UNIVERSIDAD PERUANA “LOS ANDES”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRACTICAS PRE-PROFESIONALES EN LA UNIDAD DE

TESORERIA DE LA DIRECCION REGIONAL DE
AGRICULTURA – JUNIN

PRESENTADO POR:

Sandy Leonela Yuri Susanibar

Huancayo – Perú
2019
 DEDICATORIA

A Dios por darme salud, sabiduría, y por permitirme llegar a este nivel de
instrucción en mi vida.

A mis padres Soledad Susanibar y Félix Yuri por su sacrificio y apoyo

incondicional ya que son el pilar fundamental de mi educación.

A mi familia que de alguna u otra manera formaron parte de mi educación.

A todas aquellas personas que creyeron en mí, y que me tendieron la mano

cuando los necesite.
 AGRADECIMIENTO

Primeramente a Dios por brindarme vida, salud y por darme fortaleza y

perseverancia para cumplir con mi meta.

A mis padres por darme la oportunidad de estudiar, brindándome su apoyo, y

comprensión en todo momento.

A todas las personas que estuvieron involucradas.

A la Dirección Regional de Agricultura – Junín y a todos sus miembros por su

apoyo específicamente del departamento de tesorería por haberme dado la
oportunidad de realizar mi prácticas en dicha institución.
 INDICE
Pág.
Caratula
Dedicatoria
Agradecimiento
Índice
Introducción… ............................................................................................................ 5

Desarrollo:
Identificación de la empresa .......................................................................... 6
Misión .............................................................................................................. 6
Visión ............................................................................................................... 6
Objetivo de la práctica Pre-profesionales ................................................. 11
Plan de trabajo ............................................................................................ 11
Logros del plan de trabajo ........................................................................... 13
Facilidades y dificultades… ........................................................................ .19
Conocimientos adquiridos ............................................................................ 20
Conclusiones................................................................................................... 20
 INTRODUCCIÓN

El presente informe representa una producción escrita sobre todo el proceso de mi

practicas pre-profesionales, donde es expuesto al campo laboral donde tiene y
debe aplicar todo los conocimientos adquiridos en la Universidad Peruana los
Andes de Huancayo , de tal forma que terminan consolidando las destrezas y
habilidades que debe poseer un profesional en la carrera de Contabilidad y
Finanzas . Las prácticas pre-profesionales fueron realizadas en la Dirección
Regional de Agricultura – Junín y específicamente en la unidad de tesorería, en
dicho departamento se realizaron conciliaciones bancarias y un cúmulo de
actividades que la preceden para poder lograr una conciliación.

Los logros obtenidos están representados en el desarrollo de las

actividades, dentro de las conclusiones más relevantes tenemos que en la unidad
ya señalada el personal que allí labora es insuficiente, para poder lograr las
actividades en el tiempo programado se recomienda que la Dirección Regional de
Agricultura – Junín requiere practicante con el objeto de alivianar el número de
actividades que actualmente sobresatura al personal que labora en el departamento
de tesorería.

Por último, dicho informe ésta estructurado por una Portada como
presentación de identificación; Un índice donde se identifica la estructura del
trabajo indicando páginas y su contenido; Una introducción como preámbulo al
contenido como tal; El desarrollo como tal donde se especifica información
solicitada por la universidad; Así como también se presentan conclusiones y
recomendaciones; Y por último los anexos.
 DESCRIPCIÓN DEL LUGAR DE TRABAJO:

Identificación de la Empresa:

Las prácticas pre-profesionales fueron realizadas en la Dirección

Regional de Agricultura – Junín. La misma, se encuentra ubicada, en la calle
Real Nº 507 – Huancayo.

Misión:

Institución pública, que brinda servicios de calidad, promoviendo la

competitividad agraria, la generación de empleo, seguridad alimentaria y preservando los
recursos naturales de la región Junín.

Visión:

Institución líder del sector agrario regional, impulsora del desarrollo rural
sostenible y promotora de políticas públicas a favor de la competitividad agraria

OBJETIVOS DE LA PRACTICA PRE-PROFESIONALES Y PLAN DE

TRABAJO:

Objetivos de la práctica Pre - profesionales:

*Aplicar los conocimientos adquiridos en la Universidad Peruana los

Andes – Huancayo, en la carrera de Contabilidad y Finanzas.

