ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... 4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO ............................................ 6
3. EQUIPO EMPRENDEDOR ....................................................................................... 7
3.1. Perfil de la persona promotora ............................................................................... 7
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA .............................................................................. 8
4.1. Características de la oferta ................................................................................... 8
4.2. Aspectos Diferenciales........................................................................................... 9
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ............................................................ 10
4.4. Propiedad Industrial e intelectual ......................................................................... 11
5. ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 12
5.1. Características, tamaño y evolución del mercado ................................................ 12
5.2. Análisis del entorno.............................................................................................. 14
5.3. Análisis de la demanda ........................................................................................ 18
5.4. Análisis de la competencia ................................................................................... 19
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 20
6.1. Establecimiento de precios .................................................................................. 20
6.2. Canales de distribución ........................................................................................ 22
6.3. Comunicación y promoción .................................................................................. 23
7. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO ................................................................................................. 25
7.1. Recursos físicos................................................................................................... 25
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones .......................................................... 25
7.1.2. Equipamiento ..................................................................................... 26
7.1.3. Desarrollo productivo.......................................................................... 27
7.2. Recursos humanos .............................................................................................. 29
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ............................................... 29
7.2.2. Descripción de los puestos de trabajo ................................................ 30
7.2.3. Gestión de los recursos humanos ...................................................... 31
7.3. Forma jurídica ...................................................................................................... 32
8. ANÁLISIS DAFO .................................................................................................... 33
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................ 36
9.1. Inversión inicial .................................................................................................... 36
9.1.1. Activo no corriente .............................................................................. 36
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1. Resumen ejecutivo
En este proyecto se describe la creación de un centro de estética en el que se ofrecen
los servicios de depilación con cera, cuidado de manos y pies (manicura, pedicura y
aplicación de esmaltado permanente), tratamientos faciales (peeling, masajes faciales
y tratamiento de limpieza e hidratación), maquillaje (sencillo, para novias y extensiones
y tinte de pestañas) y bronceado en cabina.
Los centros de estética se encuentran comprendidos dentro del sector del Bienestar e
Imagen Personal, que abarca todos los servicios relacionados con la mejora o
modificación del aspecto físico y su incidencia sobre la salud del cuerpo y de la mente.
Según datos del estudio realizado en 2012 por la Asociación Nacional de Perfumería y
Cosmética de España, el mercado de la Perfumería y la Cosmética tiene una
dimensión de consumo de 7.000 millones de euros al año y unas exportaciones
superiores a los 2.400 millones de euros al año.
Esta actividad se caracterizará por un amplio catálogo de servicios así como un trato
muy personalizado que conseguirá un valor añadido y diferenciación con respecto a
otros competidores del mercado.
La empresa estará situada en una zona comercial en una céntrica calle de la ciudad
extremeña de Badajoz. El local contará con 80 m² divididos en: zona de recepción,
cabina de estética, solárium, almacén y aseos higiénico-sanitarios.
3. Equipo emprendedor
Este negocio será llevado a cabo por una sola persona promotora bajo el régimen de
empresario/a individual. Esta ha sido la forma elegida por las diversas ventajas que
ofrece y porque esta persona ya era autónoma anteriormente, aunque hasta ahora no
había decidido dar el paso de abrir su propio centro.
Entre sus cualidades destaca que se trata de una persona respetuosa con las
decisiones de la clientela. También es una persona que sobresale por su creatividad y
a la que le gusta estar a la vanguardia de las últimas tendencias del sector.
Proyecto de Centro de estética Página |8
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Otro aspecto a tener en cuenta será la atención a la clientela, que será muy
personalizada, asesorándoles ofreciendo un trato amable y respetuoso en todo
momento.
Además, el equipo de trabajo con el que contará la empresa estará formado por
profesionales del sector con formación específica y experiencia, con lo que se
consigue transmitir a la clientela la tranquilidad de recibir un servicio realizado de una
manera excelente.
