مسودة:
بيع الدَّين
مسودة لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على
الربيد اإللكرتوين sharia@aaoifi.com
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017م
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
المحتوى
رقم الصفحة
3 التقديم
4 نطاق املعيار .1
4 تعريف الدَّين .2
4 أنواع بيع الدَّين .3
4 بيع الدَّين للمدين .4
7 .5بيع الدَّين لطرف ثالث (بيعه لغري من هو عليه)
9 .6تطبيقات معاصرة لبيع الدَّين
11 .7تاريخ إصدار املعيار
11 اعتماد المعيار
المالحق:
12 (أ) نبذة تارخيية عن إعداد املعيار
(ب) مستند األحكام الشرعية
2
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
التقديم
يهدف هذا املعيار إىل التعريف ببيع الدَّين وبيان أنواعه وصوره والضوابط الشرعية للتعامل بالديون من قبل
املؤسسات(.)1
-2تعريف َّ
الدين
هو املال الثابت يف الذمة .سواء أكان من النقود أم السلع أم املنافع.
-4بيع َّ
الدين للمدين
1/4جيوز بيع الدَّين-الثابت يف الذمة من ق بل -للمدين بثالثة ضوابط:
1/1/4الضابط األول :أال يؤدي البيع إىل الربا.
1/1/1/4إن كان الدَّين من األموال الربوية فله حاالن:
(أ) احلال األوىل :أن يكون عوض الدَّين من األموال الربوية ومن غري جنس
الدَّين؛ فيجب قبض العوض يف جملس العقد ولو مع اختالف املقدار.
(ب) احلال الثانية :أن يكون عوض الدَّين من األموال الربوية ومن جنس َّ
الدين؛
فيجب التماثل يف املقدار وقبض العوض يف جملس العقد.
2/1/1/4جيوز استيفاء الدائن دينه الذي هو بعملة ما بعملة أخرى على أن
يكون ذلك بسعر الصرف يوم الوفاء ،وأن يتم الوفاء فوراً حبيث ال
4
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
يبقى يف الذمة شيء من املبلغ املتفق على مصارفته .وينظر املعيار
الشرعي رقم )1( :بشأن املتاجرة يف العمالت ،البند ( 10/2ب)؛
واملعيار الشرعي رقم ( )8بشأن املراحبة ،البند .10/5
3/1/1/4جيوز للمسلم (املشرتي) مبادلة املسلم فيه بشيء آخر –غري النَّقد–
بعد حلول األجل دون اشرتاط ذلك يف العقد ،سواء كان االستبدال
جبنسه أم بغري جنسه ،وذلك بشرط أن يكون البدل صاحلاً ألن ُجيعل
مسلماً فيه برأس مال السلم ،وأن ال تكون القيمة السوقية للبدل أكثر
من القيمة السوقية للمسلم فيه وقت التسليم.
الضابط الثاين :أال تكون املعاملة حيلة على الربا ،مثل التواطؤ على أن يُباع 2/1/4
مؤجل مبال ربوي حتايالً على
الدَّين النقدي الناشئ عن بيع مال ربوي بثمن َّ
الربا.
الضابط الثالث :أن ال تؤول املعاملة إىل ثبوت دين جديد يف ذمة املدين بزيادة. 3/1/4
1/3/1/4ال جيوز بيع الدَّين للمدين بدين جديد ينشأ يف ذمته إذا كان أكثر
منه ،وهو من قبيل فسخ الدَّين يف الدَّين املمنوع شرعاً ،فإن كان
الدَّين اجلديد مبثل قدر الدَّين األول أو أقل منه فال مانع منه شرعاً.
السلم ،مثل جعل القروض النقدية 2/3/1/4ال جيوز أن يكون الدَّين رأس مال َّ
أو ديون التمويالت اليت للمؤسسة على العميل رأس مال سلم .وينظر
املعيار الشرعي رقم )10( :بشأن السلم والسلم املوازي ،البند
.4/1/3
3/3/1/4ال تدخل املعاملة يف فسخ الدَّين يف الدَّين إذا حتقق قبض البدل أو
تعيينه مع انتقال الضمان إىل الدائن يف جملس العقد .
4/3/1/4جيب القبض وال يكفي التعيني يف احلاالت اآلتية:
(أ) إذا كان البدل نقوداً.
