FUNDACIÓN VALLES S.A.

31.03.2016
Evaluación de Riesgos y Controles Generales

DETALLE SI NO N/A COMENTARIOS REF.

Entorno de control

Fundación Valles S.A., está basada en

Principio 1: Demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos √ los valores, creencias,
costumbres,políticas y normas, que
deben ser compartidos, aceptados y
practicados con todos los integrantes
de la organización.

La fundación ejerce responsabilidad

Principio 2: Ejerce responsabilidad de supervisión √ de supervisión, desde el momento en
que en que cuenta una estructura
administrativa del negocio, ejerciendo
diferentes responsabilidades de
acuerdo al cargo que se ocupa.

La empresa cuenta con una estructura

administrativa, mediante la cual
Principio 3: Establece estructura, autoridad, y responsabilidad √
establece responsabilidades,
autoridades superiores, mediante
manuales de organizaciones y
funciones.

Principio 4: Demuestra compromiso para la competencia
Principio 5: Hace cumplir con la responsabilidad
Evaluación de riesgos
Principio 6: Especifica objetivos relevantes
Principio 7: Identifica y analiza los riesgos
La Fundación demuestra
√ responsabilidad, compromiso para
realizar las actividades establecidas
por los proyectos aprobados.
Fundación Valles S.A., hace cumplir
√ con las responsabilidades de los
empleados, mediante el liderazgo,
políticas sobre subordinados,
tecnología y diseño de trabajo,
prácticas de recursos humanos.
Fundación Valles S.A., establece sus
√ objetivos relevantes al momento de la
creación de la misma (objetivo
principal).
La empresa identifica los riesgos, que
√ podrían afectar en forma directa o
indirectamente la condición financiera
y los resultados, como la probabilidad
de no cumplir con sus objetivos.

Principio 8: Evalúa el riesgo de fraude
Principio 9: Identifica y analiza cambios importantes
Actividades de control
Principio 10: Selecciona y desarrolla actividades de control
La Fundación no cuenta con un
comité para prever los posibles
√ fraudes que pudieran ocurrir en la
organización, asimismo tiene controles
internos efectivos, los cuales mitigan
los riesgos de fraude que pudieran
sucitarse en la organización.
La organización evalúa cambios en
liderazgos, considera cambios en
√ administración y respectivas actitudes
filosóficas en el sistema de control
interno.
La Fundación considera factores
√ específicos de la entidad, la
administración considera cómo el
ambiente, complejidad, naturaleza y
alcance de sus operaciones, así como
las características de la organización.
 Establece las actividades de control
para la administración de procesos
Principio 11: Selecciona y desarrolla controles generales sobre tecnología √ relevantes de seguridad: la dirección
selecciona y desarrolla actividades de
control diseñadas e implementadas
para restringir los derechos de acceso,
con el fin de proteger los activos de la
organización de amenazas externas.

La organización establece
responsabilidad y rendicion de cuentas
para ejecutar las políticas y
Principio 12: Se implementa a través de políticas y procedimientos √ procedimientos: la administración
establece la responsabilidad y
rendición de cuentas par las
actividades de control con la
administración.

Fundación Valles S.A., captura fuentes

Principio 13: Usa información Relevante √ internas y externas de información,
procesa datos relevantes dentro de la
información.

Sistemas de información

Principio 14: Comunica internamente
Principio 15: Comunica externamente
Supervisión del sistema de control - Monitoreo
Principio 16: Conduce evaluaciones continuas y/o independientes
Principio 17: Evalúa y comunica deficiencias
Dentro de la organización existe una
√ comunicación con la junta directiva y
la administración, para que ambas
partes tengas la información necesaria
para cumplir con sus objetivos.
Se comunica con la junta directiva, la
√ información resultante de
evaluaciones conducidas por partes
externas es comunicada a la Junta
Directiva.
La organización establece un punto de
referencia para el entendimiento,
diseño y estado actual del sistema de
√ control interno son usados para
establecer un punto de referncia para
las evaluaciones continuas e
independientes.
Fundación Valles S.A., supervisa
√ acciones correctivas, la administración
monitorea si las deficiencias son
corregidas oportunamente.
BEBA S.A.
31.03.2017 no mas de 10
Riesgos y Controles Generales

Cuentas y transacciones Significativas I E Exa V DO Rev Explicación

Efectivo √ √

conclusiones hay controles generales lo que nos da a realizar nuestros procedimientos con confianza