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Los centros de estética se encuentran comprendidos dentro del sector del Bienestar e
Imagen Personal, que abarca todos los servicios relacionados con la mejora o
modificación del aspecto físico y su incidencia sobre la salud del cuerpo y de la mente.
Dentro del sector existen otros servicios además de los centros de estética, como
pueden ser las tradicionales peluquerías, los centros de masajes o las peluquerías.
Según datos del estudio realizado en 2012 por Stanpa, la Asociación Nacional de
Perfumería y Cosmética de España, el mercado de la Perfumería y Cosmética tiene
una dimensión de consumo de 7.000 millones de euros al año y unas exportaciones
superiores a los 2.400 millones de euros al año. Algunos de los datos más relevantes
de dicho estudio son los siguientes:
El tejido empresarial se reparte por todo el territorio, con una presencia del
53% de las empresas localizadas en Cataluña, el 25% ubicadas en la
Comunidad de Madrid, el 14% en la Comunidad Valenciana y el 8% restante
repartido entre el resto de comunidades autónomas.
El estudio añade que el 41% de los salones mantuvo en 2013 el número de
visitas de 2012, e incluso el 16% aumentó el número de consumidores/as. El
gasto medio por cliente/a fie de 30 euros.
Se contabilizan más de 80 fabricantes e importadores de productos de
peluquería que tienen un volumen de negocios superior a los 375 millones y
generan empleo a 2.500 personas.
Las empresas de estética y peluquería ocupan, en general, a pocas personas
por unidad. La media de personas empleadas en este tipo de establecimiento
en 2011 era de 2,5 personas.
En 2011, un 61% de las empresas de belleza creen que tendrán que invertir en
innovación para hacer frente a la crisis. De hecho, según un informe de
aparatología estética de Cosmobelleza de 2010, el 58% de las empresas
compran maquinaria cuando hay una novedad en el mercado que se adapta a
sus necesidades.
El 60% de los/as profesionales del sector creen que la forma más viable para
ampliar los servicios e incrementar la facturación es a través de acuerdos con
otros/as profesionales.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 13
Dentro del mercado europeo, Alemania representa la primera potencia, seguido por
Francia, Reino Unido, Italia y España, que representa el 10% del total del mercado de
la Unión Europea.
El mismo estudio concluye con que los/as expertos/as del sector sostienen que el
panorama actual, marcado por la coyuntura económica, dará lugar a un mercado con
una nueva cultura de consumo caracterizado por un gasto más consciente.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 14
Fuente: Elaboración propia a partir de datos del INE Revisión del Padrón de Habitantes a 1 de Enero de
2013.
El nivel de estudios es algo inferior a la media nacional, ya que sólo el 19,12% de los
mayores de 16 años tienen estudios superiores, mientras que la media española es
del 24,31%.e
No obstante, los datos de Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es
inferior que el de la media española.
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autónomas sobre la Renta, Distribución
y Consumo del Instituto Nacional de Estadística.
Normativa Extremadura
Normativa en España
Normativa Portuguesa
Normativa Europea
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A través
de los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se procederá
al estudio de solicitud de líneas de ayudas y financiación a las que se pudiera optar
con el ejercicio de la presente
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El perfil de las personas que suele acudir a este tipo de establecimientos suele
corresponder a personas que se desplazan a un centro para cuidar su imagen externa
por diversos motivos.
Los hábitos de consumo en este tipo de servicios se han ido modificando. Un claro
ejemplo es que la edad a la que la clientela empieza a acudir a estos establecimientos
ha disminuido. Por tanto, en la actualidad hay colectivos que antes no acudían a este
tipo de establecimientos y ahora lo hacen.
Por otro lado, también cabe destacar que el número de hombres que suele acudir a
estos establecimientos ha aumentado considerablemente.
