LOGO SATKER

LAPORAN HASIL REVIU

PENGELOLAAN ANGGARAN TRIWULAN II
TAHUN ANGGARAN 2018 PADA (NAMA SATKER)

NOMOR : ………………………………..
TANGGAL : ………………………………...
 LOGO SATKER

Nomor : ………………………… Tanggal………….

Hal : Laporan Hasil Reviu Pengelolaan Anggaran
Triwulan II Tahun Anggaran 2018 pada
Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan
Tinggi

Yth. Inspektur Jenderal Kemenristekdikti

Dengan ini kami sampaikan Laporan Hasil Reviu Pengelolaan Anggaran Triwulan I
Tahun Anggaran 2018 pada Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi,
dengan uraian sebagai berikut:
A. Dasar Penugasan
1. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
intern Pemerintah;
2. Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan
Keuangan dan Pembangunan;
3. Instruksi Presiden RI Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas
Sistem Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi
Pengawasan Intern dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat;
4. Surat Kepala BPKP kepada Menteri/Pimpinan Lembaga Nomor
S-837/K/D2/2018 Tanggal 1 1 J u l i 2018 Hal Pelaksanaan Reviu Pengelolaan
Anggaran oleh APIP K/L/D Triwulan II Tahun Anggaran 2018;
5. Surat Inspektur Jenderal Nomor 1115/G.G2/KU/2018 Tanggal 1 6 J u l i 2 0 1 8
Hal P e r m i n t a a n Reviu Pengelolaan Anggaran Triwulan I Tahun Anggaran
2018;
6. Surat Tugas pimpinan (sesuai satker) Nomor …………………….. Tanggal
…………...... Hal Reviu Pengelolaan Anggaran Triwulan I Tahun Anggaran
2018 oleh Satker…………………………..(jika ada);
 B. Tujuan Kegiatan
Tujuan kegiatan Reviu adalah untuk:
1. Meningkatkan peran pengawalan pengelolaan anggaran dengan kemampuan
mengidentifikasi permasalahan dan memberikan solusi debottlenecking yang
efektif kepada pimpinan K/L/D;
2. Mengidentifikasi kepatuhan dan meningkatkan perhatian (awareness) K/L/D
untuk melaksanakan program P3DN dalam pelaksanaan PBJ Pemerintah;
3. Mendorong terbangunnya sistem pengendalian pengelolaan anggaran
termasuk kualitas belanja, PNBP dan PAD, PBJ, dan penerapan P3DN.

C. Ruang Lingkup dan Batasan Tanggung Jawab

RUANG LINGKUP REVIU

Reviu K/L Pemda

Kualitas Belanja Alokasi ketepatan waktu, transparansi, dan
Pendapatan akuntabilitas, efisiensi, dan efektivitas belanja K/L/D

Pendapatan PNBP: PAD (Pendapatan Asli

1. PNBP Fungsional Daerah):
2. PNBP Umum 1. Pajak Daerah
2. Retribusi Daerah
3. Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan
4. Lain-lain Pendapatan Asli
Daerah yang Sah
PBJ Jumlah, nilai dan status PBJ yang dibiayai dengan
Belanja Modal dan Belanja Barang yang dilakukan
melalui proses pelelangan
P3DN 1. Informasi ada/tidaknya nilai TKDN pada Dokumen
Pengadaan/ Kontrak/Surat Perintah Kerja atas
seluruh pengadaan (tidak hanya lelang) melalui
penyedia (yang diisi hanya yang ada informasinya).
2. Informasi RUP yang mensyaratkan TKDN dan
Informasi pembentukan Tim P3DN di masing-masing
K/L/D (bila ada revisi dari isian Triwulan
sebelumnya).
Realisasi PPN dan PPh PPN dan PPh yang dari
kegiatan yang dibayar dengan
SP2D LS
 TANGGUNG JAWAB SPI DAN PELAKSANAAN REVIU

 Tanggung jawab SPI terbatas pada hasil reviu (penyebab/hambatan dan

solusi/saran yang diberikan)
 Pelaksanaan reviu dan inputting data Triwulan II TA 2018 oleh SPI mulai
tanggal .. s.d. … Juli 2018

D. Metodologi
Kegiatan Reviu Pengelolaan Anggaran Triwulan II Tahun Anggaran 2018
dilaksanakan dengan metodologi sebagai berikut:
1. Reviu dalam rangka pengumpulan data, penelaahan dokumen, dan
penyusunan Kertas Kerja Reviu;
2. Reviu dalam rangka pelaksanaan konfirmasi dan klarifikasi kepada pihak-
pihak terkait untuk mengetahui penyebab tidak tercapainya target (metode
root cause analysis/RCA) dan informasi apabila ada permasalahan lainnya;
3. proses entry data hasil reviu ke dalam sistem aplikasi;
4. Penyusunan Laporan Kegiatan Reviu.

