2 . 1 . 1 10 . 1 2 DIETAS DE REGIDORES Y CONSEJEROS 231,660 231,660 175,082 56,578
2 . 1 . 3 1 . 1 5 CONTRIBUCIONES A ESSALUD 1,167,727 150,000 140,855 9,145

5-23 BIENES Y SERVICIOS 1,215,575 1,367,519 40,797 1,326,722

2 . 3 . 1 3 . 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 1,035,575 1,181,994 0 1,181,994
2 . 3 . 1 6 . 1 1 DE VEHICULOS 30,000 30,000 15,202 14,798
2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES 100,000 100,000 19,245 80,755
2 . 3 . 2 5 . 1 1 DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 0 5,525 2,550 2,975
2 . 3 . 2 7 . 1 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES 50,000 50,000 3,800 46,200

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS 8,545,773 8,715,514 6,712,880 2,002,634

 RECURSOS ORDINARIOS PIA PIM Ejecucion Variacion

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1,353,052 1,353,052 1,353,044 8

2 . 2 . 2 3 . 1 1 ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES 1,353,052 1,353,052 1,353,044 8

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 276,674 276,674 276,674 0

2 . 4 . 1 3 . 1 3 DONACIONES A OTRAS UNIDADES DEL GOBIERNO LOCAL 276,674 276,674 276,674 0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 2,075,632 2,058,920 16,712

2 . 6 . 2 3 . 2 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA-
INFRAESTRUCTURA VIAL 0 15,000 0 15,000
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
BIENES 0 6,843 5,132 1,711
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
SERVICIOS 0 12,367 12,366 1
2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA-AGUA Y
SANEAMIENTO 0 2,041,422 2,041,422 0

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS 1,629,726 3,705,358 3,688,638 16,720

 FONCOMUN PIA PIM Ejecucion Variacion

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 7479019 7526451 7524348 2103

2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO
(REGIMEN PUBLICO) 2,908,201 3,592,580 3,592,331 249
2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO
(REGIMEN LABORAL PUBLICO) 55,007 0 0 0

2.1.18.11 OBREROS PERMANENTES 2,608,478 3,031,008 3,030,340 668

2.1.18.21 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO 272,220 12,161 12,160 1

2.1.19.12 AGUINALDOS 1,102,068 824,465 823,444 1,021

2.1.19.13 BONIFICACION POR ESCOLARIDAD 533,045 0 0 0

2 . 1 . 1 9 . 3 9 OTRAS OCASIONALES 0 39,000 38,836 164

2.1.21.11 UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO 0 27,237 27,237 0

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 591948 593823 240892 352931

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530 159,806 174,806 170,421 4,385

2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y
GRATIFICACIONES 432,142 297,142 36,945 260,197

2.2.21.21 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL 0 18,000 4,960 13,040

2.2.21.22 SUBSIDIO POR MATERNIDAD 0 17,000 7,752 9,248

2.2.21.23 SUBSIDIO POR LACTANCIA 0 20,000 0 20,000

2.2.23.42 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL
ACTIVO 0 66,875 20,814 46,061

2. 3 BIENES Y SERVICIOS 0 1969 1600 369

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS 0 1,969 1,600 369

2. 5 OTROS GASTOS 0 54162 0 54162

2.5.51.11 PERSONAL ADMINISTRATIVO 0 23,171 0 23,171

2.5.51.18 PERSONAL OBRERO 0 30,991 0 30,991

2. 6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3100510 3181832 3035543 146289

2.6.21.12 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 0 358,942 358,942 0

2.6.23.23 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 0 115,456 115,455 1

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – PERSONAL 633,911 387,600 366,251 21,349
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – BIENES 1,004,241 935,750 904,880 30,870
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – SERVICIOS 997,583 409,329 358,559 50,770

2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 0 369,568 369,567 1

2 . 6 . 2 3 . 5 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – PERSONAL 80,000 0 0 0
2 . 6 . 2 3 . 5 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – BIENES 194,775 0 0 0
2 . 6 . 2 3 . 5 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – SERVICIOS 190,000 12,690 12,690 0
2 . 6 . 2 3 . 99 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – PERSONAL 0 64,219 64,218 1
2 . 6 . 2 3 . 99 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – BIENES 0 13,786 12,143 1,643
2 . 6 . 2 3 . 99 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – SERVICIOS 0 3,500 1,000 2,500
2 . 6 . 2 3 . 99 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA – OTROS 0 0 0 0