Por último, habrá que tener en cuenta a los/as profesionales autónomos que ofrecen
sus servicios en los domicilios de su clientela. Es difícil establecer el número de
personas que realizan estos trabajos debido a que la mayoría lo hace bajo economía
sumergida.
En cuanto a las regiones lusas de Centro y Alentejo, se pueden encontrar datos más
exhaustivos a través del Instituto Nacional de Estadística de Portugal: en el año 2012
había registradas en la región de Centro 1.549 empresas de centros de estética y en la
región de Alentejo, 446.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 20
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
Para establecer los precios de los servicios ofrecidos se ha decidido analizar los
precios de la competencia y establecer unos precios de acuerdo a los establecidos en
el sector. Aunque se quiere entrar en el mercado, la empresa quiere dar a su clientela
una imagen de calidad que no podría transmitir si estableciera unos precios más bajos
que los de la competencia.
Por tanto los servicios de depilación ofrecidos tendrán los siguientes precios:
Medias piernas 5€
Piernas enteras 8€
Pubis 10 €
Línea bikini 3€
Axilas 4€
Cejas 5€
Labio superior 3€
Pedicura 16 €
En cuanto a los servicios de tratamientos faciales, los precios serán los siguientes:
Peeling facial 6€
Masaje facial 12 €
Extensiones de pestañas 12 €
Tinte de pestañas 9€
Bono de 10 sesiones 30 €
Bono de 20 sesiones 42 €
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 22
Al ser un servicio que se presta, el canal no es otro que la venta directa al/la cliente/a a
través del local. No obstante, conviene señalar que los servicios prestados por este
negocio tienen los siguientes posibles de contratación:
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
Mensaje
El mensaje que se pretende transmitir es que la empresa ofrece una amplia variedad
de servicios de estética, entre los que se incluyen depilación, manicura y pedicura,
tratamientos faciales, maquillajes y solárium, para que los/as usuarios/as puedan
cubrir sus necesidades relacionadas con este ámbito, manteniendo unos estándares
de calidad en la recepción del servicio bastante elevados y diferenciadores de los de la
competencia.
Estrategia
7.1.2. Equipamiento
Equipo informático
Mobiliario y decoración
Equipamiento y maquinaria
Cabina de bronceado.
2 lámparas UV secador de uñas para manicura con esmalte permanente.
Lámpara UV secador de uñas para pedicura con esmalte permanente.
Calentador fundidor de cera.
Herramientas y útiles
La depilación comienza con la difusión de una fina capa de cera sobre la piel
en la zona en la que se desea eliminar el vello. Una tira de papel poroso se
prensa en la parte superior con las manos y se quita con un rápido movimiento
en dirección contraria al crecimiento del pelo. El proceso se repite por toda el
área a depilar. Para finalizar, se aplica una loción calmante de la piel y
retardante.
Una vez que el servicio contratado por el/la cliente/a ha finalizado, se procederá al
pago del mismo.
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- Área de estética. Comprende todos los servicios de estética ofrecidos por la empresa
y se divide a su vez en cinco departamentos:
- Esteticista. Persona que, bajo las órdenes del/la gerente, realiza labores de estética.
Realizará principalmente depilaciones e indicaciones para los/as usuarios/as de la
cabina de bronceado, pero podrá realizar cualquier tipo de servicio cuando sea
requerido por la clientela. Es conveniente que esta persona posea la titulación de
formación profesional de grado medio de Estética personal y decorativa.
Selección
Contratación
Formación
Control total de la empresa por parte del/la propietario/a, que dirige su gestión.
Para obtener más información acerca de esta forma jurídica o de otras posibles, puede
consultarse el Portal PYME del Ministerio de Industria, Energía y Turismo a través del
siguiente enlace:
http://www.ipyme.org/es-
ES/CreacionEmpresas/FormasJuridicas/Paginas/FormasJuridicas.aspx
http://activacionempresarial.gobex.es/
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8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de esta empresa.
