PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA COMERCIAL

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTAS

1 Caja
2 Caja Chica
3 Bancos
4 Inversiones Financieras
5 Cuentas Cobrar Clientes
6 Documentos por Cobrar
7 Provisión de Cuentas Incobrables
8 Inventario de Mercaderías
9 Mercaderías en Tránsito
10 Inventario de Suministros de Oficina
11 Inventario de Suministros y Materiales de limpieza
12 Inventario de Repuestos, Herramientas y Accesorios
13 Iva Pagado
14 Crédito Tributario del IVA
15 Impuestos Retenidos IVA 10%
16 Impuestos Retenidos IVA 20%
17 Impuestos Retenidos IVA 30%
18 Impuestos Retenidos IVA 70%
19 Impuestos Retenidos IVA 100%
20 Impuestos Retenidos Fuente 1%
21 Impuestos Retenidos Fuente 2%
22 Impuestos Retenidos Fuente 8%
23 Impuestos Retenidos Fuente 10%
24 Impuestos Retenidos Fuente 15%
25 Impuestos Retenidos Fuente 25%
26 Arriendos Prepagados
27 Seguros Prepagados
28 Intereses Prepagados
29 Comisiones Prepagadas
30 Publicidad Prepagada
31 Servicios Prepagados
32 Anticipos a Proveedores
33 Terreno
34 Edificio
35 Depreciación acumulada de edificio
36 Local Comercial
37 Depreciación acumulada de local comercial
38 Muebles y Enseres
39 Depreciación acumulada de muebles y enseres
40 Equipo de Oficina
41 Depreciación acumulada de equipo de oficina
42 Equipo de Computación
43 Depreciación acumulada de equipo de computación
44 Vehículo
45 Depreciación acumulada de vehiculo
46 Maquinaria
47 Depreciación acumulada de maquinaria
48 Repuestos y Herramientas
49 Instalaciones
50 Construcciones en Curso
51 Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo
52 Gastos de Constitución y Organización
53 Amortización de gastos de constitución y organización
54 Amortización acumulada de gastos de constitución y organización
55 Gastos de Investigación y Desarrollo
56 Amortización de gastos de investigación y desarrollo
57 Amortización acumulada de gastos de investigación y desarrollo
58 Derechos de llave
59 Amortización de derechos de llave
60 Amortización acumulada de derechos de llave
61 Patentes y Franquicias
62 Amortización gasto de patente y franquicias
63 Amortización acumulada de patentes y franquicias
64 Cuentas por Pagar
65 Documentos por Pagar
66 Préstamos Bancarios
67 Sobregiros Bancarios
68 Obligaciones al IESS por Pagar
69 Gastos Acumulados por Pagar
70 Participación de Trabajadores
71 Impuesto a la Renta por Pagar
72 Préstamos de Accionistas
73 Iva Cobrado
74 Retención en la Fuente por Pagar 1%
75 Retención en la Fuente por Pagar 2%
76 Retención en la Fuente por Pagar 8%
77 Retención en la Fuente por Pagar 10%
78 Retención en la Fuente por Pagar 15%
79 Retención en la Fuente por Pagar 25%
80 Retención del IVA por Pagar 10%
81 Retención del IVA por Pagar 20%
82 Retención del IVA por Pagar 30%
83 Retención del IVA por Pagar 70%
84 Retención del IVA por Pagar 100%
85 Arriendos Precobrados ó Cobrados por Anticipado
86 Intereses Precobrados ó Cobrados por Anticipado
87 Comisiones Precobradas ó Cobrados por Anticipado
88 Servicios Precobrados ó Cobrados por Anticipado
89 Otros Cobros Precobrados u otros cobros anticipados.
90 Documentos por Pagar (L/P) cuando es más de 1 año
91 Préstamos Bancarios (L/P) cuando es más de 1 año
92 Hipoteca por Pagar
93 Otros Pasivos Fijos
94 Capital Accionario
95 Aporte futuras capitalizaciones
96 Reserva Legal
97 Reserva Estatutaria
98 Reserva Facultattiva
99 Otras Reservas
100 Utilidades no distribuidas ó del Ejercicio anterior
101 Pérdidas acumuladas
102 Pérdidas y Ganancias
103 Utilidad antes de Impuestos
104 Utilidad Neta del Período
105 Pérdida Neta del Ejercicio
106 Ventas Tarifa 12%
107 Ventas Tarifa 0%
108 Arriendos Ganados
109 Comisiones Ganadas
110 Intereses Ganados
111 Servicios Prestados
112 Honorarios Profesionales
113 Donaciones Recibidas
114 Sobrante de Caja
115 Dividendos
116 Ingresos por Ventas de Propiedades Plantas y Equipos
117 Ingresos Varios
118 Gastos Generales
119 Gastos de Sueldo
120 Gastos de Beneficios Sociales
121 Gastos de Arriendo
122 Gastos de Seguro
123 Gastos de Suministros de Oficina
124 Gastos de Servicios Básicos
125 Gastos de Impuestos
126 Gastos de Cuentas Incobrables
127 Gastos de Deprec de Edificio
128 Gastos de Deprec de Local Comercial
129 Gastos de Deprec de Muebles y Enseres
130 Gastos de Deprec de Equipo de Oficina
131 Gastos de Deprec de Equipo de Computación
132 Gastos de Deprec de Vehiculo
133 Gastos de Deprec de Maquinaria
134 Otros Gastos Depreciación Propiedades y Equipos
135 Gastos de Reparación y Mantenimiento
136 Gastos de Movilización y Transporte
137 Otros Gastos Administrativos
138 Gastos de Sueldos a Vendedores
139 Gastos de Prestaciones Sociales
140 Gastos de Comisiones a Vendedores
141 Gastos de Publicidad
142 Gastos de Viaje y Viáticos
143 Gastos de Mantenimiento de Vehículo
144 Otros Gastos de Ventas
145 Gasto de Interés
146 Gastos Bancarios
147 Gastos de Cobranzas
148 Faltante de Caja
149 Pérdida en Venta de Propiedades Plantas y Equipos
150 Otros Gastos Financieros
151 Compras
152 Transporte en Compras
153 Costo de Ventas
154 Devoluciones en Compras
155 Devoluciones en Ventas
156 Descuentos en Compras
157 Descuentos en Ventas
158 Transporte en Ventas
159 Utilidad Bruta en Ventas
160 Pérdida Bruta en Ventas
 TRANSACCION 1 6/1/2017
A 2500 66 165000 VENTA
B 1000 56 56000
221000 ventas
IVA cobrado 26520
247520 efectivo 50%
123760
ant, fte 1% 2210
banco 121550
transaccion 2
costo de venta $ 165,000.00
inventario mercaderia $ 165,000.00