(ب) إذا كان جيري بني الدَّين والبدل ربا النسيئة.
5
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
(ج) إذا كان البدل عيناً تبقى بعد العقد على ضمان املدين.
(د) إذا كان البدل منفعة عني معينة ،كسكىن دار أو االنتفاع بطائرة
أو باخرة ملدة حمددة ،ويُعد تسليم العني اليت هي حمل املنفعة قبضاً
معجالً للبدل .وينظر املعيار الشرعي رقم )10( :بشأن السلم والسلم
املوازي ،البند .1/1/3
5/3/1/4يتحقق قبض البدل حبصوله حقيقة أو حكماً ،وختتلف كيفية قبض
األشياء حبسب حاهلا واختالف األعراف فيما يكون قبضاً هلا .وينظر
املعيار الشرعي رقم ( )18بشأن القبض ،البند.)3( :
حيرم كل ما يفضي إىل زيادة الدَّين يف قدره أو قيمته مقابل الزيادة يف
ُ 6/3/1/4
األجل أو يكون ذريعة إليه ،سواء أكان املدين موسراً أم معسراً ،ومن
ذلك:
(أ) اعتياض الدائن عن الدَّين بسلعة مث بيعها للمدين بثمن مؤجل.
(ب) إبرام عقد بني الدائن واملدين ينشأ مبوجبه دين جديد على املدين
من أجل الوفاء بالدَّين األول كله أو بعضه ،مثل شراء املدين
سلعة من الدائن بثمن مؤجل مث بيعها للدائن أو لغريه بثمن
حال من أجل الوفاء بالدَّين األول كله أو بعضه .ومثل إسالم
الدائن إىل املدين يف سلعة موصوفة يف الذمة إىل أجل على أن
يوفيه املدين دينه األول أو بعضه من رأس مال السلم.
7/3/1/4حترم املواعدة على بيع الدَّين للمدين إذا كانت ملزمة للطرفني .أما
الوعد من طرف واحد فيجوز ولو كان ملزماً .وينظر املعيار الشرعي
رقم )1( :بشأن املتاجرة يف العمالت ،البند . 9/2
2/4املقاصة االتفاقية يف الديون (صرف ما يف الذمة):
1/2/4جتوز املقاصة االتفاقية يف الديون ،بأن يكون يف ذمة شخص دنانري آلخر ،ولآلخر
يف ذمة األول دراهم ،فيتفقان على سعر املبادلة إلطفاء الدَّين كله أو بعضه تبعاً
6
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
للمبالغ .وينظر املعيار الشرعي رقم )1( :بشأن :املتاجرة يف العمالت ،البند
( ،)10/2واملعيار الشرعي رقم )4( :بشأن :املقاصة ،البند (.)2/2
-5بيع َّ
الدين لطرف ثالث (بيعه لغير من هو عليه)
1/5جيوز بيع الدَّين النقدي بسلعة أو منفعة أو خدمة ال يتأجل تسليمها.
2/5جيوز بيع الدائن دينه املتقرر سابقاً لغري مدينه بالضوابط اآلتية:
1/2/5الضابط األول :أال يؤدي البيع إىل الربا.
1/1/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث ببدل من غري جنسه إذا كان جيري
بينهما ربا النسيئة .كأن يكون الدَّين دراهم ويباع بدنانري حالة.
2/1/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث ببدل من جنسه إذا كان جيري بينهما
ربا الفضل .كأن يكون الدَّين دراهم ويباع بدراهم أقل منها.
2/2/5الضابط الثاين :أن يكون البدل الذي يباع به الدَّين حاالً.
1/2/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث بدين آخر ينشأ يف ذمة هذا الطرف.
2/2/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث بدين آخر سابق التقرر يف ذمة هذا
الطرف أو بدين له يف ذمة غريه.
السلم .ويُنظر
3/2/2/5ال جيوز أن ُجيعل الدَّين يف ذمة الغري رأس مال يف َّ
املعيار الشرعي رقم )10( :بشأن السلم والسلم املوازي ،البند
.4/1/3
3/2/5الضابط الثالث :أن ال يكون بيع الدَّين من بيع املبيع قبل قبضه.
1/3/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث إذا كان دين سلم.