DEBILIDADES AMENAZAS
Empresa de nueva creación, por lo que es Coyuntura económica.
desconocida para la clientela potencial. Amplia variedad de servicios sustitutivos.
Recursos económicos escasos en el Dificultad para entrar en el mercado.
inicio. Economía sumergida.
Mercado ocupado por franquicias.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Gran diversidad de servicios ofrecidos. Nuevas tendencias.
Trato personalizado. Cuota de mercado cada vez más amplia.
Experiencia en el sector. Aumento de la esperanza de vida.
Capacidad de fidelizacion de la clientela. Los servicios de Bienestar e Imagen
Estructuras flexibles. Personal son una tendencia al alza.
Conclusiones
favorece una mejor gestión del negocio y mejor realización de los servicios.
Para mantener esta fortaleza deberá reciclar sus conocimientos de manera
constante.
Capacidad de fidelización de la clientela. La orientación a la clientela se
considera fundamental en este ámbito, por lo que la empresa velará porque se
cumpla y conseguir que los/as usuarios/as repitan sus visitas al centro.
Estructuras flexibles. Es posible establecer unos horarios y ritmos de trabajo
dependiendo de las necesidades de la clientela y de la capacidad de trabajo, lo
que permite la realización de un servicio mucho más eficiente.
Nuevas tendencias. La persona promotora del negocio tiene presente que debe
permanecer a la vanguardia de las tendencias de estética que existen en el
mercado para conseguir cubrir las necesidades de los/as usuarios/as.
Cuota de mercado cada vez más amplia. Aunque tradicionalmente el público
objetivo de los centros de estética estaba formado por mujeres adultas, cada
vez acuden con mayor frecuencia a este tipo de centros hombres y personas
jóvenes.
Aumento de la esperanza de vida. Las personas mayores constituyen un
segmento cada vez más numeroso y con mayor tendencia a gastar dinero en el
cuidado de su imagen personal.
Los servicios de Bienestar e Imagen Personal son una tendencia al alza. La
preocupación por la apariencia física y el bienestar personal tiene una mayor
importancia en la sociedad, lo que permite que el mercado para las empresas
de estética se expanda.
Apoyo institucional. La coyuntura económica ha generado una elevada tasa de
desempleo. Por ello, gran parte de la inversión pública se está destinando a
impulsar el emprendimiento y la creación de nuevas empresas, por lo que la
empresa podrá buscar ayudas y subvenciones para llevar a cabo su actividad.
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El local contará con 80m² divididos en: zona de recepción, maquillaje y tratamientos de
manos y pies; cabina de estética; sala de bronceado; almacén; y aseos higiénico-
sanitarios. Esta superficie requerirá obras de acondicionamiento cuantificados en el
plan de negocio en el apartado de Inmovilizado material, incluyendo permisos y
licencias urbanísticas, en 5.400 euros.
Equipamiento: Será necesario adquirir una serie de elementos como batas, guantes,
toallas, etc. Esta partida será de 800 €.
Maquinaria Precio
Cabina de bronceado 2.000 €
2 lámparas UV secador de uñas para manicura con esmalte permanente 100 €
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El utillaje incluye elementos como archivadores, carpetas, bolígrafos, etc. Esta partida
será de 500 €.
Fianzas: La fianza corresponde a dos meses de alquiler del local. En este caso, será
de 1.120€.