TRANSACCION 3 6/5/2017
POLIZA
C 20000 2000
T 90 dias
i 20% semestral 0.0333333333 0.00111111

TRANSACCION 4
220
1.12
INV DE MATERIALES DE LIMPIEZA 196.42857143
IVA PAGADO 23.571428571 220
BANCO 210.96
RET IVA 30% 7.07
RET FTE 1% 1.96
TRANSACCION 5
COMPRA
A 2500 50 125000
B 1000 40 40000
Inventario 165000
descuento 5% 8250
156750
iva pagado 18810
175560
ch 70224 cp 105336
ret iva 30% 5643
ret fte 1% 1650
banco 62931
transaccion 6
pago de publicidad 360
ret iva 30% 11.571428571 Gasto de publicidad
ret fte 1% 3.2142857143 IVA pagado
banco 345.21428571 Banco
ret iva 30%
 Ret fte 1%
Transaccion 7
Venta
a 1500 66 99000
b 500 56 28000
Ventas 127000
iva cobrado 15240
142240
che 85344 Firmar documento
ant fte 1% 1270
Caja 84074
transaccion 8 6/13/2017
Costo de venta 94250
Inv mercaderia 94250

transaccion 9 6/15/2017
a 10 66 660
b 5 56 280
ventas 940 1052.8
iva cobrado 112.8

transaccion 10 6/15/2017
Invetarion de mercaderia 675
Costo de venta 675

transaccion 11 6/15/2017
anticipo de sueldo 1350
Banco 1350

transaccion 12 6/18/2017
Compra
a 500 52 26000 Inv de mercaderia
b 500 42 21000 iva pagado
total 47000
iva pagado 5640
52640
ch 23688 credito personal
ret iva 30% 1692
ret fte 1% 470
Banco 21526
transaccio 13
devolucion en compra
a 8 52 416 cuentas por pag
b 9 42 378
794
iva pagado 95.28

transaccion 14 6/21/2017
 220 Gastos de telefonia 196.43
Iva pagado 23.57
caja 199.57
Ret iva 70% 16.5
ret fte 2% 3.93

treansaccion 15 6/23/2017
Gasto mantenimiento de vehiculo 400
Iva pagado 48
caja 406.4
ret iva 70% 33.6
ret fte 2 % 8

transaccion 16 6/25/2017
venta
a 1800 66 118800
b 2500 56 140000
total 258800
iva 12% 31056
289856
ch 188406.4 cp 101449.6
Ann fte 1% 2588
Caja 185818.4

transaccion 17
Costo de venta 185500
Inv de mercaderia 185500

transaccion 18 6/26/2017
Gastos de servicios basicos 130
luz 80
agua 50
caja 130

TRANSACCION 19 6/27/2017
cta por cobraErr:509 banco Err:509
20% Err:509 ctas por cobr Err:509

transaccion 19 6/28/2016
banco Err:509
caja Err:509

transaccion 20 6/30/2017
gastos de sueldos y salarios 4500 5472
gastos aportes patronales 12,15% 546.75
Gastos de aportes personales 9,45% 425.25
anticipo de sueldo y salarios 1350
iees por pagar 972
 banco 3150

