Estados Financieros Convergencia

INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

Periodos Contables Terminados el 31/12/2018 y 31(12/2017
(Cifras en miles de pesos)
NOTAS 31/12/2018 31112)2017 NOTAS 31112/2018 3111212017

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE 56,177,719 40088,882 CORRIENTE 5,643,654 4,170,848
Ii Efectivo (3) 28,241,702 12,543,010 24 Csentas por pagar (9) 4,806,332 3,792,676
1110 Depositos en lnst. Financieras 28,136.404 12,543,010 2401 Adquis. Bienes y serv. 2,792.357 2,848,787
1132 Efectivo de uso restringido 105,298 0 2407 Recaudo a fvor de Terceros o o
2424 Descuentos de Nomina 188 313
2436 Retención en le fuente e impuesto de timbre 109,916 76,574
12 Inversiones (4) 22,153,030 23,469,258 2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 52.972 27,559
1223 Inc. Admon de Liqaidez R.F 22153,030 23,469,258 2445 Irnpuestoat valor agregado 37,139 34,925
2490 Otras Cuentas por Pagar 1,813,758 804,518
13 Cuentas Por Cobrar (5) 3,973,413 2,289,693 25 Beneficios a los Empleados (9) 837,322 378,172
1317 Prestacion de servicios 525.763 59.792 2511 Benef. A tos Empleados 820,214 370,221
1318 Prest. De aeriviciospublicoa 1545,230 1,443,690 2514 Bertficio Post empleo -pensiones 17,108 7,951
1384 Otras Cuentes por Cobrar 1.902,420 786.211
14 Prestamos por Cobrar (5) 7,700 376

1415 PrestarnOs Concedidos 7,700 376
15 Inventarios (6) 1,801,874 1,786,545

1514 Materiales y Suministros 1,801,874 1,786545
1525 En transito 0 0
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
bagué
Periodos Contables Terminados el 3111212018 y 3111212017
NOTAS 3111212018 3111212017 Códigø NOTAS 3111212017 31112/2016

Código
ACTIVO PASIVO
362,299,931 361.704,544 NO CORRIENTE 53.083 52,959
NO CORRIENTE
(4) 235,902,129 234,875,143 29 OTRO PASIVO (9) 53,083 52,959
12 Inversiones
mv. Patrimon. En entid. En liquidacion 7,823 7.823 2901 Avances y anticipos recibidos 124 0
1216
Inc. De Admon en liquidez a costo Amortizado 3,403,076 3,349.939 2902 Recursos recibidos en admon 52,959 52,959
1224
1227 mv. Patrimoniales en entidades cont 233,311,206 232,337,357
819,976 819,976 TOTAL PASIVO 5,696,737 4,223,801
1260 Deterioro Acuinulacion de inversion
13 Crnntas por Cobrar (5) 74.789 4,755.674

1385 Deudas por Cobrar de Dificil cobro 6,571,494 6,055,841
1386 Deterioro Acumulado de Cuentas por Cob 6,496,705 1,300,I67
16 Propiedades, planta y equipo (7) 96,870.069 92.906.619 PATRIMONIO
1605 Terrenos 52,393,258 51,993,258

1615 Construcciones en curso 3,462,816 0
215,096 286,515 Patrimonio institucional (10) 412,780,913 397,569,619
1635 Bienes muebles en bodega
1637 Propiedad planta y equipo no explolados 445.463 103,685 32
23,016,750 21,529,424 3208 Capital fiscal 189,286,956 189,286,956
1640 Edificaciones
30,818,539 30,818,539 3225 Resullados de ejercicios anteriores 59,174,658 52,173,740
1650 Redes, 'meas y cables
1,107,697 1,337,955 3230 Resultados del ejercicio 14,166,917 7,001,044
1655 Maquinaria y equipo
352,999 335,294 3268 Impacto por la transicion nuevo marco Nor 119,396,983 119,396,983
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina
622,876 417,915 3274 Ganancia o perdida por aplicación metodo 30,735,399 29,710,896
1670 Equipos de comunicación y computación
1675 Equipo de transporte, tracción y etevac. 1,951,229 1,979,748
1680 Equipo de comedor, cocina, desp. y hotele. 7,901 7,901
133,217 27,406 TOTAL PATRIMONIO 412,780,913 397.569.619
1683 Propiedad, planta y equipo en conseccion
1685 Depreciación acumulada 17,203,750 15,476,899
1695 Provision prop. Planta y equipo 454.222 454,222
19 Otros activos (8) 29,452,944 29,157,208
1906 Otras Cuentas por Cobrar - Avances y anticipos entregados 1,066,128 928,672
1907 MlicipOs o saldos a favor de impuestos 938 662
1908 Recursos entregados en admon 1,626,608 1,826,608
1951 Propiedades de Inversion 29,806,991 29,806,991
1952 Depeciacion acumulada de propiedad de inversion 3,747,205 3,489,217
1956 Activos entragados en Concesion o o
1970 Intangibles 964,025 547,345
1975 Amortización Ac. Intangibles 484,541 453,853
418,477,650 401,793,426 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 418,477,650 401,793,426
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

479.904 9l 20 Litigios o demandas 4,788,591 12,008,778
8120 Litigios y demandas
8390 Otras cuentas deudoras de control 7,702,758 9l 90 Otros pasivos Contirerrtes 27,538,147 12,810,361
479,904 9905 Responsab. Contigen - el conlra 32,3 6,738 24,819,140
8905 Derechos contingentes
8915 Deudoras de control por el contrario 7,702,758
/2 )
YOLANDA co ¡ro CANDIA MARBdt ARIATO35Z_.