INVERSIÓN INICIAL
ADQUISICIONES
T
i
ADQUISICIÓN A
CONCEPTO TIPO IVA p TOTAL
EMPRESAS
o
I
Adquisición del terreno 21% 0
Edificios y Construcciones 5.400 21% 5.400
Instalaciones 21% 0
Maquinaria 2.210 21% 2.210
Equipamiento 800 21% 800
Mobiliario 2.080 21% 2.080
Utillaje 500 21% 500
Vehículos de transporte 21% 0
Equipos informáticos 1.000 21% 1.000
Otros (proyectos técnicos) 21% 0
Total Inmovilizado Material 11.990 11.990
Gastos de I+D (*) 21% 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 21% 0
Aplicaciones informáticas 1.500 21% 1.500
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio, Concesiones administrativas 21% 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.120 21% 1.120
Total Inmovilizado Inmaterial 2.620 2.620
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.610
Existencias Iniciales (M.P., productos terminados, envases y embalajes…) 1.500 10% 1.500
Tesorería inicial para la puesta en marcha(**) 11.172
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.500 1.500
TOTAL INVERSION 16.110 16.110
Total IVA SOPORTADO 3.218 3.218
Total Impuesto de Transmisiones (ITPYADJ) 0
Total Necesidades Iniciales 19.328 19.328
30.500
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1. Recursos propios
2. Recursos ajenos
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
PRÉSTAMO INICIAL
Importe de Capital 20.000
Años 8 años
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalización (2%) 400
Tipo Interés nominal 8,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 20.000,00
Importe de Intereses: 7.142,42
Coste total operación: 27.142,42
Cuota Mensual (a): 282,73
Cuota Anual 3.392,80
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,67%
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 41
Según datos del estudio realizado en 2012 por STANPA, la Asociación Nacional de
Perfumería y Cosmética de España, en España existen 48.000 salones de peluquería
y estética, generando 5.000 millones de euros al año, con un ingreso medio por salón
de 104.000 euros anuales.
En el segundo trimestre del año, la empresa prevé operar al 35% de la previsión para
el prime año, ya que las labores de promoción del negocio van dando sus frutos y
coincide con una época con un alto número de eventos como bodas, bautizos,
comuniones y otros eventos que requieren de estos servicios.
En los meses de verano, julio y agosto, bajará la contratación de los servicios hasta
alcanzar el 5%, ya que no es tradicional la contratación en estos meses.
Dentro de los servicios de estética ofrecidos por la empresa, aquellos que más solicita
la clientela son los de depilación, con un 30% de la demanda de la empresa. Los
servicios de maquillaje y de manos y pies suponen, cada uno supone el 25% de la
demanda. Por último, tanto los servicios de tratamientos faciales como los de
bronceado ocupan el 10% de la demanda cada uno.
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Depilació
Nº Servicios 1 52 100 112 184 210 262 130 130 315 340 262 524 2.621
Precio 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72 5,72
Ingresos 297,44 572,00 640,64 1.052,48 1.201,20 1.498,64 743,60 743,60 1.801,80 1.944,80 1.498,64 2.997,28 14.992,12
Coste Servicio 29,64 57,00 63,84 104,88 119,70 149,34 74,10 74,10 179,55 193,80 149,34 298,68 1.493,97
Maquillaje
Nº Servicios 2 11 20 24 38 44 55 28 28 66 71 55 110 550
Precio 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75 22,75
Ingresos 250,25 455,00 546,00 864,50 1.001,00 1.251,25 637,00 637,00 1.501,50 1.615,25 1.251,25 2.502,50 12.512,50
Coste Servicio 25,30 46,00 55,20 87,40 101,20 126,50 64,40 64,40 151,80 163,30 126,50 253,00 1.265,00
Tratamientos faciales
Nº Servicios 3 8 15 17 28 32 40 20 20 47 51 40 80 398
Precio 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70 12,70
Ingresos 101,60 190,50 215,90 355,60 406,40 508,00 254,00 254,00 596,90 647,70 508,00 1.016,00 5.054,60
Coste Servicio 10,16 19,05 21,59 35,56 40,64 50,80 25,40 25,40 59,69 64,77 50,80 101,60 505,46
Manos y pies
Nº Servicios 4 25 46 52 86 98 123 61 61 147 160 123 245 1.227
Precio 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17 10,17
Ingresos 254,25 467,82 528,84 874,62 996,66 1.250,91 620,37 620,37 1.494,99 1.627,20 1.250,91 2.491,65 12.478,59
Coste Servicio 25,50 46,92 53,04 87,72 99,96 125,46 62,22 62,22 149,94 163,20 125,46 249,90 1.251,54