CALCULOS DE AJUSTE

TRANSACCION 1
Gasto de pro $ 2,442.01 CTAS X COBRAR
Provision de ctas i $ 2,442.01 DOC X COBRAR
P7r provision de ctas incobrables 1%
TRANSACCION 2
Interes por c $ 666.67 C
interes ganados $ 666.67 INTERES
P/r interese ganados

TRANSACCION 3
Gatos de con $ 88.39 MATEARIALES D
inv materiales de l $ 88.39 CONSUMO 45%
P/r consumo de materiales de limpieza TOTAL
TRANSACCION 4
Amortizacion $ 16.67 Gastos constitu
Amortizacion acumulada de gastos d $ 16.67 amortizacion
P/r amortizacion
TRANSACCION 5
Gastos de depreciacion de edicifio $ 300.00 EDIFICIO
Depreciacion acumulada de edificio$ 300.00 5%
P/r depreciacion de edificio $ 12.00
TRANSACCION 6
Gastos de depreciacion de muebles d$ 45.83 MUEBLES DE OF
depreciacion acumulada de mueble$ 45.83 10%
P/r depreciacion de muebles $ 12.00
TRANSACCION 7
Gasto de depreciacion de equipo de $ 40.00 EQUIPO DE OFI
Depreciacion acumulada de equipo$ 40.00 10%
P/r depreciacion de equipo de oficina $ 12.00
TRANSACCION 8
Gastos de depreciacion de equipo d 65 EQUIPO DE CO
Depreciacion acumulada de equip 65 10%
P/r depreciacion de equipo de computo 12
TRANSACCION 9
Gasto de depreciacion de vehiculo 533.33333333 VEHICULO
Depreciacion acumulada de vehicu 533.33333333 20%
12
 caja 121550
Ctas por cobrar 123760
ant fte 1% 2210
Ventas 221000
iva cobrado 26520
credito personal 50%
123760 Ctas por cobrar

intereses Inversiones financiera 20000

banco 20000

invetario 156750
iva pagado 18810
banco 62931
cta por pagar 105336
re iva 30 5643
ret fte 1 1650

6/12/2017

321.43
38.57
345.21
11.57
 3.21
6/13/2017

Caja 84074
Doc por cobrar 56896
Ant fte 1% 1270
Ventas 127000
Iva cobrado 15240
56896

Ventas 940
Iva cobrado 112.8
Doc por cobrar 1052.8

de mercaderia 47000
5640
banco 21526
Cuentas por pagar 28952
ret iva 30% 1692
ret fte 1% 470

6/20/2017

889.28
inv mercaderia 794
iva pagado 95.28
Caja 185818.4
cuentas por cobrar 101449.6
ant. Fte 1% 2588
Ventas 258800
Iva cobrado 31056
$ 184,207.68
$ 59,993.20
$ 2,442.01

$ 20,000.00
$ 666.67

$ 196.43
$ 88.39
$ 108.04

$ 1,000.00 20% $ 200.00

$ 16.67

$ 72,000.00
$ 3,600.00
$ 300.00

$ 5,500.00
$ 550.00
$ 45.83

$ 4,800.00
$ 480.00
$ 40.00

$ 7,800.00
780
65

$ 32,000.00
6400
533.3333333333
 KARDE
ARTICULO A
UNIDAD DE MEDIDA LIBRAS
PROVEEDORES
METODO DE VALORACION: FIFO

FECHA DETALLE

6/1/2016Inventario Inicial
6/1/2017 VENTAS

6/10/2017 compras
6/13/2017 Venta

6/15/2017 Devolucion en venta

6/18/2017 compras

6/20/2017 devolucion en compra

6/25/2016 Ventas

KARDE
ARTICULO B
UNIDAD DE MEDIDA LIBRAS
PROVEEDORES
METODO DE VALORACION: FIFO

FECHA DETALLE

6/1/2017Inventario Inicial
6/1/2017 VENTAS

6/10/2017 compra
6/13/2017 venta

6/15/2016 Devolucion en venta

6/18/2016 compras
6/20/2016 DEVOLUCION COMNPRA

6/25/2016 venta
 KARDEX
CODIGO DE REFERENCIA
PRESENTACION EXISTENCIA EXISTENCIA
MINIMA MAXIMA

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD

3700
2500 $ 50.00 $ 125,000.00 1200
1200
2500 47.5 118750 2500
1200 50 60000 0
300 47.5 14250 2200
10 47.5 475 2210
500 52 26000 2210
500
8 52 416 2210
492
1800 47.5 85500 410
492

