Libro Mayor y Balance Saldo anterior Movimiento Saldo saliente Estado de perdidas y ganancias

Activos
1110 bancos 6.612.841 12.613.000 19.225.841
1305 deudores - clientes 17.139.755 357.000 17.496.755
1399 provision clientes (3.427.951) (2.142.469) (5.570.420)
14 Comercio al por mayor 1.939.728 13.000.000 #¡REF! #¡REF!
1524 equipos de oficina 3.480.000 200.000 3.680.000
159215 depreciacion equipos (29.000) (1.500) (30.500)
1540 transporte 20.646.938 20.646.938
15705 gastos pagados por anticipado 1.600.000 1.600.000
171020 diferidos papeleria 4.038.000 3.678.000 7.716.000
Total activos 31.353.373 48.350.969 #¡REF!
Pasivos
2205 proveedores 8.912.339 11.970.000 20.882.339
270505 ingresos recibidos por anticipado 95.223 200.000 295.223
21 Obligaciones financieras 14.000.000 14.000.000
2335 gastos por pagar 556.775 556.775
23 cuentas por pagar 6.900.000 6.900.000
Total Pasivos 15.907.562 42.634.337

Patrimonio
3115 Aportes sociales 14.000.000 - 14.000.000
3305 reservas legales 318.029 - 318.029
Utilidad acumulada 1.127.782 1.127.782
3705 utilidad del ejercicio 21.624.194 21.624.194
Total patrimonio 15.445.811 21.624.194 37.070.005
Ingresos
4135 comercio al por mayor detal 20.380.000
415550 ingresos - consultoria 100.000
425035 recuperacion provisiones 2.142.469
Total ingresos
Gastos
512010 gastos arrendamientos 226.775
5135 gastos -servicios 330.000
516015 dereciacion- eq oficina 1.500
519530 gastos - utiles papeleria 360.000
539595 gastos - otros 80.000

Costos
Costo de ventas
Total Gastos
48.350.969 #¡REF! 79.704.342 998.275 22.622.469
utilidad del ejercicio 21.624.194
 INFORMACION PARA COMPLETAR EL LIBRO MAYOR Y BALANCE
1. Provisiones
La provisión entrante corresponde a $ 17.139.755
El periodo actual (menor a 60 dias) corresponde a $ 357.000
Cartera total $ 17.496.755

% provisión
La cartera se estima en Composición cartera
60 0% 0% $ 357.000 $ -
90 20% 0% $ 3.427.951 $ -
180 30% 5% $ 5.141.927 $ 257.096
360 30% 10% $ 5.141.927 $ 514.193
mas 360 20% 15% $ 3.427.951 $ 514.193
$ 17.496.755 $ 1.285.482
Vr. Provision actual - Vr. Provision anterior
$ 1.285.482 menos $ 3.427.951 igual -$ 2.142.469

Debe Haber
139905 provision clientes -$ 2.142.469
425035 recuperacion cartera -$ 2.142.469

2. Depreciacion
El vehiculo muestra en su tabla de depreciación, un valor a mensual de $ 1.500 al mes
Debe Haber
159.215 depreciacion acumulada 1.500
516.015 depreciacion 1.500

3. Amortizacion papeleria
El jefe de inventarios reporta consumo de papeleria por valor $360.000

4. Impuesto a la renta equivale a $ 536.775

5. Costo de ventas corresponde al 50% de los ingresos por ventas

 BALANCE DEL PERIODO
Activos Pasivos
1110 bancos 19.225.841 2205 proveedores 20.882.339
1305 deudores - clientes 17.496.755 270505 ingresos recibidos por anticipado 295.223
1399 provision clientes (5.570.420) 21 Obligaciones financieras 14.000.000
14 Comercio al por mayor 4.749.728 2335 gastos por pagar 556.775
1524 equipos de oficina 3.680.000 23 cuentas por pagar 6.900.000
159215 depreciacion equipos (30.500) Total Pasivos 42.634.337
1540 transporte 20.646.938
15705 gastos pagados por anticipado 1.600.000 Patrimonio
171020 diferidos papeleria 7.716.000 3115 Aportes sociales 14.000.000
Total activos 69.514.342 3305 reservas legales 318.029
Utilidad acumulada 1.127.782
3705 utilidad del ejercicio 11.434.194
Total patrimonio 26.880.005
Total pasivos + patrimonio 69.514.342

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL

Ingresos por ventas (operacionales) $ 20.380.000,00

Costo de ventas (50%) $ 10.190.000,00
Utilidad operacional $ 10.190.000,00
Otros ingresos
Consultoria $ 100.000,00
Recuperación cartera $ 2.142.469,00
Gastos
Servicios $ 100.000,00
Utiles, papeleria y fotocopias $ 360.000,00
Depreciacion acumulada $ 1.500,00
Utilidad antes de impuestos $ 11.970.969,00
Impuesto de renta y complementarios -$ 536.775,00
Utiliad ejercicio $ 11.434.194,00