Bronceado
Nº Servicios 5 28 52 60 100 114 142 70 70 170 186 142 284 1.418
Precio 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50
Ingresos 98,00 182,00 210,00 350,00 399,00 497,00 245,00 245,00 595,00 651,00 497,00 994,00 4.963,00
Coste Servicio 9,80 18,20 21,00 35,00 39,90 49,70 24,50 24,50 59,50 65,10 49,70 99,40 496,30
INGRESOS POR VENTAS 1.001,5 1.867,3 2.141,4 3.497,2 4.004,3 5.005,8 2.500,0 2.500,0 5.990,2 6.486,0 5.005,8 10.001,4 50.000,8
Iva repercutido 136,4 255,7 294,5 477,2 547,8 684,2 343,3 343,3 819,0 883,6 684,2 1.368,3 6.837,4
Facturado a clientes 1.137,9 2.123,0 2.435,9 3.974,4 4.552,1 5.690,0 2.843,2 2.843,2 6.809,2 7.369,6 5.690,0 11.369,7 56.838,2
Cobros del periodo 1.137,9 2.123,0 2.435,9 3.974,4 4.552,1 5.690,0 2.843,2 2.843,2 6.809,2 7.369,6 5.690,0 11.369,7 56.838,2
Cobros periodos anteriores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL COBROS 1.137,9 2.123,0 2.435,9 3.974,4 4.552,1 5.690,0 2.843,2 2.843,2 6.809,2 7.369,6 5.690,0 11.369,7 56.838,2
Para este tipo de negocios los costes de producción suponen un porcentaje de los
ingresos obtenidos por dicho el servicio. En este caso, el porcentaje corresponde al
10%.
Coste anual de
CONSUMIBLES coste Unitario Unidades vendidas
consumos
Depilación 0,57
2.621,00 1.493,97
0,57
Maquillaje 2,30
2,30
550,00 1.265,00
Bronceado 0,35
1.418,00 496,30
0,35
5.012,27 TOTAL
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 44
Gastos generales
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9mes 10mes 11mes 12 TOTAL
Compras: 100 187 214 350 400 501 250 250 599 649 501 1.000 5.000
Materias primas 100 187 214 350 400 501 250 250 599 649 501 1.000
Gastos variables: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subcontrataciones
Otros
Gastos fijos: 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 14.832
Promoción comercial 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800
Servicios Exteriores (gestoría ) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200
Suministros 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4.464
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas…) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguros 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288
Gastos de constitución, Registros, Diligencias 0
Gastos I+D 0
Alquileres 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 6.720
Otros 0
TOTAL GASTOS y compras 1.336 1.423 1.450 1.586 1.636 1.737 1.486 1.486 1.835 1.885 1.737 2.236 19.832
Iva soportado 191 209 215 244 254 275 223 223 296 306 275 380 3.091
Total Pagos 1.527 1.632 1.665 1.829 1.891 2.012 1.709 1.709 2.131 2.191 2.012 2.616 22.923
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 45
Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ funciones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gerente
Salario Bruto trabajador/a 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 12.600
Coste Seguridad Socual (260€) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste trabajador autónomo 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 1.310 15.720
Esteticista
Salario Bruto trabajador/a 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 11.400
Coste Seguridad Socual (a cargo de la empresa, 33%) 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 3.762
Coste empresa 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 1.264 15.162
COSTE EMPRESA TOTAL 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 30.882
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 46
Gastos de amortización
Los gastos de amortización se muestran en la siguiente tabla:
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA VIDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN
0 5 0,00
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 1.500 5 300
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.120 5 224
TOTAL AMORT. INMOV. INMATERIAL 524
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 5.400 50 108
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 2.210 12 184
Equipamiento 800 15 53
Mobiliario 2.080 15 139
Utillaje 500 4 125
Vehículos de transporte 0 8 0
Equipos informáticos 1.000 5 200
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 809
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 47
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 1.138 2.123 2.436 3.974 4.552 5.690 2.843 2.843 6.809 7.370 5.690 11.370