2.6.31.11 PARA TRANSPORTE TERRESTRE 0 20,000 20,000 0

2.6.32.11 MAQUINAS Y EQUIPOS 0 87,700 87,700 0

2.6.32.96 EQUIPOS PARA VEHICULOS 0 80,075 52,802 27,273

2.6.81.21 ESTUDIO DE PREINVERSION 0 70,266 70,266 0

2.6.81.31 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS 0 111,550 106,755 4,795

2.6.81.42 GASTO POR LA COMPRA DE BIENES 0 11,122 10,936 186

2.6.81.43 GASTO POR LA CONTRATACION DE
SERVICIOS 0 130,279 123,379 6,900

TOTAL FONCOMUN 11,171,477 11,358,237 10,802,383 555,854

 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS PIA PIM Ejecucion Variacion

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 219,194 114,200 104,994

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
0 149,371 107,275 42,096
DIRECTA - PERSONAL
2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION
0 69,823 6,925 62,898
DIRECTA - SERVICIOS

TOTAL DE DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 219,194 114,200 104,994

 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PIA PIM Ejecucion
PARTICIPACIONES

5-23: BIENES Y SERVICIOS 0 609,191 374,942

2 . 3 . 1 2 . 1 1 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 0 2,852 2,852

2 . 3 . 1 3 . 1 1COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 0 78,000 8,000
2 . 3 . 1 5 . 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 0 0 0
2 . 3 . 1 5 . 3 1ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR 0 1,861 1,861
2 . 3 . 1 6 . 1 1DE VEHICULOS 0 16,030 16,030
2 . 3 . 1 11 . 1 1 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 0 0 0
2 . 3 . 1 99 . 1 99OTROS BIENES 0 75,811 40,643
2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 0 0 0
2 . 3 . 2 1 . 1 2VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO 0 0 0
2 . 3 . 2 2 . 4 1SERVICIO DE PUBLICIDAD 0 2,360 2,360
2 . 3 . 2 2 . 4 4SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y
EMPASTADO 0 34,110 22,500
2 . 3 . 2 4 . 1 1DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS 0 11,400 1,400
2 . 3 . 2 4 . 1 3DE VEHICULOS 0 116,413 73,330
2 . 3 . 2 5 . 1 2DE VEHICULOS 0 20,580 20,579
2 . 3 . 2 6 . 2 1 CARGOS BANCARIOS 0 3,776 3,775
2 . 3 . 2 7 . 1 99OTROS SERVICIOS SIMILARES 0 195,998 155,817
2 . 3 . 2 7 . 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS 0 0 0
2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS 0 50,000 25,795

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 27,503 2,529,348 1,707,132

2 . 6 . 2 3 . 2 3COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 0 0 0

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
PERSONAL 0 354,109 310,034
2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
BIENES 27,503 699,402 477,931
2 . 6 . 2 3 . 2 6COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
SERVICIOS 0 406,103 242,605
2 . 6 . 2 2 . 4 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 0 26,923 26,922
2 . 6 . 2 2 . 4 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
PERSONAL 0 27,000 26,854
2 . 6 . 2 2 . 4 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
BIENES 0 9,000 0
2 . 6 . 2 2 . 4 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
SERVICIOS 0 9,000 1,062
2 . 6 . 2 1 . 1 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
PERSONAL 0 45,483 23,025
2 . 6 . 2 1 . 1 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA –
BIENES 0 11,386 11,386
2 . 6 . 3 1 . 1 1 PARA TRANSPORTE TERRESTRE 0 13,527 13,527
2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS 0 0 0
2 . 6 . 3 2 . 1 2 MOBILIARIO 0 13,950 3,950
2 . 6 . 3 2 . 3 1 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 0 28,478 18,477
2 . 6 . 3 2 . 9 6EQUIPOS PARA VEHICULOS 0 232,332 156,049
2 . 6 . 3 2 . 9 99 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS
INSTALACIONES 0 62,692 62,692
2 . 6 . 6 1 . 3 2 SOFTWARES 0 5,664 5,664
2 . 6 . 7 1 . 2 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 0 9,065 9,065
2 . 6 . 7 1 . 2 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS 0 6,990 6,990
2 . 6 . 7 1 . 3 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 0 4,068 4,068
2 . 6 . 7 1 . 3 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS 0 38,100 38,100
2 . 6 . 8 1 . 2 1 ESTUDIO DE PREINVERSION 0 330,856 85,617
2 . 6 . 8 1 . 3 1 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS 0 65,458 63,403
2 . 6 . 8 1 . 4 2 GASTO POR LA COMPRA DE BIENES 0 1,120 1,120
2 . 6 . 8 1 . 4 3 GASTO POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS 0 128,642 118,591