2/3/2/5ال جيوز بيع الدَّين السلعي قبل قبضه إذا ثبت للدائن أو آل إليه بعقد
معاوضة.
4/2/5الضابط الرابع :أن ال يكون الغرر يف الدَّين كثرياً.
1/4/2/5ال جيوز بيع الدَّين لطرف ثالث إذا كان الغرر فيه كثرياً ،ومن ذلك:
7
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
(أ) بيع الدَّين غري املستقر ،كالثمن قبل دخول املبيع املعني يف ضمان
املشرتي.
(ب) بيع الدَّين غري الثابت بإقرار أو بينة.
(ج) اجلهل مبقدار الدَّين.
ط إذن املدين يف بيع الدَّين لطرف ثالث ،ما مل يكن بني املدين والدائن شرط بذلك.
3/5ال يُشت ر ُ
4/5يثبت للمشرتي خيار التغرير إذا كان بائع الدَّين يعلم أن املدين معسر أو مماطل ومل يعلم
املشرتي بذلك .وينظر املعيار الشرعي رقم )48( :بشأن خيارات األمانة ،البند رقم .1/2
5/5قسمة الدَّين:
1/5/5جيوز للشركاء يف الدَّين الواحد اقتسامه بقدر حصصهم حبيث خيتص كل واحد منهم
حبصته منه ،وجيوز أن يتنازل بعضهم عن مجيع حصته أو بعضها يف حق مجيع
الشركاء أو بعضهم.
2/5/5جيوز للشركاء يف الديون املتعددة اقتسامها باختصاص كل واحد منهم بدين أو أكثر
بقدر حصته ،وجيوز أن يتنازل بعضهم عن مجيع حصته أو بعضها يف حق مجيع
الشركاء أو بعضهم.
3/5/5إذا اشتمل ما ميلكه الشركاء على ديون و أعيان ونقود ،فيجوز اتفاقهم على أن يأخذ
بعضهم الديون والنقود وبعضهم األعيان.
6/5ينتقل ضمان الدَّين إىل مشرتيه بكل وسيلة يتحقق هبا عرفاً متكني مشرتي الدَّين من املطالبة
به.
7/5إذا كان الدَّين موثقاً برهن أو كفالة فإن الرهن والكفالة ينتقالن إىل املشرتي مع الدَّين املبيع
إن اشرتط املشرتي ذلك على بائع الدَّين أو جرى به عرف ومل يكن الراهن أو الكفيل قد
اشرتط يف عقد الرهن أو الكفالة عدم انتقاله.
8/5ملشرتي الدَّين أن يشرتط على بائع الدَّين توثقته بضمان مشروع من طرف ثالث فيشرتيه موثقاً
بالضمان ،ومن ذلك اشرتاط التأمني اإلسالمي على الدَّين قبل بيعه .وينظر املعيار الشرعي
رقم )5( :بشأن الضمانات ،البند .4/7
8
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
9
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
بالضوابط الشرعية املذكورة يف الفقرتني (4و )5من هذا املعيار.
6/6شراء الفواتري باخلصم (الفاكتورنغ :)Factoring
1/6/6شراء الفواتري باخلصم (الفاكتورنغ :)Factoringهو عقد مقتضاه التزام منشأة
بتحويل ما هلا من ديون جتارية مثبتة بفواتري -مجيعها أو نوع منها -دورياً إىل
مؤسسة متخصصة ،لتحل حملها فيما تقبله من هذه الديون ،مع التزامها بأداء
مبالغها للمنشأة حاال أو عند حلول أجلها ،بصرف النظر عن حتصيلها هلذه
الديون من عدمه ،مقابل مبالغ مالية يتم االتفاق عليها.
ال جيوز شرعاً التعامل بعقد شراء الفواتري باخلصم (الفاكتورنغ )Factoringإال 2/6/6
بالضوابط الشرعية املذكورة يف الفقرتني 4و 5من هذا املعيار.
7/6عقد التوريد:
1/7/6جيوز عقد التوريد إذا توافرت فيه شروط السلم ،ومن ذلك تعجيل الثمن.
2/7/6جيوز عقد التوريد مع تأجيل البدلني يف احلاالت اآلتية:
1/2/7/6إذا كان حمل االلتزام سلعة تتطلب صناعة ،وتوافرت يف العقد شروط
االستصناع.