Prestamo a Corto Plazo 2.000
Préstamo a Largo Plazo 20.000
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones de socio/a 10.500
TOTAL COBROS 30.500 3.138 2.123 2.436 3.974 4.552 5.690 2.843 2.843 6.809 7.370 5.690 11.370
PAGOS:
Pagos sueldos 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574
Pago compras y gastos generales 1.527 1.632 1.665 1.829 1.891 2.012 1.709 1.709 2.131 2.191 2.012 2.616
Pago IVA a Hacienda 936 764
Devolución capital préstamos 149 150 151 152 153 154 155 157 158 159 160 2.161
Pago intereses 400 185 143 141 139 137 135 133 131 129 127 125 123
Pago de las inversiones 19.328 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 19.728 4.435 4.499 4.531 4.694 4.755 4.875 5.507 4.570 4.991 5.815 4.870 7.474
FLUJO DE CAJA NETO 10.772 -1.297 -2.376 -2.095 -720 -203 815 -2.664 -1.727 1.818 1.555 820 3.896
SALDO FINAL DE TESORERÍA 10.772 9.475 7.099 5.003 4.283 4.081 4.896 2.232 505 2.324 3.879 4.698 8.595
Para poder hacer frente a la tesorería del primer año, se solicita un crédito bancario a
corto plazo con las siguientes características:
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 48
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 2.000
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 40
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 5.000,00
Importe de Intereses: 76,64
Coste total operación: 5.076,64
Cuota Mensual (a): 173,05
Cuota Anual 2.076,64
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 49
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0 1.002 1.867 2.141 3.497 4.004 5.006 2.500 2.500 5.990 6.486 5.006 10.001 50.001
CONSUMOS 0 100 187 215 351 401 502 251 251 600 650 502 1.003 5.012
margen bruto 0 901 1.680 1.927 3.147 3.603 4.504 2.249 2.249 5.390 5.836 4.504 8.999 44.989
Gastos de personal 0 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 2.574 30.882
Gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos fijos 0 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 1.236 14.832
Amortizaciones 0 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1.333
Total gastos 0 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 3.921 47.047
Beneficio antes de impuestos e intereses 0 -3.019 -2.240 -1.994 -774 -318 583 -1.671 -1.671 1.469 1.915 583 5.078 -2.059
Gastos financieros 400 185 143 141 139 137 135 133 131 129 127 125 123 2.049
Beneficio antes de impuestos -400 -3.204 -2.384 -2.135 -913 -455 448 -1.804 -1.802 1.340 1.788 458 4.955 -4.108
IRPF (20%) 0
RESULTADO DEL EJERCICIO -400 -3.204 -2.384 -2.135 -913 -455 448 -1.804 -1.802 1.340 1.788 458 4.955 -4.108
12.000
10.000
8.000
6.000
INGRESOS
4.000 GASTOS
2.000
0
mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 50
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 3,15
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio -4,12%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,32
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 0,00%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 0%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas -8%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 47.047,17
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio, que se define
como el punto en que los ingresos totales recibidos se igualan a los costes asociados
con la venta de los servicios. Si el servicio se vende en mayores cantidades que las
que arroja el punto de equilibrio, la empresa percibirá beneficios. En este caso, esta
cifra corresponde a 47.047,17 euros.
20.000,00
15.000,00
Resultado Neto (€)
10.000,00
5.000,00
0,00
1 2 3 4 5
-5.000,00
-10.000,00
Año
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 54
Actividades:
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
1 Búsqueda de financiación
2 Búsqueda de instalaciones y contrato de alquiler del local
3 Acondicionamiento de las instalaciones
4 Elaboración de la cartera de servicios
5 Contratación de la elaboración de una página web
6 Campaña de marketing inicial
7 Búsqueda y contratación del personal
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 55
Plan Comercial
La empresa ya tiene definida su imagen corporativa, la cual va a
potenciar a través de la web corporativa donde se insertarán imágenes
de los servicios y en un futuro, comentarios positivos de usuarios/as.