KARDEX
CODIGO DE REFERENCIA
PRESENTACION EXISTENCIA EXISTENCIA
MINIMA MAXIMA

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD

4375
1000 40 40000 3375
3375
1000 38 38000 1000
500 40 20000 2875
1000
5 40 200 2880
1000
500 42 21000 2880
 1000
500
9 42 378 2880
1000
491
2500 40 100000 380
1000
491

794
 EXISTENCIAS
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 50.00 $ 185,000.00
50 $ 60,000.00
50 60000
47.5 118750
50 0
47.5 104500
47.5 104975
47.5 104975
52 26000
47.5 104975
52 25584
47.5 19475
52 25584

75822

118881

EXISTENCIAS 0
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 40.00 $ 175,000.00
40 135000
40 135000
38 38000
40 115000
38 38000
40 115200
38 38000
40 115200
38 38000
42 21000
40 115200
38 38000
42 20622
40 15200 118881
38 38000
42 20622
 CAJA
codigo debe haber
1 $ 10,000.00
1 $ 121,550.00
1 $ 84,074.00
1 $ 199.57
1 $ 406.40
1 $ 185,818.40
1 $ 130.00
$ 240,423.86
CAJA $ 401,442.40 $ 241,159.83
$ 160,282.57

$ 109,513.18 BANCO
codigo debe haber
2 $ 65,000.00
2 $ 20,000.00
2 $ 210.96
2 $ 62,931.00
2 $ 345.21
2 $ 1,350.00
2 $ 21,526.00
2 $ 46,051.92
2 $ 240,423.86
2 $ 3,150.00
BANCO $ 351,475.78 $ 109,513.18
$ 241,962.60

$ - INVERSIONES FINANCIERA
codigo debe haber
19 $ 20,000.00
INVERSIONES FINANC $ 20,000.00 $ -
$ 20,000.00

$ 46,051.92 CUENTAS POR COBRAR

codigo debe haber
3 $ 5,050.00
3 $ 123,760.00
3 $ 101,449.60
3 $ 46,051.92
CUENTAS POR COBR $ 230,259.60 $ 46,051.92
$ 184,207.68

$ 1,052.80 DOCUMENTOS POR COBRAR

codigo debe haber
4 $ 4,150.00
4 $ 56,896.00
4 $ 1,052.80
DOCUMENTOS POR C $ 61,046.00 $ 1,052.80
$ 59,993.20

$ 445,544.00 INV MERCADERIA

codigo debe haber
5 $ 360,000.00
5 $ 165,000.00
5 $ 156,750.00
5 $ 94,250.00
5 $ 675.00
5 $ 47,000.00
5 $ 794.00
5 $ 185,500.00
INV MERCADERIA $ 564,425.00 $ 445,544.00
$ 118,881.00

$ - INV MATERIALES DE LIMPIEZA

codigo debe haber
20 $ 196.43
INV MATERIALES DE $ 196.43 $ -
$ 196.43

$ 95.28 IVA PAGADO

codigo debe haber
21 $ 23.57
21 $ 18,810.00
21 $ 38.57
21 $ 5,640.00
21 $ 95.28
21 $ 23.57
21 $ 48.00
IVA PAGADO $ 24,583.71 $ 95.28
$ 24,488.43

$ - ANT FTE 1 %
codigo debe haber
15 $ 2,210.00
15 $ 1,270.00
15 $ 2,588.00
ANT FTE 1 % $ 6,068.00 $ -
$ 6,068.00

$ 1,350.00 ANTICIPO DE SUELDO

codigo debe haber
25 $ 1,350.00
25 $ 1,350.00
ANTICIPO DE SUELDO$ 1,350.00 $ 1,350.00
$ -
 $ - EDIFICIO
codigo debe haber
6 $ 72,000.00
EDIFICIO $ 72,000.00 $ -
$ 72,000.00

$ - MUEBLES DE OFICINA
codigo debe haber
8 $ 5,500.00
MUEBLES DE OFICINA$ 5,500.00 $ -
$ 5,500.00

$ - EQUIPO DE OFICINA
codigo debe haber
10 $ 4,800.00
EQUIPO DE OFICINA $ 4,800.00 $ -
$ 4,800.00

EQUIPO DE COMPUTO
codigo debe haber
9 $ 7,800.00
EQUIPO DE COMPUT $ 7,800.00 $ -
$ 7,800.00

VEHICULO
codigo debe haber
7 $ 32,000.00
VEHICULO $ 32,000.00 $ -
$ 32,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION
codigo debe haber
11 $ 5,000.00
GASTOS DE CONSTIT $ 5,000.00 $ -
$ 5,000.00

CUENTAS POR PAGAR

codigo debe haber
12 $ 4,200.00
12 $ 105,336.00
12 $ 28,952.00
12 $ 889.28
CUENTAS POR PAGAR $ 889.28 $ 138,488.00
$ 137,598.72