Gerente 1 - . - al Directora Financiera
LUZ ANGELIC- ARVAJAL FRANCO JA E CIFU TES CUBI OS
Profesion½ spe talizado Revisor Fiscal
- T.P 54.851-1'
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Periodos Contables Terminados el 31112/2018 y 3111212017
NOTAS 01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017
INGRESOS OPERACIONALES 55,066,924 37,154,071
Venta de Servicios (11) 48,760,229 33,888,872

Servicio de energía 27,041,888 25,787,553
Transferencias y subvenciones 21,718,341 8101319
Otros Ingresos (11) 6,306,695 3,265,199

Financieros 3,759,178 1605,376
Ingresos Diversos 2,547,517 1,659,823
GASTOS OPERACIONALES 34,401,460 29,774,110
De administración (12) 12,413,554 7,858,572

Sueldos y salarios 2,673,647 2,015,053
Contribuciones efectivas 665,409 493,374
Aportes sobre nómina 134,278 97,471
Prestaciones Sociales 879,509 683,321
Gastos de personal Diversos 1,315,403 798,228
Generales 6,562,825 3,607,645
Impuestos contribuciones y tasas. 162483 163,480
De operación (13) 4,314,785 3,822,040

Sueldos y salarios 270,842 233,354
Contribuciones efectivas 67,392 53,315
Aportes sobre la nomina 12,903 9,851
Prestaciones Sociales 107,624 95,339
Generales 3,792,493 3,420,334
Gastos de personal diversos 63,531 9,847
Costo de Venta de Servicios (11) 17,673,121 18,093,498

Servicios publicos 17,673,121 18,093,498
EXCEDENTE OPERACIONAL 20,665,464 7,379,961
x
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Perlados Contables Terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017
NOTAS 01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017
OTROS INGRESOS (11) 581,075 1,263,874

Financieros 445,519 765,125
Ingresos Diversos 135,556 498,749
GASTOS NO OPERACIONALES 6,261,988 1,450,596
De operación 253,736 249,985

Contribuciones imputadas 253,736 249,985
Deterioro, Depreciacion y Agotamiento 5,971,025 682,610

Deterioro de Cuentas por Cobrar 5,183,986 441,875
Depreciación de prop. Planta y equipo 756,351 223,785
Amortizacion de Activos Intangibles 30,688 16,950
Costo de Venta de Servicios (11) 797,634 192,195

Depreciación de prop. Planta y equipo 797,634 192,195
OTROS GASTOS 37,227 518,001

Financieros 37,227 30,903
Otros gastos Diversos 0 487,098
RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 14,186,917
'7
YOLANDA CORSO CANDIA MARBEL RRES PEREZ

Gerente G Directopitiariera
LUZ ANGELICA RVAJAL FRANCO

Contado" Especializada
T.P \101945-T
-v
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE INFIBAGUE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Períodos Contables Terminados el 31/1212018 y 31/12/2017
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017 397,569,619
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2018 15,211,294
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018 412,780,913
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
INCREMENTOS: Capital fiscal o

Resultados de ejercicios anteriores 7,000,918
Resultados del ejercicio 7,185,873
Ganancia o perdida por aplicación metodo 1,024,503
YOLANDA cozq CANDIA ' BELM' - IRRESPEREZ

R
Gerente Gederal Directo . Financiera
LUZ ANGELICA ARVAJAL FRANCO J

Contador. specializada
T.P. 1' .945-
______ ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
___________ Periodos Contables Terminados el 31112/2018 y 31/12/2017
01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017
FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN
Excedente neto del Ejercicio 14,186,917 7,001,044
Mas o (Menos) Partidas que no involucran el Efectivo
Ingresos por Operaciones sin flujo de efectivo
Depreciación de Activos Fijos 20950,955 18966116
Deterioro de Cuentas por Cobrar 6,496,705 1,300,167
Amortizaciones 484541 453,853
Subtotal Efectivo Generado por la Operación 42,119,118 27,721,180
CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

Disminución en Deudores 1,503,482 211,023
Aumento de Inventarios (15,329) (108,302)
Aumento en Otras Cuentas por Cobrar 1,116,209 (2,058,535)
Disminución en Prestamos por Cobrar (7,324) 2,624
Aumento en Otros Activos 285,736 13,256,471
Aumento de cuentas por pagar corrientes 1,013,656 2,089,309
Aumento de cuentas por pagar no corrientes (124) 478
Aumento de Beneficio Empleados (459,150) (117,460)
Disminución de Otros Pasivos O O
Disminución de Pasivos estimados y Provisiones O O
Aumento de Patrimonio 15,211,294 72,738074
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 18,648,450 86,013,682
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE

Aumento activos materiales (PPYE) (3,963, 550) (36,250,159)
Aumento en Actividades de Inversión 1,316,228 (14,403,485)
Aumento en Inversiones No Corrientes (1,026,986) (38,778,594)
TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION (3,674,308) (89,432,238)
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento (Disminución) de Utilidades Ejercicios
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIC o o
VARIACION DEL EFECTIVO

EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO 12,543,010 15,961,576
Variación del Efectivo 15,698,692 (3,418,566)
SALDO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 28,241,702 12,543,010
YOLANDA COR2 ANDIA MARBEL MARf ORRES PEREZ

--GQrente Ge 'raI Direct
LUZ ANG A CR'AJAL FRANCO

PROFESI 1 ESPECIALIZADO
101.945-T
w
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUÉ U TU RO

INFIBAGUE
NIT: 890.700.755-5
LOS SUSCRITOS LA GERENTE GENERAL Y PROFESIONAL ESPECIALIZADO

CONTADOR — DEL INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCIÓN Y
DESARROLLO DE IBAGUE — INFIBAGUE
CERTIFICAN QUE:
El informe financiero, económico y social al cierre de la vigencia fiscal deI 2018, en el

contenido han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a terceros
hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
1. Los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros existen y

todas las transacciones se han realizado.
2. Los hechos económicos realizados por el instituto, han sido reconocidos en los
estados financieros.
3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los

pasivos representan probables sacrificios futuros (obligaciones) obtenidos por el
instituto.
4. Todos los hechos económicos han sido correctame' e claslflc-dos, descritos y

revelados en los estados financieros.
YOLANDA COR4O CANDIA LUZ ANGELI CARVAJAL FRANCO

Gerente Gieral Profesio .1 Especializada
Cont-dbr 101945T
por.-
I..AfJ con todo el corazon
CLI. 60 CON CRA. 5 EDIF. CAMI NORTE 8/ LA FLORESTA TELEFONO: 2746888- 2786888- 2747444 FAX: 2746410
E-MAIL: Infibague(Inflbage.gov.co WEB: www.inflb8ge.Qv.cQ IBAGUE - TOLIMA
1
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE INFIBAGUE

NIT. 890.700.755-5
REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Expresadas en miles de pesos Colombianos)
NOTA 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
La siguiente Nota fue elaborada ateniendo principalmente los criterios de revelación contenidos
en la norma de presentación de estados financieros.
ENTIDAD REPORTANTE:
EL INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE lBAGU -

INFIBAGUÉ con NIT 890.700.755-5 y Domicilio en la Calle 60 No 2-182 Br La Floresta de la
ciudad de Ibagué se crea por medio del Decreto No.0183 de Abril 23 de 2001 como un
establecimiento público del orden Municipal, está dotado de personeria jurídica, autonomía
administrativa presupuestal, y patrimonio propio e independiente; su duración es Indefinida y se
ordena su fusión con la empresa de servicios Públicos de Ibagué ESPI-ESP.
Tiene como objeto social:
a. El fomento, promoción y contribución al desarrollo administrativo, económico, financiero,

comercial, industrial, minero, energético, social, urbanístico, rural, educativo, cultural,
deportivo, institucional, turístico, físico, ambiental, logístico, de transporte, de las
comunicaciones, de la salud, la generación de conocimiento, y de la prestación de
servicios públicos del Municipio de Ibagué y su región de influencia.
b. La asesoría administrativa, financiera y técnica a entes territoriales y sus entidades
descentralizadas.
c. La financiación de inversiones públicas o sociales que se adelanten a través de
entidades territoriales o en las que exista participación del municipio de Ibagué o de sus
entes descentralizados.
d. La prestación de servicios financieros y de garantías a las entidades públicas
Municipales de Ibagué y su región de Influencia.
e. La participación como socio o accionista en esquemas empresariales cuyo fin tenga
relación directa con el objeto de INFIBAGUE.
Como parágrafo transitorio se asígnó a INFIBAGUE las funciones de alumbrado público, plazas
de mercado, parques y zonas verdes y de aseo dentro del esquema operacional vigente,
mientras se desarrollan los esquemas empresariales que cumplirán dichos objetos.
NATURALEZA DE LAS OPERACIONES:
Para el cumplimiento de sus objetivos INFIBAGUE realiza las actividades relacionadas a

continuación:
o.,
2
a. La asesoría administrativa, financiera y técnica a entes territoriales y sus entidades

descentralizadas.
b. La financiación de inversiones públicas o sociales que se adelanten a través de
entidades territoriales o en las que exista participación del municipio de Ibagué o de sus
entes descentralizados.
c. La prestación de servicios financieros y de garantías a las entidades públicas
Municipales de Ibagué y su región de Influencia.
d. La participación como socio o accionista en esquemas empresariales cuyo fin tenga
relación directa con el objeto de INFIBAGUE.
ANÁLISIS DE OPERATIVIDAD:
Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la gerencia de INFIBAGUE evalúo la

capacidad que tiene INFIBAGUE para continuar con la prestación de sus servicios. Los estados
financieros presentados se elaboran partiendo del supuesto que está en plena actividad y
seguirá funcionando en el futuro previsibIe Por el momento la Gerencia está realizando todas
las gestiones pertinentes para fortalecer su desempeño económico e institucional y contar con
una estructura necesaria para la operación de su objeto misional, que le permita ingresar al
Régimen Especial de Vigilancia que enmarca la Circular 034 de 2013, para los Institutos de
Financiamiento en Colombia, a través de un rediseño aprobado mediante el Acuerdo No. 003 de
septiembre11 de 2017 con sus respectivas actualizaciones en los Acuerdos de Consejo Directivo
No. 005, 006, 007 y 008 de 2018.
NOTA 2. BASES PARA LA PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y RESUMEN DE