TOTAL CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

27,503 3,138,539 2,082,074
PARTICIPACIONES
 IMPUESTOS MUNICIPALES PIA PIM EJECUCION Variacion

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 0 90,992 9,891 81,101

2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO
(REGIMEN LABORAL PUBLICO) 0 53,793 0 53,793
2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO 0 24,685 0 24,685
2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
(CTS) 0 3,014 3,006 8
2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AÑOS 0 2,000 2,000 0
2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES
TRUNCAS) 0 7,500 4,885 2,615

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 0 125,090 69,710 55,380

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530 0 29,035 13,142 15,893

2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y
GRATIFICACIONES 0 8,157 0 8,157
2 . 2 . 2 1 . 2 1 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL 0 19,803 13,040 6,763
2 . 2 . 2 1 . 2 2 SUBSIDIO POR MATERNIDAD 0 6,364 4,681 1,683
2 . 2 . 2 1 . 2 3 SUBSIDIO POR LACTANCIA 0 5,000 0 5,000
2 . 2 . 2 3 . 4 2 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL
ACTIVO 0 56,731 38,847 17,884

2. 3 BIENES Y SERVICIOS 4,477,745 4,473,303 3,719,155 754,148

2.3.11.11 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO
HUMANO 159,000 33,616 29,124 4,492
2.3.12.11 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS
DIVERSAS 60,000 16,005 14,403 1,602
2.3.12.12 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES 0 5,000 700 4,300
2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 1,250,000 1,572,514 1,555,641 16,873
2.3.13.13 LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES 180,945 121,716 95,852 25,864
2.3.15.12 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES
DE OFICINA 250,000 52,587 44,648 7,939
2.3.15.31 ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR 50,000 23,710 16,447 7,263
2.3.15.41 ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA 0 265 265 0

2.3.16.11 DE VEHICULOS 0 148,312 90,611 57,701

2 . 3 . 1 6 . 1 3 DE CONSTRUCCION Y MAQUINAS 0 2,751 1,152 1,599

2 . 3 . 1 8 . 2 1 MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y
ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE
LABORATORIO 20,000 0 0 0
2 . 3 . 1 9 . 1 1 LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES
IMPRESOS 48,000 675 0 675

2 . 3 . 1 9 . 1 99 OTROS MATERIALES DIVERSOS DE ENSEÑANZA 100,000 210,163 163 210,000

2 . 3 . 1 11 . 1 2 PARA VEHICULOS 0 5,405 0 5,405

2 . 3 . 1 11 . 1 3 PARA MOBILIARIO Y SIMILARES 0 3,185 2,804 381

2 . 3 . 1 11 . 1 4 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0 5,500 5,000 500

