“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA IMPUNIDAD”

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTABILIDAD
TEMA: ESTADOS FINANCIEROS BASICOS (ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS)

INFORMATICA APLICADA A LOS EE. FF

INTEGRANTES:
SÁNCHEZ ÑAÑEZ MISAEL
SOLANO TORRE ESTEFANY
SANTA MARIA BAUTISTA LUZ
ROSALES RUPAY JUDY
DOCENTE:
CPCC. ROSA RIMAC LEYVA

HUARAZ-PERÚ
2019
 BALANCE DE COMPROBACION AÑO 2018
EMPRESA INVERSIONES TORRE & ASOCIADOS S.A.C
AL 30/12/18
EN SOLES
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES CUENTAS DE BALANCE ESTADO POR NATURALEZA ESTADO POR FUNCION
CUENTA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
101 Caja 81000.00 61200.00 39610.20 102589.80 0.00 102589.80
104 Cuentas Corrientes 42000.00 238051.80 143546.62 136505.18 0.00 136505.18
102 Fondos Fijos 45000.00 205109.72 238051.80 12057.92 0.00 12057.92
2011 Mercaderias 30000.00 74893.38 0.00 104893.38 0.00 104893.38 0.00
331 Terrenos 27139.38 27139.38 0.00 27139.38
332 Edificio 32772.00 32772.00 0.00 32772.00
393 Dep. Inmuebles, Maq. Y Equipos 1405.38 0.00 1405.38 1405.38
4011 IGV 9000.00 38199.60 31287.92 0.00 2088.32 2088.32
40171 impuesto a la renta 0.00 0.00
4031 Essalud 2014.20 0.00 2014.20 2014.20
4032 ONP 1560.00 0.00 1560.00 1560.00
407 AFP 1381.58 0.00 1381.58 1381.58
411 Remuneraciones por Pagar 20158.42 20158.42 0.00 0.00 0.00
4212 Emitidas en cartera 36000.00 138126.00 154288.14 0.00 52162.14 52162.14
451 Obligaciones Financieras 0.00 61200.00 0.00 61200.00 61200.00
501 Capital Social 153000.00 153000.00 153000.00
601 Mercaderías 61590.00 61590.00 61590.00
609 Gastos vinculados 13303.38 13303.38 13303.38
611 Mercaderías 74893.38 74893.38 74893.38 30000.00
621 Sueldos 22380.00 22380.00 22380.00 0.00
622 Otras remuneraciones 720.00 720.00 720.00 0.00
627 Seguridad y previsión social 2014.20 2014.20 2014.20 0.00
634 Honorarios, comisiones y corretajes 1500.00 1500.00 1500.00 0.00
636 Energia electrica 3840.00 3840.00 3840.00 0.00
637 Publicidad 11917.38 11917.38 11917.38 0.00
6592 Sanciones 138.00 138.00 138.00 0.00
681 Dep. de Inmuebles, Maq. y equipo 1405.38 1405.38 1405.38 0.00
691 Costo de Ventas 0.00 0.00 104893.38 74893.38 104893.38
701 ventas 173821.80 173821.80 173821.80 173821.80
731 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos 11239.20 11239.20 11239.20 11239.20
791 Cargas Imputables a Ctas. De Costos 43914.96 43914.96 43914.96
941 Gastos Administrativos 28761.68 28761.68 28761.68 28761.68
971 Gastos financieros 15153.28 15153.28 15153.28 15153.28
SUMAS 198000.00 198000.00 998373.61 998373.61 578680.96 578680.96 223701.72 223701.72 311064.28 274811.62 148808.34 185061.00 148808.34 185061.00
SALDOS 0 0.00 36252.66 36252.66 36252.66
TOTALES 198000.00 198000.00 998373.61 998373.61 578680.96 578680.96 223701.72 223701.72 311064.28 311064.28 185061.00 185061.00 185061.00 185061.00
INVENTARIO SIN AJUSTE DE RENTA Y INVENTARIO CON AJUSTE DE RENTA Y
UTILIDAD UTILIDAD
inventario inventario
cuenta activo pasivo cuenta activo pasivo
101 102589.8 cuenta debe haber 101 102589.8
104 136505.178 89 36252.66 104 136505.178
102 12057.924 88 10694.5347 102 12057.924
2011 0 59 25558.1253 2011 0
331 27139.38 88 10694.5347 331 27139.38
332 32772 40171 10694.5347 332 32772
393 1405.38 393 1405.38
4011 2088.324 4011 2088.324
40171 0 40171 10694.5347
4031 2014.2 4031 2014.2
4032 1560 4032 1560
407 1381.578 4017 59 407 1381.578
411 0 0 10694.5347 25558.1253 411 0
4212 52162.14 -10694.5347 4212 52162.14
451 61200 25558.1253 451 61200
501 153000 501 153000
59 0
subtotal 311064.282 274811.622 subtotal 311064.282 285506.157
saldo 36252.66 saldo 25558.1253
total 311064.282 311064.282 total 311064.282 311064.282
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA INVERSIONES TORRE & ASOCIADOS S.A.C
AL 30/12/18
EN SOLES
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 251152.90 Tributos obligaciones y otras contraprestaciones 17738.64
Cuentas por cobrar comerciales terceros Cuentas comerciales por pagar terceros 52162.14
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 251152.90 TOTAL PASIVO CORRIENTE 69900.78
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo 59911.38 Obligaciones financieras 61200.00
Depreciacion amortizacion y agor.acumula -1405.38
Otros activos PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58506.00 Capital 153000.00
Resultados acumulados 0
TOTAL PATRIMONIO NETO 153000
TOTAL ACTIVO 309659 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 284101

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

EMPRESA INVERSIONES TORRE & ASOCIADOS S.A.C
AL 30/12/18
EN SOLES

Ventas Netas 173821.80

costo de ventas 104893.38
Ventas Brutas 68928.42
otros ingresos 11239.2
Utilidad Bruta 80167.62
Gastos Administrativos 28761.68
Gastos financieros 15153.28
Impuesto antes de Participacion e impuestos 36252.66
impuesto a la renta 10694.5347
utilidad 25558.1253