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.
La Siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos
en la norma de presentación de estados financieros. Adicionalmente, incorpora revelaciones de
la norma que hacen referencia a políticas contables generales y estimaciones, que son
aplicables a los hechos económicos del caso.
DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Los presentes estados financieros se elaboraron con base en el marco normativo para empresas
que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público.
Dicho marco hace parte del régimen de contabilidad pública expedido por la contaduría general
de la nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades públicas
colombianas. Los estados financieros presentados comprenden el estado de la situación
financiera al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017 y el estado de resultado
integral, el estado de cambios en el patrimonio, y el estado de flujo de efectivo, para los
penados contables terminados el 31 diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2017.
Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) y las Normas Internacionales de Contabilidad Pública (NICP)
emitida por su consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB por su sigla en inglés).
Reglamentado en Colombia por la ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013 y la Resolución
414. Y las demás normas que expide la Contadunfa General de la Nación.
3
MONEDA FUNCIONAL
La moneda funcional de INJFIBAGUE es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta

denominación se presentan los estados financieros.
2.1. CRITERIO DE MATERIALIDAD

En la elaboración de los estados financieros, atendiendo al criterio de materialidad, se ha
omitido aquella información o desgloses que no requieran de detalle, puesto que no afectan
significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivos del Instituto originados durante los periodos contables presentados.
2.2. PERIODO CUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS

Corresponde a los estados de la situación financiera con corte a 31 de diciembre de 2018 y 31
de diciembre de 2017 y el resultado integral, estado de flujo de efectivo, y el estado de cambios
en el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de
diciembre de 2017.
2.3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en cuentas corrientes
y cuantas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones recuperables en un
periodo máximo de cuatro (4) meses, que son fácilmente convertibles en efectivo, que se
mantiene para cumplir con los compromisos de pago y con el propósito de inversión.
2.4. INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ

Representa los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o patrimonio de los
cuales se espera obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio de los flujos
contractuales del título. Las inversiones de administración de liquidez se clasifican dependiendo
de la política de gestión, y de los flujos contractuales del instrumento, en las siguientes
categorías:
a. Valor razonable, cuando sus rendimientos provienen del comportamiento del mercado o
cuando corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de
negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto.
b. Costo amortizado, cuando se esperan mantener hasta el vencimiento
c. Costo de la transacción, cuando no tiene valor razonable y sus rendimientos provienen

del comportamiento del mercado o corresponde a instrumentos de patrimonio que no se
tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni
control conjunto.
Las inversiones de control de liquidez se miden inicialmente por el valor razonable. Cualquier
diferencia con el precio de la transacción se reconoce en el resultado del periodo. Si la inversión
no tiene valor razonable, se mide por el precio de la transacción. Adicionalmente, los costos de
transacción incrementan el valor de las inversiones que no se esperan negociar.
Las inversiones que se esperan negociar clasificadas en la categoría de valor razonable se

miden por su valor razonable afectando el resultado del periodo y no son objeto de deterioro.
Los instrumentos de patrimonio que no se tienen la intención de negociar y que no otorgan
4
control, influencia significativa, ni control conjunto, calificados en la categoría de valor razonable

se miden por su valor razonable, los cambios de valor se reconocen en el patrimonio y se
presentan en el otro resultado integral. Al final de cada periodo y de ser así reconoce una
pérdida en el deterioro, la cual es objeto de reversión en periodos siguientes.
Las inversiones que se esperan mantener hasta el vencimiento se miden por su costo
amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo y
cualquier disminución por deterioro de valor. El Instituto evalúa en forma mensual si las
inversiones presentan indicios de deterioro y, de ser así reconoce una perdida por deterioro. Si
en un periodo posterior el monto de la perdida disminuye, la perdida por deterioro anteriormente
reconocida es reversada. En todo caso, se garantiza que el valor en libros final no excede el
costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera
contabilizado la perdida por deterioro del valor.
Las inversiones clasificadas en la categoría de costo se mantienen por el valor inicialmente
reconocido
2.5. CUENTAS DE COBRAR

Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por el Instituto, originados por la
prestación del servicio de alumbrado público así como en otras actividades desarrolladas, las
cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por
cobrar se clasifican en las categorías de Mayor y menor a 360 días.
Las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado el cual corresponde al valor inicialmente
reconocido más los rendimientos efectivos, menos cualquier disminución por deterioro del valor.
Al final de cada periodo, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de
deterioro y, de ser así, reconoce una perdida por deterioro. Si en un periodo posterior, el monto
de la perdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada hasta el
monto acumulado en libros.
2.6. INVENTARIOS
Los inventarios que se esperan consumir en la prestación del servicio de alumbrado público se
registran al menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activo corresponde
al costo de la adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios
en sus condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que
debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de
reemplazo del activo por otro equivalente.
2.7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y
las perdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye los
desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones necesarias
para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la empresa. Para efectos de
capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos que requieren
de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedad, planta y equipo, que tengan la
probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con
fiabilidad, se reconoce como mayor valor del activo y, en consecuencia afecta el cálculo futuro
de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de la propiedad, planta y
equipo se reconoce como gasto al final del periodo.
5
La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos está disponible
para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian, la depreciación
es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el monto de su valor
residual, en el caso que exista. Al hacer avaluó en los bienes del Instituto se reversa su
disponibilidad e inicia a partir de la presentación de e nuevo avaluó. Las vidas útiles estimadas
oscilan entre los siguientes rangos:
CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL- AÑOS

