/$
Tasa de crecimiento anual 15%
Demanda Potencial 50,000.00
Consumo de Yogurt por c/hogar MES 0.8 litros
Consumo de Yogurt por c/hogar AÑO 9.6 litros
A Ñ O S
3 4 5
2.30 2.53 2.78
2 COSTOS FIJOS
MO Indirecta persona 550.00 2.00
Publicidad anual Moneda
Depreciación Moneda
2,569,800.00
66,112.50
14,300.00
25,000.00
26,812.50
2,635,912.50
219,659.38
Costos de producción
(Expresado en bolivianos)
POR BOTELLA DE 1/2 LITRO
COSTOS VARIABLES 0.75625
Materia prima litros de leche
Leche 0.3 1 litro de yogurt 1.125
Fruta 0.03125 1/2 litro 0.5625
Comision (10% de las ventas añ 2.15
Insumos
Botella 1/2 litro 0.28
Etiqueta 0.08
Sellado 0.04
Aditivos 0.025
8
8
8
8
5
5
412.50
16500.00
9900.00
26,812.50
6 7
412.50 412.50
2,475.00 2,887.50
14,025.00 13,612.50
6 7
16,500.00 16,500.00
99,000.00 115,500.00
33,000.00 16,500.00
CUADRO DE I N G R E S O S
(Expresado en Bolivianos)
A Ñ O S
Concepto
1 2
Consumo de yogurt en botellas de 1/2litro 960,000 1,104,000
Precios por botella de 1/2 litro 1.30 1.43
TOTAL INGRESOS Bs. 1,248,000 1,578,720
CUADRO DE I N V E R S I O N E S
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE VALOR
INVERSION FIJA 198,000
CAPITAL DE TRABAJO 658,978
TOTAL INVERSIONES 856,978
OS
s)
A Ñ O S
3 4 5
1,269,600 1,460,040 1,679,046
1.57 1.73 1.90
1,997,080.80 2,526,307.21 3,195,778.62
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Expresado en Bolivianos)
AÑOS
Nro. DETALLE
1 2 3
1 INGRESO TOTAL 1,248,000 1,578,720 1,997,080.80
2 COSTO TOTAL (a+b) 2885512.5 3509350.5 4098457.32
a) Costo Fijo 66,112.50 66112.5 66112.5
Publicidad 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Depreciación 26,812.50 26,812.50 26,812.50
Mano de Obra indirecta 14,300.00 14,300.00 14,300.00
b) Costo Variable 2819400 3443238 4032344.82
Materia Prima 2,061,000.00 2,370,150.00 2,725,672.50
Comision 249,600.00 315,744.00 399,416.16
Materiales Directos 508,800.00 757,344.00 907,256.16
3 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(1-2) -1637512.5 -1930630.5 -2101376.52
0 0
-2268867.5478 -2658343.8761
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(Expresado en Bolivianos)
AÑOS
DETALLE
0 1 2
INGRESOS 1,248,000.00 1,578,720.00
COSTOS 2,885,512.50 3,509,350.50
Costo Variable 2,370,150.00
MATERIA PRIMA 2,061,000.00 2,370,150.00
COMISION 249,600.00 315,744.00
MATERIALES DIRECTOS 508,800.00 757,344.00
Costo Fijo 51,812.50 51,812.50
PUBLICIDAD 25,000.00 25,000.00
DEPRECIACION 26,812.50 26,812.50
MO INDIRECTA 14,300.00 14,300.00
INVERSIONES 856,978.13 0.00 0.00
Inversión fija 198,000.00
Capital de trabajo 658,978.13
Utilidad Ant. Imp. -1,637,512.50 -1,930,630.50
Impuesto a las Utilidades 0.00 0.00
Utilidad neta -1,637,512.50 -1,930,630.50
(+)Depreciacion 26,812.50 26,812.50
Flujo Neto de Caja 856,978.13 -1,610,700.00 -1,903,818.00
VAN ($5,239,724)
TIR 195%