2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES 0 196,080 175,642 20,438
2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 125,000 31,170 21,462 9,708
2 . 3 . 2 1 . 1 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE
SERVICIO 190,000 91,350 75,085 16,265
2 . 3 . 2 1 . 1 99 OTROS GASTOS 0 32,000 22,322 9,678
2 . 3 . 2 2 . 1 1 SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA
ELECTRICA 70,000 70,992 56,776 14,216
2 . 3 . 2 2 . 1 2 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 45,000 91,922 72,213 19,709
2 . 3 . 2 2 . 2 1 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL 79,000 18,163 2,468 15,695
2 . 3 . 2 2 . 2 2 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA 87,000 22,133 7,133 15,000
2 . 3 . 2 2 . 4 1 SERVICIO DE PUBLICIDAD 100,000 32,070 23,331 8,739
2 . 3 . 2 2 . 4 2 OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSION 250,000 28,823 23,983 4,840
2 . 3 . 2 2 . 4 3 SERVICIOS DE IMAGEN INSTITUCIONAL 20,000 0 0 0
2 . 3 . 2 2 . 4 4 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION
Y EMPASTADO 75,000 106,781 86,640 20,141
2 . 3 . 2 3 . 1 1 SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE 0 0 0 0
2.3.24.11 DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS 20,000 550 550 0
2.3.24.12 DE CARRETERAS, CAMINOS Y PUENTES 0 2,316 0 2,316
2.3.24.13 DE VEHICULOS 40,000 88,784 46,349 42,435
2.3.24.14 DE MOBILIARIO Y SIMILARES 10,000 0 0 0
2.3.24.15 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 20,000 0 0 0
2.3.25.12 DE VEHICULOS 0 24,114 13,718 10,396
2 . 3 . 2 5 . 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS 15,000 425 425 0
2.3.26.11 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 10,000 5,000 0 5,000
2.3.26.12 GASTOS NOTARIALES 10,000 15,000 6,491 8,509
2.3.26.21 CARGOS BANCARIOS 10,000 51,997 33,114 18,883
2 . 3 . 2 6 . 3 2 SEGURO DE VEHICULOS 25,000 3,519 3,249 270
2 . 3 . 2 6 . 3 3 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE
TRANSITO (SOAT) 0 0 0 0
2.3.27.11 CONSULTORIAS 50,000 0 0 0
2.3.27.12 ASESORIAS 50,000 0 0 0
2.3.27.13 AUDITORIAS 48,000 0 0 0
2.3.27.14 PERFILES DE INVERSION 70,000 0 0 0
2.3.27.22 ASESORIAS 50,000 0 0 0
2 . 3 . 2 7 . 2 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES 250,000 700,135 658,469 41,666
2.3.27.31 REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS 0 8,448 5,847 2,601
2.3.27.41 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS 45,000 0 0 0
2.3.27.43 SOPORTE TECNICO 10,000 0 0 0
2 . 3 . 2 7 . 4 99 OTROS SERVICIOS DE INFORMATICA 35,000 0 0 0
2 . 3 . 2 7 . 10 99 OTRAS ATENCIONES Y CELEBRACIONES 150,000 18,885 8,782 10,103
2 . 3 . 2 7 . 11 2 TRANSPORTE Y TRASLADO DE CARGA, BIENES
Y MATERIALES 0 33,479 30,928 2,551
2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS 270,000 597,763 487,368 110,395
2.3.28.11 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 120,000 0 0 0
2.3.28.12 CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE C.A.S. 10,800 0 0 0
 2.5 OTROS GASTOS 0 327,095 234,864 92,231
2 . 5 . 3 1 . 1 99 A OTRAS PERSONAS NATURALES 0 11,000 2,650 8,350
2.5.41.31 MULTAS 0 12,170 0 12,170
2.5.51.11 PERSONAL ADMINISTRATIVO 0 251,746 221,573 30,173
2.5.51.18 PERSONAL OBRERO 0 45,319 4,781 40,538
2.5.51.31 A PERSONAS JURIDICAS 0 2,360 2,360 0
2.5.51.32 A PERSONAS NATURALES 0 4,500 3,500 1,000

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 155,800 45,200 110,600

2.6.32.11 MAQUINAS Y EQUIPOS 0 27,100 4,645 22,455
2.6.32.12 MOBILIARIO 0 22,200 14,055 8,145
2.6.32.96 EQUIPOS PARA VEHICULOS 0 106,500 26,500 80,000

TOTAL IMPUESTOS MUNICIPALES 8,955,490.00 10,253,568.00 8,147,749.00 2,105,819.00

 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ
RESULTADO DE LA AUDITORIA A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA
PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA
AL 31 DE DICIEBMRE DEL 2013
Anexo 2
(En miles de nuevos soles)

Genérica PIA PIM Recaudado

1: IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 4,477,745 4,687,745 3,606,834
OBLIGATORIAS
3: VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y 8,349,430 8,501,374 6,195,461
DERECHOS ADMINISTRATIVOS
4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 11,198,980 14,209,898 13,581,406
5: OTROS INGRESOS 196,343 196,343 563,603
9: SALDOS DE BALANCE 0 1,008,404 1,008,404

DE LA SITUACION PATRIMONIAL:
Componentes Total
Total Activo 148’227,329.51
Total Pasivo 55’678,742.13
Total Patrimonio 92’548,587.38
Total Pasivo + Patrimonio 148’227,329.51

Fuente: Estados Financieros 2013.