SOAL RBIA

PERUSAHAAN MAJU MUNDUR

Perusahaan Maju Mundur dalam rangka kegiatan proses produksi perlu adanya ketersediaan
bahan baku. Ketersediaan bahan baku dipenuhian melaui proses pembelian secara kredit dapat
disebut dengan prokuremen. Prokuremen merupakan suatu proses bisnis yang diawali dengan
pemilihan sumber daya,aktivitas pembuatan order, dan perolehan barang atau jasa dari
pemasok yang dilakukan oleh perusahaan.

Aktivitas prokuremen/pembelian Kredit Perusahaan Maju Mundur dapat diuraikan sbb:

1) Menentukan Kebutuhan Produk/jasa (permintaan pembelian)
Timbulnya kebutuhan akan produk/jasa dalam suatu perusahaan biasanya diperoleh dari
dokumen permintaan pembelian (PP) yang dikirimkan bagian produksi atau bagian
persediaan untuk memenuhi tersedianya produk yag diminta dalam divisinya masing-
masing. Permintaan pembelian merupakan dokumen internal yang dibuat untuk meminta
sesuatu pada suatu bagian tertentu.
2) Memilih Sumber Daya
Aktivitas ini dilakukan bagian pembelian untuk memilih jenis sumber daya yang
dibutuhkan/diminta dan menyortir apakah permintaan tersebut dapat disetujui atau tidak.
3) Memilih Pemasok
Proses pemilihan ini dilakukan dengan pertimbangan untuk mendapatkan barang/jasa
yang berkualitas dan harga yang telah disepakati bersama.
4) Menerbitkan Pesanan Pembelian
Pesanan pembelian dapat dilakukan dengan cara menerbitkan Dokumen pesanan
pembelian yang dikirimkan pemasok kebagian pembeli. Dokumen pesanan pembelian
mengidentifikasikan pemasok dengan mengimpormasikan barang yang dipesan, jumlah,
harga, tanggal pengiriman, jangka waktu pengiriman, dan jangka waktu pembayaran yang
diinginkan oleh perusahaan.
5) Penerimaan Barang
Barang yang dikirimkan konsumen diterima perusahaan oleh bagian penerimaan barang.
Bagian penerimaan barang akan melakukan pengecekan secara fisik jumlah barang yang
dikirimkan dicocokan dengan dokumen pengirimannya. Apabila barang yang diterima
telah sesuai dengandokumen pengiriman dan dokumen pesanan pembeliannya maka bagia
penerimaan barang akan membuat laporan penerimaan barang.
6) Verifikasi Faktur
Verifikasi faktur dilakukan ketika perusahaan akan melakukan pembayaran kepada
pemasok. Faktur harus diperiksa dan dicocokan dengan dokumen penerimaan barang dan
dokumen pesanan pembelian.
7) Pembayaran dengan Pemasok
Apabila dokumen pemasok sudah cocok maka perusahaan akan melakukan pembayaran
dengan pemasok. Pembayaran dapat dilakukan sesuai dengan jangka waktu pembayara
dan persyaratan yang ditentukan dalam pesanan pembelian.