Plan de operaciones
Las operaciones comenzarán una vez que se hayan acondicionado las
instalaciones y obtenido la financiación.
Plan económico-financiero
o Aportaciones de la persona emprendedora.
o Búsqueda de financiación ajena.
Plan de legalización de actividades
o Jurídico
La forma jurídica empresario/a individual no tiene legislación
específica. En su actividad empresarial, está sometido a las
disposiciones generales del Código de Comercio de 1885 en
materia mercantil y a lo dispuesto en el Código Civil Español en
materia de derechos y obligaciones.
Solicitud de licencia de apertura.
Contrato de alquiler de local y apertura de cuenta en entidad
financiera.
Suscripción de seguros obligatorios.
o Fiscal
Alta en censo de actividades económicas.
Liquidación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
(IRPF) para autónomos/as.
o Laboral
Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.
Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
Afiliación y alta del/la empleado/a.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 56
En este caso concreto se recoge la posibilidad de que sean necesarias obras o no. No
se contempla la posibilidad de calificación urbanística para este tipo de actividad.
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Documentación:
- Fotocopia del DNI o NIE del firmante de la solicitud, que debe ser cargo
representativo de la Sociedad o Entidad.
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 61
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 62
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
día o días anteriores a la misma fueren inhábiles, o si la prestación de servicios se
iniciara en horas asimismo inhábiles, deberán remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestación de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrónico,
informático o telemático.
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
Con objeto de evitar una inversión inútil, es recomendable que el empresario realice
una consulta previa ante el Departamento de Urbanismo del Ayuntamiento
correspondiente, con el fin de asegurarse que, urbanísticamente, es permisible el uso
del local o terreno elegido para ubicar el negocio. También puede conseguir esta
información en las Oficinas de Gestión Urbanística (OGUVAT) de la Junta de
Extremadura, o a través del Visualizador de Datos Geográficos de la plataforma
www.ideextremadura.es (Infraestructura de Datos Espaciales de Extremadura).
- Modelo de solicitud
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses.
Una vez cumplidos los requisitos para el inicio de la actividad, bastará con la
presentación de de una Comunicación Previa o Declaración Responsable del
cumplimiento de estos, para poner en marcha dicha actividad, lo cual dará por
finalizado el procedimiento de Licencia Urbanística.
Normativa:
Ley 17/2009, del libre acceso de actividades de servicios y sus ejercicios (Ley
PARAGUAS).
Ley 25/2009, de adaptación de la Ley 17/2009 (Ley OMNIBUS).
Ordenanzas Municipales.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 67
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 68
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- Instalaciones de gas.
- Instalaciones de ascensores.
- Máquinas.
- Instalaciones frigoríficos.
- Instalaciones de agua.
Normativa:
Orden de 12 de diciembre de 2005, que dicta las normas para la tramitación de los
expedientes de instalación y puesta en funcionamiento de establecimientos e
instalaciones industriales.
D. Trámites específicos
Las empresas que vayan a ejercer la actividad de centro de bronceado mediante rayos
ultravioleta, aunque no sea exclusiva, antes de su apertura, estarán obligadas a
acreditar ante la Administración competente (D.G. de Salud Pública del SES),
mediante una declaración, la descripción técnica de los aparatos y materiales de que
dispone, así como la formación recibida por el personal de dicho establecimiento,
declaración que deberá actualizarse cada vez que se produzca alguna modificación.
Asimismo, dispondrán de la documentación que acredite el cumplimiento de la
normativa de seguridad.
Documentación:
- Solicitud.
Normativa:
Proyecto de Centro de estética P á g i n a | 71