De 50 a 70 años
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo De 10 a 15 años
Equipo de Cómputo y comunicaciones De 2 a 5 años
Equipo de transporte, tracción y elevación De 5 a 10 años
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen perdidas
por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
estimado. Los elementos de propiedad planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o
cuando no se esperan recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o
ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se
reconoce en el resultado del periodo.
2.8. PROPIEDADES DE INVERSION

Las propiedades de inversión corresponden a los terrenos y edificaciones que posee el Instituto
con el propósito de obtener rentas o plusvalías. Estos activos se registran por el costo, menos la
depreciación acumulada y las perdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El
costo del activo incluye los desembolsos necesarios para que la propiedad se encuentre en las
condiciones de operación previstas por la administración del Instituto. Para efectos de la
capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos bienes
inmuebles que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La
tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación específica
o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con préstamos
genéricos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad de inversión que tengan la probabilidad de
generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad se reconocen
como mayor valor de esta y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por
su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades de inversión se reconocen
como gasto en el resultado del periodo.
La depreciación de las propiedades de inversión inicia cuando los activos están disponibles
para su uso previsto con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La
depreciación de las edificaciones es calculada linealmente durante la vida útil estimada del
activo hasta el monto de su valor residual, se da el mismo manejo que la propiedad planta y
equipo en el caso de que exista. La vida útil estimada oscila entre los 50 y 70 años.
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas
por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
NJ
estimado. Los elementos de propiedades de inversión se dan de baja cuando son vendidos o
cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o
ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades de inversión se
reconoce en el resultado del periodo.
2.9. ARRENDAMIENTOS
Los arrendamientos se clasifican como financieros siempre que, en los términos del acuerdo, se
transfieran al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad del activo. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
En los arrendamientos operativos, las cuotas se registran como ingreso, según corresponda,
de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base
sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios
económicos del activo arrendado.
2.10. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
Al final de cada período, el Instituto evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y, de
ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor al valor
recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de
disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo
que se esperan obtener de un activo.
El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de
efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si no
es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la empresa
evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro

anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de la
reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría el
activo si no se le hubiera reconocido dicha pérdida.
2.11. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por el Instituto con terceros,
originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un
flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías de
costo.
Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo,
menos los pagos realizados.
2.12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
Corresponde a las obligaciones adquiridas por el Instituto como resultado de los servicios
prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence
dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor
que se espera pagar.
NJ
2.13. PROVISIONES
El Instituto No tiene a la fecha ninguna provisión ya que estas reconocen como provisiones los
pasivos a cargo de la empresa que están sujetos a condiciones de incertidumbre respecto a su
cuantía o vencimiento. Las provisiones son reconocidas cuando la empresa tiene una obligación
presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, de la que es probable que se
requiera una salida de recursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se
tiene una estimación fiable de su monto. Por ahora se tiene el control en las cuentas de orden.
2.14. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los
beneficios económicos fluyan al Instituto y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes
criterios son aplicados a los ingresos generados por el Instituto:
• Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el

momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir.
• Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo del
arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el
patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.
• Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás
ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la
baja en cuentas.
2.15. USO DE ESTIMACIONES

A continuación se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de
incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un
riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos:
2.15.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y

equipo, y de propiedades de inversión
La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y
equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada
periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de
depreciación se realiza teniendo en cuenta los lineamientos y periodos expedidos por la
Contaduría General de la Nación.
2.15.2. Valor razonable y costo de reposición de activos
En ciertos casos, el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores y
que no Captan ni Administran Ahorro del Público requiere que algunos activos sean valorados
con referencia a su valor razonable o su costo de reposición dependiendo de la Norma que le
sea aplicable al activo en cuestión, por ejemplo. El Valor razonable es el precio que podría ser
recibido al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una
transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición. Las bases para
la medición de activos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. Por
su parte, el costo de reposición de los activos se mide por el efectivo y otras partidas
equivalentes al efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se
tiene o, por el costo actual estimado de reemplazo del activo por otro equivalente.
NJ
NJ
2.15.3. Deterioro de activos financieros
Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados de
los activos financieros, la empresa calcula los flujos futuros a recibir a partir de las condiciones
crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las condiciones económicas del
sector al cual este pertenece. Por su parte se toman tasas de mercado que reflejan el valor del
dinero en el tiempo y el rendimiento por el riesgo asociado al activo. Para el caso del Instituto en
la vigencia 2017 no realizo este deterioro.
2.15.4. Deterioro de activos no financieros
Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo implica
estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización continuada
del activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada a estos flujos
de efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen las proyecciones
de entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo y de salidas de
efectivo en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de efectivo, así como
los flujos netos de efectivo que se recibirían o pagarian por la disposición del activo al final de
su vida útil
2.15.5. Provisiones y pasivos contingentes
El Instituto considera como provisiones aquellas obligaciones presentes sobre las cuales se
tiene incertidumbre en relación con su cuantía o vencimiento y que para la fecha no hay
procesos pendientes para pago.
La determinación del valor de la provisión se realiza con base en la mejor estimación del
desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, considerando toda
la información disponible al cierre del periodo contable, incluida la opinión de expertos
independientes, tales como asesores legales o financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el valor
de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los valores reconocidos
inicialmente sobre la base de las estimaciones realizadas.
Por otra parte, El instituto considera como pasivos contingentes aquellas obligaciones posibles
cuya existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir, o no, uno o más sucesos futuros
inciertos, que no están enteramente bajo el control del Instituto lo que hace que a la fecha son
reveladas como pasivos contingentes.
NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
La siguiente nota fue elaborada con base en la definición de efectivo y equivalente de