DOCUMENTOS POR PAGAR

codigo debe haber
13 $ 6,800.00
DOCUMENTOS POR P $ - $ 6,800.00
$ 6,800.00

IVA COBRADO
codigo debe haber
17 $ 26,520.00
17 $ 15,240.00
17 $ 112.80
17 $ 31,056.00
IVA COBRADO $ 112.80 $ 72,816.00
$ 72,703.20

IEES POR PAGAR

codigo debe haber
34 $ 972.00
IEES POR PAGAR $ - $ 972.00
$ 972.00

RET IVA 30%

codigo debe haber
22 $ 7.07
22 $ 5,643.00
22 $ 11.57
22 $ 1,692.00
RET IVA 30% $ - $ 7,353.64
$ 7,353.64

RET IVA 70%

codigo debe haber
27 $ 16.50
27 $ 33.60
RET IVA 70% $ - $ 50.10
$ 50.10

RET FTE 1%
codigo debe haber
23 $ 1.96
23 $ 1,650.00
23 $ 3.21
23 $ 470.00
RET FTE 1% $ - $ 2,125.18
$ 2,125.18

RET FTE 2%
codigo debe haber
28 $ 3.93
28 $ 8.00
RET FTE 2% $ - $ 11.93
 $ 11.93

CAPITAL
codigo debe haber
14 $ 560,300.00
CAPITAL $ - $ 560,300.00
$ 560,300.00

VENTAS
codigo debe haber
16 $ 221,000.00
16 $ 127,000.00
16 $ 940.00
16 $ 258,800.00
VENTAS $ 940.00 $ 606,800.00
$ 605,860.00

GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

codigo debe haber
31 $ 4,500.00
GASTOS DE SUELDOS $ 4,500.00 $ -
$ 4,500.00

GASTOS DE TELEFONIA
codigo debe haber
26 $ 196.43
GASTOS DE TELEFONI $ 196.43 $ -
$ 196.43

GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

codigo debe haber
30 $ 130.00
GASTOS DE SERVICIO $ 130.00 $ -
$ 130.00

GASTOS APORTES PATRONALES 12 ,15%

codigo debe haber
32 $ 546.75
GASTOS APORTES PAT$ 546.75 $ -
$ 546.75

GASTOS DE APORTES PERSONALES 9,45%

codigo debe haber
33 $ 425.25
GASTOS DE APORTES $ 425.25 $ -
$ 425.25
 GASTO DE PUBLICIDAD
codigo debe haber
24 $ 321.43
GASTO DE PUBLICID $ 321.43 $ -
$ 321.43

GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO

codigo debe haber
29 $ 400.00
GASTO MANTENIMIEN$ 400.00 $ -
$ 400.00

COSTO DE VENTA
codigo debe haber
18 $ 165,000.00
18 $ 94,250.00
18 $ 675.00
18 $ 185,500.00
COSTO DE VENTA $ 444,750.00 $ 675.00
$ 444,075.00
 Sumas
# Cuenta
debe haber
1 CAJA $ 401,442.40 $ 241,159.83
2 BANCO $ 351,475.78 $ 109,513.18
3 INVERSIONES FINANCIERA $ 20,000.00 $ -
4 CUENTAS POR COBRAR $ 230,259.60 $ 46,051.92
5 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 61,046.00 $ 1,052.80
6 INV MERCADERIA $ 564,425.00 $ 445,544.00
7 INV MATERIALES DE LIMPIEZA $ 196.43 $ -
8 IVA PAGADO $ 24,583.71 $ 95.28
9 ANT FTE 1 % $ 6,068.00 $ -
10 ANTICIPO DE SUELDO $ 1,350.00 $ 1,350.00
11 EDIFICIO $ 72,000.00 $ -
12 MUEBLES DE OFICINA $ 5,500.00 $ -
13 EQUIPO DE OFICINA $ 4,800.00 $ -
14 EQUIPO DE COMPUTO $ 7,800.00 $ -
15 VEHICULO $ 32,000.00 $ -
16 GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,000.00 $ -
17 CUENTAS POR PAGAR $ 889.28 $ 138,488.00
18 DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ 6,800.00
19 IVA COBRADO $ 112.80 $ 72,816.00
20 IEES POR PAGAR $ - $ 972.00
21 RET IVA 30% $ - $ 7,353.64
22 RET IVA 70% $ - $ 50.10
23 RET FTE 1% $ - $ 2,125.18
24 RET FTE 2% $ - $ 11.93
25 CAPITAL $ - $ 560,300.00
26 VENTAS $ 940.00 $ 606,800.00
27 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 4,500.00 $ -
28 GASTOS DE TELEFONIA $ 196.43 $ -
29 GASTOS DE SERVICIOS BASICOS $ 130.00 $ -
30 GASTOS APORTES PATRONALES 12 ,15% $ 546.75 $ -
31 GASTOS DE APORTES PERSONALES 9,45% $ 425.25 $ -
32 GASTO DE PUBLICIDAD $ 321.43 $ -
33 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 400.00 $ -
34 COSTO DE VENTA $ 444,750.00 $ 675.00
$ 2,241,158.86 $ 2,241,158.86
 saldo
deudor acreedor
$ 160,282.57 $ -
$ 241,962.60 $ -
$ 20,000.00 $ -
$ 184,207.68 $ -
$ 59,993.20 $ -
$ 118,881.00 $ -
$ 196.43 $ -
$ 24,488.43 $ -
$ 6,068.00 $ -
$ - $ -
$ 72,000.00 $ -
$ 5,500.00 $ -
$ 4,800.00 $ -
$ 7,800.00 $ -
$ 32,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ -
$ - $ 137,598.72
$ - $ 6,800.00
$ - $ 72,703.20
$ - $ 972.00
$ - $ 7,353.64
$ - $ 50.10
$ - $ 2,125.18
$ - $ 11.93
$ - $ 560,300.00
$ - $ 605,860.00
$ 4,500.00 $ -
$ 196.43 $ -
$ 130.00 $ -
$ 546.75 $ -
$ 425.25 $ -
$ 321.43 $ -
$ 400.00 $ -
$ 444,075.00 $ -
$ 1,393,774.77 $ 1,393,774.77
Fecha DETALLE PARCIAL DEBE
TRANSACCION 1
Gasto de provision de ctas incobrables $ 2,442.01
Provision de ctas incobrables
P/r provision de ctas incobrables
TRANSACCION 2
Interes por cobrar $ 666.67
interes ganados
P/r interese ganados
TRANSACCION 3
Gatos de consumo materiales de limpieza $ 88.39
inv materiales de limpieza
P/r consumo de materiales de limpieza
TRANSACCION 4
Gastos de depreciacion de edicifio $ 300.00
Depreciacion acumulada de edificio
P/r depreciacion de edificio
TRANSACCION 5
Gastos de depreciacion de muebles de oficina $ 45.83
depreciacion acumulada de muebles de oficina
P/r depreciacion de muebles
TRANSACCION 6
Gasto de depreciacion de equipo de oficina $ 40.00
Depreciacion acumulada de equipo de oficina
P/r depreciacion de equipo de oficina
TRANSACCION 7
Gastos de depreciacion de equipo de computo $ 65.00
Depreciacion acumulada de equipo de computo
P/r depreciacion de equipo de computo
TRANSACCION 8
Gasto de depreciacion de vehiculo $ 533.33
Depreciacion acumulada de vehiculo
P/r depreciacion de vehiculo
TRANSACCION 9
Amortizacion de gastos de constitucion $ 16.67
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion
P/r amortizacion de constitucion
TRANSACCION 10
IVA COBRADO $ 72,703.20
RET IVA 30% $ 7,353.64
RET IVA 70% $ 50.10
IVA PAGADO
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
P/r liquidacion de iva
TRANSACCION 11
RET FTE 1% $ 2,125.18
RET FTE 2% $ 11.93
IMPUESTO FUENTE POR COBRAR $ 3,930.89
 ANT FTE 1 %
P/r liquidacion de la fuente
$ 90,372.84
HABER