2/2/7/6إذا كان حمل االلتزام تقدمي السلعة بصفة مستمرة أو بصفة دورية،
وكان املورد ممن تتوفر عنده السلعة غالباً.
3/2/7/6إذا وقع على وجه املواعدة كما جاء يف املعيار الشرعي رقم ()49
بشأن الوعد واملواعدة ،البند رقم .2/4وينظر املعيار الشرعي رقم ()20
بشأن بيوع السلع يف األسواق املنظمة ،البند (.)2/2/3
8/6عقود املستقبليات:
1/8/6العقد املستقبلي ( )Future Contractيف أسواق املشتقات املالية :هو عقد ملزم
قانوناً ،لبيع أو شراء سلعة أو أداة مالية ،يتم إجراؤه يف قاعة التداول يف األسواق
املالية ،على أن يتم تسل ُم السلعة أو األداة املالية وتسليم الثمن يف زمن الحق يف
املستقبل .وتنتهي املستقبليات غالباً بالتسوية النقدية بني املتعاقدين ،ويتم تنميط
10
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
العقد تبعاً لكمية ونوعية حمل العقد وتوقيت التسليم ،ويتم معرفة الثمن يف قاعة
التداول.
ال جيوز شرعاً التعامل بعقود املستقبليات ،سواء بإنشائها أم بتداوهلا .وينظر املعيار 2/8/6
الشرعي رقم ( )20بشأن بيوع السلع يف األسواق املنظمة ،البند ()1/5 ،3/3
اعتماد المعيار
اعتمد اجمللس الشرعي معيار بيع الدَّين يف اجتماعه ..........املنعقد يف ......خالل الفرتة .........
1439ه يوافقه 2017............م.
11
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017
الصادر عن اجمللس الرشعي لهيئة احملاس بة واملراجعة للمؤسسات املالية الإسالمية مسودة املعيار الرشعي( :بيع الد ين)
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
ملحق (أ)
نبذة تاريخية عن إعداد المعيار
قرر اجمللس الشرعي يف تاريخ 4ربيع األول 1435ه يوافقه 4شباط (فرباير) 2014م خبري بإعداد
مفصلة عن بيع الدَّين.
دراسة شرعية َّ
ناقشت اللجنة الفرعية للمعايري الشرعية جبدة يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 6أيلول (سبتمرب) 2015م
هذه الدراسة ،وطلبت بعض التعديالت من الباحث.
ناقشت اللجنة الفرعية للمعايري الشرعية جبدة يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 8تشرين الثاين (نوفمرب)
2015م الدراسة املعدَّلة وأقرهتا ،وناقشت أيضاً مسودة مشروع املعيار ،وأدخلت التعديالت اليت رأهتا
مناسبة.
استكملت اللجنة الفرعية للمعايري الشرعية جبدة يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 23كانون األول
(ديسمرب) 2015م مناقشة مسودة مشروع املعيار ،وأدخلت التعديالت اليت رأهتا مناسبة واعتمدهتا،
وأحالتها للمجلس الشرعي.
بدأ اجمللس الشرعي يف اجتماعه الثامن واألربعني الذي عقد يف مملكة البحرين ،خالل الفرتة من اجلمعة
15شعبان 1438ه يوافقه 12مايو 2017م إىل االثنني 18صفر 1438ه يوافقه 15مايو
2017م مناقشة مسودة مشروع املعيار ،وأدخل التعديالت اليت رآها مناسبة ،وقرر استكمال النظر
يف املسودة يف اجتماعه التايل.
استكمل اجمللس الشرعي يف اجتماعه التاسع واألربعني الذي عقد يف مملكة البحرين خالل الفرتة من
1حمرم 1439ه يوافقه 21أيلول (سبتمرب) 2017م إىل 3حمرم 1439ه يوافقه 23أيلول (سبتمرب)
2017م مناقشة مسودة مشروع املعيار ،وأدخل التعديالت اليت رآها مناسبة ،وقرر عرضها على
جلسات االستماع.
12
sharia@aaoifi.com لتلقي آراء ومقرتحات العلماء واخلرباء وعموم الصناعة املالية اإلسالمية على الربيد اإللكرتوين
حىت موعد أقصاه 16صفر 1439ه يوافقه 5نوفمرب 2017