efectivo, contenida en la Norma de presentación de estados financieros, y en la política
definida por el Instituto.
La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación

financiera al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
9
Cifras en miles de pesos colombianos 31/12/2018 31/12/2017

EFECTIVO
Depósito en Instituciones Financieras
Cuenta Corriente 789.847 576.598
Cuentas de Ahorro 27.346.558 11.966.412
TOTAL 28.136.405 12.543.010
Comprende todos los recursos monetarios disponibles en Bancos, sobre los cuales no existe
ningún tipo de restricción para su disponibilidad, los saldos de las cuentas bancarias está
compuesto por los valores depositados por el Instituto en cuatro (4) cuentas corrientes y
veinticuatro (24) cuentas de ahorro, los cuales se encuentran debidamente conciliadas.
NOTA 4. INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ
La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma
de inversiones de administración de liquidez.
INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION
La desagregación de las inversiones patrimoniales en entidades en liquidación presentadas

en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el
año 2017 es la siguiente:

Inversiones patrimoniales en entidades en
liquidación
Empresas Ind y Comerciales del estado
7.823 7.823
societarias
TOTAL 7.823 7.823
El Instituto tiene en la entidad Electrificadora del Tolima s.a. E.S.P. en liquidación 616.172
acciones con un valor nominal de $10 cada una y un porcentaje de participación del
0.032956%; como su patrimonio es negativo está deteriorado en su totalidad.
INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO AMORTIZADO
La desagregación de las inversiones de administración de liquidez a costo amortizado presentadas en el

estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la
siguiente:

Inversiones e Instrumentos Derivados
lnv. Admón. de Liquidez R.F. 22.153.030 23.469.258
TOTAL 22.153.030 23.469.258
Son recursos invertidos en CDTS en instituciones financieras las cuales deben cumplir con la
máxima calificación de riesgo (Triple A); en esta cuenta se encuentra el capital más los
x
NJ
10
rendimientos que a 31 de diciembre de 2018 los cuales ascienden al valor de $

22.153.030.241,24.
INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO
La desagregación de las inversiones de administración de liquidez a costo amortizado presentadas en el

estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2Ol8y 31 de diciembre el año 2017 es la
siguiente:
Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2018 31/12/2017

Inversiones de Administración de
liquidez a costo
Acciones Ordinarias 3.403.076 3.349.939

TOTAL 3.403.076 3.349.939
Son recursos colocados en acciones en diferentes entidades, y que están representados así:
Cifras en pesos Colombianos
No VALOR INTRINSICO
ENTIDAD PARTICIPACION 31/12/2018
ACCIONES 2018
FONDO REGIONAL DE
12.875 1.069% 2.915,65 37.538.478
GARANTIAS
TERMINAL DE
TRANSPORTES DE IBAGUE 801,357 7.14% 3,883,18 3,119,843.072
IBAGUE LIMPIA E.S,P 17 5% 14.924.962,31 253.724.359

TOTAL 3.403.076.313
Fondo regional y Terminal de transporte actualizadas a según certificación enviadas en julio y noviembre
e Ibagué Limpia a Diciembre de 2018.
INVERSIONES CONTROLADAS CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION

PATRIMONIAL
La desagregación de las inversiones controladas contabilizadas por el método de participación
patrimonial presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de
diciembre el año 2016 es la siguiente:

Inversiones Controladas por el método de
participación patrimonial
Empresas Industriales y comerciales del estado 233.311.206 232.337.357

TOTAL 233.311.206 232.337.357
Según certificación expedida a Agosto de 2018 las Acciones de la empresa IBAL están representadas
así:
NJ
Lii
11
Cifras en pesos Colombianos

ENTIDAD No ACCIONES PARTICIPACION VLR INTRINSICO 2018 31/12/2018
IBAL 11,978,474 99.82% 19,477.54 233.311.206.474
DETERIORO ACUMULADO DE LA INVERSION

DETERIORO ACUMULADO DE LA INVERSION
Inversiones patrimoniales en empresas no controladas (47,009) (47,009)
Inversiones en empresas controladas contab.metodo (772,966) (772966)
TOTAL (819,975) (819,975)
NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR
La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de
Cuentas por cobrar.
La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de
diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la siguiente:

CUENTAS POR COBRAR
Prestación de Servicios. *525. 763 59.792
Prest. De Servicios Públicos — (Alumbrado público) 1.545.250 1.443.690
Otras cuentas por cobrar 1.902.420 786.211
Deudas por cobrar de Difícil Cobro 6.571.494 6.055.841
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar **(6 496 705) (1.300.167)
TOTAL 4.048.222 7.045.367
Corresponde a servicio de alumbrado público, arrendamiento de bienes inmuebles del instituto y la

administración de las cuatro plazas de mercado en la ciudad de Ibagué, clasificado en mayor y menor a
360 días. Y a los recursos entregados a los operadores para la colocación de créditos de laboratorio a
los microempresarios por parte de la dirección de financiamiento promoción y desarrollo empresarial.
Análisis de vencimientos de la cartera por prestación de servicios
De acuerdo con las políticas del instituto, las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios
de los servicios cuya morosidad supere los 360 días son clasificadas como cuentas por cobrar de difícil
recaudo, en caso contrario se mantienen en su clasificación original.
Arrendamientos operativos por cobrar
Corresponde al cobro de los cánones de arrendamientos originados en contratos de arrendamiento

operativo relacionados con las propiedades de inversión del Instituto. De manera general, los cánones
deben ser cancelados dentro de los Cinco primeros días del mes y, en caso de no realizarse el pago, se
cobran intereses de mora a la tasa de usura vigente en el trimestre expedida por la superintendencia
financiera.
x
NJ
o.,
12
*Se realizo una reclasificación de cuentas en la 1317 en el mes de enero de 2018 por austes en el plan
de cuentas de la Contaduría General de la Nación.
**Se realizo deterioro de las cuentas de difícil cobro según lo esbozado en el manual de políticas
contables de la entidad.
NOTA 6. INVENTARIOS
Inventarios.
La desagregación de la cuenta Inventarios presentadas en el estado de situación financiera al 3.1 de
Representado en Material para el mantenimiento, reposición y modernización en el alumbrado

público
Cifras en miles de pesos Colombianos 3111 2/2018 31112/2017

INVENTARIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
VIVERES Y RANCHO 36.547 7,693
REPUESTOS 40.735 44,106
ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE
1.200.703 1 431,622
ENERGIA
ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ASEO 48.800 25,065
DOTACION A TRABAJADORES 160.160 56840
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 13.466 14.600
ELEMENTOS Y MATER. PARA
196491 158882
CONSTRU CC ION
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 104.971 47,737
EN TRANSITO
TOTAL 1.801.875 1,786.545
NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
propiedades, planta y equipo y de deterioro del valor de los activos.
La desagregación de la cuenta propiedad, planta y equipo presentadas en el estado de situación

financiera al 31 de diciembre del año 2018 y 31 de diciembre el año 2017 es la siguiente:
Cifras en miles de pesos Colombianos 31/1212018 31/12/2017

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 52.393.258 51,993,258
BIENES MUEBLES EN BODEGA 215.096 286.515
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 445.463 103,685
EDIFICACIONES 23.016.750 21,529,423
REDES, LINEAS Y CABLES 30,818539 30,818,539
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.107.897 1,337.955
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 352.999 335,294
NJ
13
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 622.876 417,915

EQUIPOS DE TRANSPORTE; TRACCION Y
ELE VACION 1.951.229 1,979,748
EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y
HOTELERIA 7,901 7,901
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN CONSECION 133.217 27,406
DEPRECIACION ACUMULADA (CR) (17.203.750) (15.476.899)
DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDAD, PLANTA
Y EQUIPO (CR) (454222) (454,222)
TOTAL 96.870.070 92,906.519
Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 el Instituto;
• Utilizó el método de llnea recta para el cicuIo de la depreciación de todos los elementos de
propiedad, planta y equipo.
• Se incrementa la cuenta de terreno — edificaciones por donación realizada por parte de la

Alcaldía de Ibagué el bien inmueble denominado EDIFICIO CRUCIFORME PANOPTICO DE
IBAGUE, como la compra del lote HACIENDA LA ESCOBAL para la construcción del parque
solar.
NOTA 8. PROPIEDADES DE INVERSION
propiedades de inversión y de deterioro en el valor de los activos.
La desagregación de la cuenta propiedad, planta y equipo presentadas en el estado de situación

CIfras en miles de pesos Colombianos 31/1212018 31/12/2017

OTROS ACTIVOS
AVANCES Y ANTIC. ENTREGADOS 1.086.128 928,672
ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES 937 662
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 1,826,608 1826,608
PROPIEDADES DE INVERSION 29.806.991 29.806.991
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD DE
INVERSION (CR) 3747204'
. . / '3489217
INTANGIBLES 964.025 547,345
AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) (484.541) (453,853)
TOTAL 29.452.944. 29,167.208
NOTA 9.CUENTAS POR PAGAR
cuentas por pagar.
La desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de