*Desarrollar habilidades directamente en el campo laboral.

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 *Contribuir en la resolución de los problemas existentes en la Unidad
de Tesorería.

Plan de Trabajo:
Dentro de las actividades de trabajo inicial se pueden palpar:

 Introducción a la empresa y asignación al área de trabajo, en éste

caso, el practicante fue asignado al departamento de tesorería de la
Dirección Regional de Agricultura – Junín.

 Adiestramiento en el departamento de tesorería; Realizando

actividades propias del área de trabajo dentro de las cuales se
destacan las conciliaciones bancarias: registrar en los libros diarios,
los soportes de las transacciones, verificar el total de las sumas de los
soportes que coincidan con el monto de la disponibilidad para
proceder a elaborar la conciliación.

 Atender la expedición y entrega de cheques, verificando la identidad del

receptor, como beneficiario del cobro o como representante legal del
mismo

 Elabora formatos, oficios y otros documentos requeridos en la unidad.

 Registro de comprobantes de pago provenientes de la gestión de

compras de las áreas del corporativo.

 Girar cheques y abonar en las cuentas (CCI), a proveedores de bienes,

servicios acreedores en el Modulo Administrativo del SIAF-SP.

 Efectuar las retenciones por el fiel cumplimiento de contratos, de las

declaraciones y la retención de la renta de 4ta categoría, verificando los
datos del comprobante de pago (factura, recibos por honorarios
electrónicos y la condición de contribuyente activo).

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 LOGROS DEL PLAN DE TRABAJO:

El logro que se puede mencionar, es que, el plan de trabajo inicial se

cumplió satisfactoriamente según las actividades asignadas.

 Cheques en Tránsito o cheques pendientes: Son aquellos que a

consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de
realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el
beneficiario en el banco, por lo que aparecerá Abonado en los libros
de la empresa y no estará Cargado en el estado de cuenta bancario
hasta que sea cobrado.

 Notas de Crédito: Son todos los abonos efectuados por parte del
banco por concepto de: descuentos de giros, pignoraciones, pagares,
intereses a favor de la empresa, entre otros, pero que no se han
cargado en libros de bancos de la empresa.

 Notas de Débitos: Son cargos efectuados por el banco a la empresa

por concepto de: cobro de intereses, comisiones, efectos descontados
devueltos, entre otros, que por no haberse recibido la información
respectiva del mismo no se ha abonado en los libros de la empresa.

 Cheques Omitidos: Son los cheques que se emitieron realmente

pero que nunca fueron asentados en los libros de la empresa.

 Depósitos Omitidos: Son los depósitos que se realizaron pero no se

hizo su correspondiente registro.
 FACILIDADES Y DIFICULTADES:

La facilidad durante el proceso de las prácticas fue el apoyo del

personal del departamento de tesorería al momento de presentar dudas en el
desarrollo de las actividades asignadas.

Por otro lado, la dificultad que enfrenta cualquier practicante es

desenvolverse en el ámbito laboral por primera vez, ya que, se cuenta con
conocimientos teórico-práctico académicos, pero no se tienen
conocimientos de las actividades propias en el ámbito laboral.

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 CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS:

En la praxis se aprendió como registrar las transacciones realizadas

en los bancos con los libros diarios, así como verificar las sumas las cuales
deben coincidir con la disponibilidad. Por último, el practicante se
familiarizo con las conciliaciones bancarias, que no es más que la
comparación entre los libros diarios, con el estado de cuenta del banco. De
esta manera me ayudo a obtener conocimientos de cómo realizar una
conciliación que método se puede utilizar y de que forma la cual me va
hacer útil en el ámbito laboral y para mi desenvolvimiento como
profesional.

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 CONCLUSIONES

Finalizado el proceso de práctica se puede concluir que para lograr

una conciliación bancaria hay que realizar una comparación del estado de
cuenta de los bancos y los libros diarios de la empresa, así como verificar
los créditos, débitos, depósitos ente otros. En éste sentido, también se
verifica el total de la suma de los soportes que coincidan con el monto de la
disponibilidad, y finalmente se obtiene la conciliación bancaria, los montos
señalados en líneas anteriores deben coincidir, sino se tiene que hacer sus
respectivos ajustes hasta lograr la conciliación, en éste orden, durante las
prácticas pre-profesionales se aprendió a realizar las actividades señaladas
en líneas anteriores.

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