$ 2,442.01

$ 666.67

$ 88.39

$ 300.00

$ 45.83

$ 40.00

$ 65.00

$ 533.33

$ 16.67

$ 24,488.43
$ 55,618.51
$ 6,068.00

$ 90,372.84
 Provision de ctas incobrables
$ 2,442.01

Interes por cobrar

$ 666.67

IMPUESTO FUENTE POR COBRAR

$ 3,930.89

Depreciacion acumulada de edificio

$ 300.00

depreciacion acumulada de muebles de oficina

$ 45.83
$ -

Depreciacion acumulada de equipo de oficina

$ 40.00

Depreciacion acumulada de equipo de computo

$ 65.00

Depreciacion acumulada de vehiculo

$ 533.33

Amortizacion de gastos de constitucion

$ 16.67 $ -

Amortizacion acumulada de gastos de constitucion

$ 16.67

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

$ 55,618.51

interes ganados
$ 666.67

Gasto de provision de ctas incobrables

$ 2,442.01

Gatos de consumo materiales de limpieza

$ 88.39
 Gastos de depreciacion de edicifio
$ 300.00

Gastos de depreciacion de muebles de oficina

$ 45.83

Gasto de depreciacion de equipo de oficina

$ 40.00

Gastos de depreciacion de equipo de computo

$ 65.00

Gasto de depreciacion de vehiculo

$ 533.33
 Sumas
# Cuenta
debe
1 CAJA $ 401,442.40
2 BANCO $ 351,475.78
3 INVERSIONES FINANCIERA $ 20,000.00
4 CUENTAS POR COBRAR $ 230,259.60
5 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 61,046.00
6 Provision de ctas incobrables
7 Interes por cobrar
8 INV MERCADERIA $ 564,425.00
9 INV MATERIALES DE LIMPIEZA $ 196.43
10 IVA PAGADO $ 24,583.71
11 Impuesto en la fuente por cobrar
12 ANT FTE 1 % $ 6,068.00
13 ANTICIPO DE SUELDO $ 1,350.00
14 EDIFICIO $ 72,000.00
15 Depreciacion acumulada de edificio
16 MUEBLES DE OFICINA $ 5,500.00
17 depreciacion acumulada de muebles de oficina
18 EQUIPO DE OFICINA $ 4,800.00
19 Depreciacion acumulada de equipo de oficina
20 EQUIPO DE COMPUTO $ 7,800.00
21 Depreciacion acumulada de equipo de computo
22 VEHICULO $ 32,000.00
23 Depreciacion acumulada de vehiculo
24 GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,000.00
25 Amortizacion de gastos de constitucion
26 Amortizacion acumulada de gastos de constitucion
27 CUENTAS POR PAGAR $ 889.28
28 DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
29 IVA COBRADO $ 112.80
30 impuesto a la renta por pagar
31 IEES POR PAGAR $ -
32 RET IVA 30%
33 RET IVA 70%
34 RET FTE 1%
35 RET FTE 2%
36 CAPITAL $ -
37 VENTAS $ 940.00
38 interes ganados
39 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 4,500.00
40 GASTOS DE TELEFONIA $ 196.43
41 GASTOS DE SERVICIOS BASICOS $ 130.00
42 Gasto de provision de ctas incobrables
43 Gatos de consumo materiales de limpieza
44 Gastos de depreciacion de edicifio
45 Gastos de depreciacion de muebles de oficina
46 Gasto de depreciacion de equipo de oficina
47 Gastos de depreciacion de equipo de computo
48 Gasto de depreciacion de vehiculo
49 GASTOS APORTES PATRONALES 12 ,15% $ 546.75
50 GASTOS DE APORTES PERSONALES 9,45% $ 425.25
51 GASTO DE PUBLICIDAD $ 321.43
52 GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 400.00
53 COSTO DE VENTA $ 444,750.00
$ 2,241,158.86
Sumas ajuste saldo
haber debe haber deudor
$ 241,159.83 $ 160,282.57
$ 109,513.18 $ 241,962.60
$ - $ 20,000.00
$ 46,051.92 $ 184,207.68
$ 1,052.80 $ 59,993.20
$ 2,442.01
$ 666.67 $ 666.67
$ 445,544.00 $ 118,881.00
$ 88.39 $ 108.04
$ 95.28 $ 24,488.43 $ -
$ 3,930.89 $ 3,930.89
$ 6,068.00 $ -
$ 1,350.00 $ -
$ - $ 72,000.00
$ 300.00
$ - $ 5,500.00
$ 45.83
$ - $ 4,800.00
$ 40.00
$ - $ 7,800.00
$ 65.00
$ - $ 32,000.00
$ 533.33
$ - $ 5,000.00
$ 16.67 $ 16.67
$ 16.67
$ 138,488.00
$ 6,800.00
$ 72,816.00 $ 72,703.20 $ -
$ 55,618.51
$ 972.00
$ 7,353.64 $ 7,353.64 $ (0.00)
$ 50.10 $ 50.10 $ -
$ 2,125.18 $ 2,125.18 $ 0.00
$ 11.93 $ 11.93 $ 0.00
$ 560,300.00
$ 606,800.00
$ 666.67
$ - $ 4,500.00
$ - $ 196.43
$ - $ 130.00
$ 2,442.01 $ 2,442.01
$ 88.39 $ 88.39
 $ 300.00 $ 300.00
$ 45.83 $ 45.83
$ 40.00 $ 40.00
$ 65.00 $ 65.00
$ 533.33 $ 533.33
$ - $ 546.75
$ - $ 425.25
$ - $ 321.43
$ - $ 400.00
$ 675.00 $ 444,075.00
$ 2,241,158.86 $ 90,372.84 $ 90,372.84 $ 1,371,258.74
saldo
acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,442.01
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 300.00
$ -
$ 45.83
$ -
$ 40.00
$ -
$ 65.00
$ -
$ 533.33
$ -
$ -
$ 16.67
$ 137,598.72
$ 6,800.00
$ -
$ 55,618.51
$ 972.00
$ 0.00
$ -
$ (0.00)
$ (0.00)
$ 560,300.00
$ 605,860.00
$ 666.67
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,371,258.74
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
6/30/2016 1
VENTAS $ 605,860.00
Costo de venta
Utilidad bruta
HABER

605860
$ 444,075.00
$ 161,785.00
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
INGRESOS $ 162,451.67
IGRESOS OPERACIONALES
Utilidad bruta en ventas $ 161,785.00