E. Pelaksanaan Kegiatan
Kegiatan Reviu Pengelolaan Anggaran Triwulan II Tahun Anggaran 2018 pada
Satker …………………………………..dilaksanakan selama ...... Hari Kerja mulai
tanggal …….bulan….. tahun…… s.d tanggal …….bulan….. tahun…… , dengan
uraian sebagai berikut:

NO. URAIAN WAKTU (TANGGAL)

F. Hasil Kegiatan
Hasil Reviu pada Satker………………………………… adalah sebagai berikut:
1. Terlaksananya entry data hasil reviu sesuai dengan jadwal;
2. Tersusunnya laporan hasil reviu dengan rincian sebagai berikut:
a. Penyerapan Anggaran

Pagu Realisasi Anggaran TW II 2018

Anggaran RPD TW I
No Jenis Belanja
TA 2018 2018 (Rp) Rp % RPD % Pagu
(Rp)
1 2 3 4 5 6= 5/4 7= 5/3
Belanja
1 Pegawai
Belanja
2 Barang
Belanja
3 Modal
Belanja
4 Bansos
Belanja Lain-
5 lain
Total

Rencana pencairan dana (RPD) pada Satker ………………………..Hal ini

Sesuai/ tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan nomor:
197/PMK.05/2017 tentang Rencana Penarikan Dana, Rencana Penerimaan
Dana, dan Perencanaan Kas. Rencana Penarikan Dana (RPD) adalah rencana
penarikan kebutuhan dana yang ditetapkan oleh Kuasa Pengguna Anggaran
untuk pelaksanaan kegiatan satuan kerja dalam periode 1 (satu) tahun
yang dituangkan dalam DIPA. Penetapan target penarikan dana berupa
persentase per bulan dan per jenis belanja dilakukan dengan memperhatikan
tahapan dan waktu pelaksanaan program dan kegiatan, sebagai berikut:
1) ldentifikasi jenis kegiatan dan tahapan pelaksanaan kegiatan.
Setiap Kementerian Negara I Lembaga mengidentifikasi jenis kegiatan
dan tahapan pelaksanaan kegiatannya sesuai dengan tugas dan
fungsi yang melekat .
 2) Penetapan waktu pelaksanaan kegiatan/ timeframe
Setelah jenis kegiatan dan tahapan pelaksanaan kegiatan
diidentifikasi, selanjutnya ditetapkan waktu pelaksanaan dari
masing-masing tahapan kegiatan tersebut dari awal sampai akhir
dengan mempertimbangkan efisiensi dan ketepatan waktu
pelaksanaan serta memperhatikan urutan pelaksanaan kegiatan.

Hal tersebut disebabkan:

1)
2)
3)
4)

b. Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Melalui Pelelangan

No Uraian Jumlah Paket Nilai Pagu (Rp) % dari nilai

1 Target Paket/ Nilai Pagu
Belum lelang dan atau
2 masih dalam proses lelang
3 Sudah lelang
Sudah ditetapkan
4 pemenang
Belum tanda tangan
a kontrak
b Sudah tanda tangan
kontrak, dengan progress:
1) Progress 0%
2) Progress 1-25%
3) Progress 26-50%
4) Progress 51-75%
5) Progress 76-99%
6) Selesai 100% PHO
 c. Kualitas Belanja

