Actividades de transferencia del conocimiento AAP2

ACTIVIDA N° 2

PRESENTADO POR

YURANYS CORREA ARANGO

Desde luego que goza de un grado de importancia porque esta se prepara dependiendo de las
necesidades de los usuarios facilitando compresibilidad.

Asimismo permite la evaluación de la entidad para la toma de decisiones y de este modo hacerse
un juicio de cómo se ha manejado la entidad y cuál ha sido la gestión de la administración.

¿Cuáles diferencias si las hay se presentan a nivel fiscal, puesto que en la legislación tributaria se
establece otro tratamiento?

Normatividad Contable
Decreto 2706 2012 Se reconocerá como
cap 8 lit. 8.6 gastos.

DIFERENCIA AL
CAMBIO
La ta s a representativa del
Normatividad Fiscal merca do en el reconocimiento
Estatuto Tributario i ni cial y l a ta sa representativa del
art 288 merca do en el momento del
a bono o pago.
No entiendo que salió mal.
Aportes sociales.

1)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Equivalente al efectivo Inversiones $ 5.000.000
Patrimonio Aporte Social $ 5.000.000

Propiedad Planta y equipo Vehiculo $ 10.000.000

Propiedad Planta y equipo Computador $ 3.000.000
Patrimonio Aporte Social $ 13.000.000

Inventario Mercancia $ 2.000.000

Patrimonio Aporte Social $ 2.000.000
Sumas Iguales $ 20.000.000 $ 20.000.000

2)
 Cuenta DeTalle Debito Credito
Ingresos Venta Mercancia $ 1.500.000
Impuesto Iva 16% generado $ 240.000
Anticipo de Impuesto Retencio 3,5% $ 52.500
Equivalente al efectivo Banco $ 1.687.500

Costo Costo Mercancia $ 900.000

Inventario Mercancia $ 900.000

3)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Inventario Mercancia $ 1.000.000
Impuesto Iva 16% Descontable $ 160.000
Impuesto Retencio 3,5% $ 35.000
Cuentas por pagar Proveedor $ 1.125.000

4)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Gasto Arrendamiento -Local Comercial $ 1.200.000
Impuesto Iva 16% Descontable $ 192.000
Impuesto Retencio 3,5% $ 42.000
Equivalente al efectivo Banco $ 1.350.000

5)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Ingresos Venta Mercancia $ 2.000.000
Impuesto Iva 16% generado $ 320.000
Anticipo de Impuesto Retencio 3,5% $ 70.000
Cuentas x cobrar Cliente $ 2.250.000

Costo Costo Mercancia $ 1.100.000

Inventario Mercancia $ 1.100.000
6)

Causacion
Cuenta DeTalle Debito Credito
Gasto Energia $ 120.000
Cuentas x pagar Servicio de energia $ 120.000

Pago
Cuentas x pagar Servicio de energia $ 120.000
Equivalente al efectivo Banco $ 120.000

7)

Causacion
Cuenta DeTalle Debito Credito
Gasto Honorarios Contables $ 800.000
Impuesto Iva 16% Descontable $ 128.000
Impuesto Retencio 3,5% $ 88.000
Cuenta x pagar Honorarios x pagar $ 840.000

8)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Pasivo Anticipo de cliente $ 650.000
Equivalente al efectivo Banco $ 650.000

9)

Cuenta DeTalle Debito Credito

Activo Inversiones Acciones $ 2.040.000
Equivalente al efectivo Banco $ 2.040.000

10)

Vida Util Vida Util

Descripcion Valor Depreciación
Años Mes
Vehiculo $ 10.000.000 5 60 $ 166.667
Computador $ 3.000.000 5 60 $ 50.000
Causación

Cuenta DeTalle Debito Credito

Gasto Depresiacion Vehiculo $ 166.667
Activo Depresiacion Acomulada $ 166.667

Cuenta DeTalle Debito Credito

Gasto Depresiacion Computador $ 50.000
Activo Depresiacion Acomulada $ 50.000