Concepto Detalle

Valor nominal US$1.000

Fecha de emision 01/01/2002
Tasa de interes 6% Semestral
Vencimiento de los intereses semestralmente
Periodo de vigencia 3 años
Fecha de vencimiento 31/12/2004

Fecha T/C
01/01/2002 6,00
30/06/2002 6,50
31/12/2002 7,00
30/06/2003 7,30
31/12/2003 7,50
30/06/2004 7,75
31/12/2004 8,00

Valor Prima
Detalle Cantidad
nominal (Descuento)
A la par 800 US$1.000,00 US$0,00
Sobre la par 100 US$1.000,00 US$50,74
Bajo la par 100 US$1.000,00 -US$47,70

Emision

Fecha Detalle Debe Haber

01/01/2002 Bonos emitidos 6.000.000
Obligaciones por por bonos emitidos 6.000.000
6.000.000 6.000.000

Bonos a la par
Fecha Detalle Debe Haber
01/01/2002 Bancos 4.800.000
Bonos por pagar a largo plazo 4.800.000
4.800.000 4.800.000

01/01/2002 Obligaciones por por bonos emitidos 4.800.000

Bonos emitidos 4.800.000
4.800.000 4.800.000

Bonos sobre la par

Fecha Detalle Debe Haber
01/01/2002 Bancos 630.444
Bonos por pagar a largo plazo 600.000
Prima en venta de bonos 30.444
630.444 630.444

01/01/2002 Obligaciones por por bonos emitidos 600.000

Bonos emitidos 600.000
600.000 600.000
Bonos bajo la par
Fecha Detalle Debe Haber
01/01/2002 Bancos 571.380
Descuento en venta de bonos 28.620
Bonos por pagar a largo plazo 600.000
600.000 600.000

01/01/2002 Obligaciones por por bonos emitidos 600.000

Bonos emitidos 600.000
600.000 600.000

Analisis bonos sobre la par

Fecha Importe
01/01/2002 - 105.074
30/06/2002 6.000
31/12/2002 6.000
30/06/2003 6.000
31/12/2003 6.000
30/06/2004 6.000
31/12/2004 106.000
TIR 5,00%
Tasa nominal 6,00%

Amortizacio Prima en
Interes Valor Valor en
Fecha Interes real n del venta de
nominal nominal libros
periodo bonos
01/01/2002 - - - 5.074 100.000 105.074
30/06/2002 6.000 5.254 746 4.328 100.000 104.328
31/12/2002 6.000 5.217 783 3.545 100.000 103.545
30/06/2003 6.000 5.178 822 2.722 100.000 102.722
31/12/2003 6.000 5.136 864 1.859 100.000 101.859
30/06/2004 6.000 5.093 907 952 100.000 100.952
31/12/2004 6.000 5.048 952 0 100.000 100.000

Analisis bonos sobre la par

Fecha Importe
01/01/2002 - 95.230
00/01/1900 6.000
00/01/1900 6.000
00/01/1900 6.000
01/01/2002 6.000
00/01/1900 6.000
00/01/1900 106.000
TIR 7,00%
Tasa nominal 6,00%
 Amortizacio Descuento
Interes Valor Valor en
Fecha Interes real n del en venta de
nominal nominal libros
periodo bonos
01/01/2002 - - - 4.770 100.000 95.230
00/01/1900 6.000 6.667 667 4.103 100.000 95.897
00/01/1900 6.000 6.713 713 3.390 100.000 96.610
00/01/1900 6.000 6.763 763 2.626 100.000 97.374
01/01/2002 6.000 6.817 817 1.809 100.000 98.191
00/01/1900 6.000 6.874 874 935 100.000 99.065
00/01/1900 6.000 6.935 935 - 0 100.000 100.000

Registros al 30/06/2002

Saldo según Diferencias

Cuentas T/C Actual T/C Anterior
mayor de cambio
Bonos por pagar a largo plazo 6.000.000 6,50 6,00 500.000
Prima en venta de bonos 30.444 6,50 6,00 2.537
Descuento en venta de bonos 28.620 6,50 6,00 2.385

Asiento por actualizacion

Fecha Detalle Debe Haber
30/06/2002 Diferencias de cambio 500.152
Descuento en venta de bonos 2.385
Bonos por pagar a largo plazo 500.000
Prima en venta de bonos 2.537
502.537 502.537

Pago de interes-Bonos a la par

Fecha Detalle Debe Haber
30/06/2002 Intereses pagados sobre bonos 312.000
Bancos 312.000
312.000 312.000

Pago de interes-Bonos sobre la par

Fecha Detalle Debe Haber
30/06/2002 Intereses pagados sobre bonos 34.151
Amortizacion prima en venta de bonos 4.849
Bancos 39.000
39.000 39.000

Pago de interes-Bonos sobre la par

Fecha Detalle Debe Haber
30/06/2002 Intereses pagados sobre bonos 43.334
Amortizacion descuento en venta de bonos 4.334
Bancos 39.000
43.334 43.334