INGRESOS NO OPERACIONALES
Interes ganado $ 666.67

GASTOS $ 10,034.43
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 4,500.00
GASTOS DE TELEFONIA $ 196.43
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS $ 130.00
Gasto de provision de ctas incobrables $ 2,442.01
Gatos de consumo materiales de limpieza $ 88.39
Gastos de depreciacion de edicifio $ 300.00
Gastos de depreciacion de muebles de oficina $ 45.83
Gasto de depreciacion de equipo de oficina $ 40.00
Gastos de depreciacion de equipo de computo $ 65.00
Gasto de depreciacion de vehiculo $ 533.33
GASTOS APORTES PATRONALES 12 ,15% $ 546.75
GASTOS DE APORTES PERSONALES 9,45% $ 425.25
GASTO DE PUBLICIDAD $ 321.43
GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 400.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 152,417.24
15% PARTCIPACION DE TRABAJADORES $ 22,862.59
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 129,554.66
25% IMPUESTO A LA RENTA $ 32,388.66
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $ 97,165.99
10% RESERVA LEGAL $ 9,716.60
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 87,449.39
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1
UTILIDAD BRUTA $ 161,785.00
INETERES GANADO $ 666.67
PYG

2
PYG $ 10,034.43
GASTOS
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 4,500.00
GASTOS DE TELEFONIA $ 196.43
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS $ 130.00
Gasto de provision de ctas incobrables $ 2,442.01
Gatos de consumo materiales de limpiez $ 88.39
Gastos de depreciacion de edicifio $ 300.00
Gastos de depreciacion de muebles de of$ 45.83
Gasto de depreciacion de equipo de ofic $ 40.00
Gastos de depreciacion de equipo de c $ 65.00
Gasto de depreciacion de vehiculo $ 533.33
GASTOS APORTES PATRONALES 12 ,15% $ 546.75
GASTOS DE APORTES PERSONALES 9,45%$ 425.25
GASTO DE PUBLICIDAD $ 321.43
GASTO MANTENIMIENTO DE VEHICULO $ 400.00

3
PYG $ 152,417.24
UTILIDAD

4
UTILIDAD $ 152,417.24
15% PARTCIPACION DE TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
HABER UTILIDAD BRUTA
$ 161,785.00 $ 161,785.00
$ 152,417.24 $ 152,417.24
TOTAL
$ 162,451.67 INETERES GANADO
$ 666.67 $ 666.67
$ -
PYG GASTOS
$ 10,034.43 $ 10,034.43 $ 162,451.67 $ 10,034.43 $ 10,034.43
$ 152,417.24 $ -

$ 152,417.24

$ 22,862.59
$ 32,388.66
$ 9,716.60
$ 87,449.39
 ESTADO FINANCIERO
ACTIVO
CORRIENTE
EGECTIVO Y EQUIVALENTE $ 422,245.17
CAJA $ 160,282.57
BANCO $ 241,962.60
INVERSIONES FINANCIERA $ 20,000.00
FINANCIERO $ 242,425.54
CUENTAS POR COBRAR $ 184,207.68
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 59,993.20
Provision de ctas incobrables $ (2,442.01)
Interes por cobrar $ 666.67
INVENTARIO $ 118,989.04
INV MERCADERIA $ 118,881.00
INV MATERIALES DE LIMPIEZA $ 108.04
IMPUESTOS CORRIENTES $ 3,930.89
Impuesto en la fuente por cobrar $ 3,930.89
FIJOS
PORPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 121,115.83
EDIFICIO $ 72,000.00
Depreciacion acumulada de edificio $ (300.00)
MUEBLES DE OFICINA $ 5,500.00
depreciacion acumulada de muebles de oficina $ (45.83)
EQUIPO DE OFICINA $ 4,800.00
Depreciacion acumulada de equipo de oficina $ (40.00)
EQUIPO DE COMPUTO $ 7,800.00
Depreciacion acumulada de equipo de computo $ (65.00)
VEHICULO $ 32,000.00
Depreciacion acumulada de vehiculo $ (533.33)
DIFERIDOS $ 5,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,000.00
Amortizacion de gastos de constitucion $ 16.67
Amortizacion acumulada de gastos de constitucion $ (16.67)
PASIVIO
CUENTAS POR PAGAR $ 137,598.72
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 6,800.00
impuesto a la renta por pagar $ 55,618.51
IEES POR PAGAR $ 972.00
15% PARTCIPACION DE TRABAJADORES $ 22,862.59
25% IMPUESTO A LA RENTA $ 32,388.66
PATRIMONIO
CAPITAL $ 560,300.00
10% RESERVA LEGAL $ 9,716.60
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 87,449.39
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 $ 913,706.47
$ 787,590.64

$ 126,115.83

$ 256,240.48

$ 657,465.99

$ 913,706.47