Hasil
No Variabel Indikator Skor
Reviu (%)
1 Alokasi dan Realisasi Belanja Barang
Realisasi terhadap RPD Triwulanan
Belanja Realisasi Belanja Modal
terhadap RPD Triwulanan
Realisasi Total Belanja
terhadap RPD Triwulanan
2 Ketepatan Realisasi tanda tangan
Waktu kontrak PBJ dibandingkan
dengan RUP
Realisasi Penyelesaian
Pekerjaan (100%) PBJ
dibandingkan dengan RUP
3 Transparansi Informasi Keuangan melalui
dan website
Akuntabilitas Implementasi Pelaksanaan
PBJ secara elektronik (e-
procurement)
Sistem pemantauan
pengelolaan anggaran
Sistem pemantauan PBJ
Sistem pemantauan
pencapaian target kegiatan
4 Efisiensi dan Penggunaan standar biaya
Efektivitas dalam penyusunan anggaran
Pelaksanaan reviu efisiensi
anggaran
Frekuensi revisi/ pergeseran
anggaran
Persentase realisasi
kegiatan/output
Total
Keterangan Kurang/Baik/Cukup
 Penjelasan capaian skor kualitas belanja pada masing-masing variabel
adalah:

1) Kualitas belanja pada variabel alokasi dan realisasi belanja mencapai skor
……….. dari bobot ….., yang berarti rasio realisasi belanja pegawai dan
modal terhadap RPD, serta rasio realisasi total belanja terhadap RPD
triwulanan. RPD yang dibuat sudah/ belum optimal dan memerlukan
perbaikan, sebagai dasar dalam menentukan kualitas belanja dari variable
alokasi dan realisasi.
2) Kualitas belanja pada variabel ketepatan waktu belanja mencapai skor
……… dari bobot …….., yang berarti realisasi tanda tangan kontrak dan
penyelesaian kontrak sudah/ belum optimal, sudah/ belum sesuai dengan
rencana umum pengadaan. Rendahnya skor tersebut
disebabkan…………………………………..
3) Kualitas belanja pada variabel transparansi dan akuntabilitas mencapai
skor………..dari bobot ………. yang berarti penggunaan media informasi
anggaran dan e-procurement telah/ belum dilaksanakan, namun sistem
pemantauan pengelolaan anggaran, PBJ dan pencapaian target kegiatan
masih dilakukan secara berkala/ belum dilakukan secara berkala.
4) Kualitas belanja pada variabel efisiensi dan efektifitas mencapai skor… … …
dari bobot……………, yang berarti Satker……………………. Telah/ belum
meggunakan standar biaya, telah/ belum melakukan reviu efisiensi anggaran,
revisi anggaran minimal dan persentase realisasi kegiatan telah/ belum
optimal.

G. Saran SPI KIL yang Belum Ditindaklanjuti

Dari hasil pelaksanaan reviu periode sebelumnya oleh …………………………, terdapat
saran yang belum ditindaklanjuti sebagaimana dituangkan dalam Laporan Hasil QA
atas Pelaksanaan Reviu Pengelolaan Anggaran oleh SPI Triwulan II Tahun
2018 pada Satker…………………… Kementerian Riset, Teknologi, dan
Pendidikan Tinggi Nomor: ………………………tanggal……………..antara lain …….
 H. Hal-hal Penting yang Perlu Diperhatikan
Terdapat/ Tidak terdapat hal-hal lain yang perlu disampaikan pada
pelaksanaan reviu penyerapan anggaran.

I. Permasalahan/Kendala yang Dihadapi selama Reviu

Terdapat/ Tidak terdapat permasalahan signifikan dalam pelaksanaan Reviu

pada satker………………………………….

J. Saran
Berdasarkan hasil Reviu, kami menyampaikan saran kepada Pimpinan
agar:
1. …
2. …
.

Demikian laporan ini kami sampaikan, atas perhatian dan kerjasamanya,

kami mengucapkan terima kasih.

Ketua
SPI/KAI/atau Tim
yang ditugaskan,

(………………………………)
NIP .

Catatan :
Untuk bentuk dan redaksi laporan dapat disesuaikan dengan mekanisme yang berlaku di
setiap satuan kerja. Apakah yang bertandatangan adalah pimpinan satuan kerja yang
ditujukan ke Inspektur Jenderal atau yang bertandatangan ketua SPI yang ditujukan ke
pimpinan dengan tembusan ke Inspektur Jenderal.
Karena isi laporan ini nanti akan di kompilasi dan disajikan dalam format laporan online ke
BPKP. Terima kasih