NJ
14
Cifrasen miles de pesos Colombianos 31/12/2018 31112/2017

CUENTAS POR PAGAR
Adquis. Bienes y Servicios 2.792.357 2,848,787
Recaudo a Favor de Terceros O O
Descuentos de Nómina 188 313
Retenciones en la fuente e impuesto de Timbre 109.918 76,574
Impuestos, Contribuciones y tasas por pagar 52.972 27559
Impuesto al valor agregado 37.139 34,925
Otras Cuentas por Pagar 1.813.758 804,518
TOTAL 4.806.332 3,792,676
Son causaciones de los servicios ya recibidos a 31 de Diciembre 2018, que al cierre de la vigencia no
cumplían con periodo para el pago, y la reserva de cuentas por pagar constituida por medio de la R.G
044 de enero 11 de 2019, por valor de MIL DOSCIENTOS VEINTIUN MILLONES NOVECIENTOS
CUATRO MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS $1.221.904.466.00.
El Instituto tiene una situación financiera sólida, y le permite hacer los pagos oportunos a los
proveedores.
La desagregación de las cuenta Beneficios a Empleados presentadas en el estado de situación


BENEFICIOS A EMPLEADOS
Beneficios a los empleados 820.214 370,221
Beneficios post - empleo 17.108 7,951
TOTAL 837.323 378,172
Obedece a la causación de las prestaciones sociales de 141 funcionarios distribuidos así: planta
permanente 34 y planta temporal 102. Y la mesada adicional de 24 de pensionados provisionales al
cierre de la vigencia 2018.
Las estimaciones de las prestaciones sociales se realizaron a partir de las disposiciones legales vigentes
contenidas en la Ley 909 deI 2004, Ley 1010 del 2010 y Acuerdo N 004 dell 1 de septiembre deI 2017.
La desagregación de la cuenta otros pasivos presentadas en el estado de situación financiera al 31 de


OTROS PASIVOS
Recursos Recibidos en Administración 53.083 52.959
TOTAL 53.083 52.959
Son recursos que dio la Alcaldía del Espinal, para conceder créditos a Microempresarios, mediante el
operador corporación Acción por el Tolima actuar famiempresas - ACTUAR
NJ
'-o
15
NOTA 1O.PA TRIMONIO
La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en
la Norma de presentación de estados financieros
a) Capital fiscal
El capital fiscal del Instituto presentado en el estado de situación financiera individual al 31 de

diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se muestra a continuación:

Capital Fiscal i 89.286.956 189.286.956
TOTAL 189.286.956 189.286.956
Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la creación del
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE — INFIBAGUE
Adicionalmente, de conformidad con los criterios establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública
vigente hasta el 31 de diciembre de 2015, en el saldo del patrimonio se incluyeron los siguientes
conceptos que se originaron con la aplicación del Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en
el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público:
• El valor de la reclasificación de los excedentes de los ejercicios anteriores, al inicio de cada

período contable.
• El resultado del ejercicio de la vigencia
• El impacto por la transacción del nuevo marco normativo
• Ganancia o pérdida por aplicación del método de participación.
b) Otras partidas de patrimonio
La desagregación de los elementos que componen las otras partidas del patrimonio presentadas en el
estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 se
muestra a continuación:

Resultado de Ejercicios Anteriores 59.174.658 52,173,740
Resultado del Ejercicio 14.186.917 7.001.044
Impacto por la transición Nuevo Marco
Normativo 119,396,983 119,396,983
Ganancias o pérdidas por aplicación Método 30.735.399 29,710,896
TOTAL 223.493.957 189.108.493
NOTA 11. INGRESOS Y COSTOS POR PRESTA ClON DE SERVICIOS
La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en la
Norma de ingresos de actividades ordinarias, así como los de a Norma de presentación de estados
financieros
w
16
La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en el estado de

resultado integral individual para Tos periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la
siguiente:
Cifrasen miles de pesos Colombianos 31/12/2018 31/12/2017

Venta de Servicios
Servicio de Energía 27.041.888 25787.553
Transferencias y subvenciones 21.718.341 8.101.319
Financieros 3.759.178 1.605.366
Ingresos Diversos 2.547.517 1.659.823
TOTAL 55.066.924 37.154.071
Para el año 2018 se obtuvo un incremento en los ingresos; en otros servicios que corresponden a las
transferencias por la Alcaldía de Ibagué para el desarrollo de proyectos, como compra del lote para la
construcción del parque solar, ejecución del proyecto EDIFICIO CRUCIFORME PANOPTICO DE
IBAGUE, proyecto de iluminación del ESTADIO MANUEL MURILLO TORO y construcción y
mantenimiento de los parques y zonas de verdes de Ibagué.
Se recibieron recursos por otros ingresos no operacionales, los cuales se detallas a continuación:

Otros ingresos
Financieros 445.519 765.125
Ingresos Diversos 135.556 498.349
TOTAL 581.075 1.263.474
Para el año 2018 se evidencia un incremento en otros ingresos operacionales y corresponden a

rendimientos financieros de las cuentas de ahorros y su mayor variación corresponde a la aprobación
por la asamblea de accionistas del IBAL el pago de dividendos de la vigencia 2017, con un incremento
de 1.400.000.000, se evidencia un incremento por concepto de sanciones contractuales con la
empresa CATAMA, y se clasifica el ingreso operacional y no operacional.

Servicios Públicos 18.470.755 18,285.693
TOTAL 18.470.755 18,285.693
En la desagregación de los costos operativos hace que se presente un mayor valor el año 2018 con
relación al año 2017 en:
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2018 31/12/2017

MATERIALES 12.963.259.703 13,023,867.499
GENERALES 2.694.968.599 1.865.709.781
SUELDOS Y SALARIOS 1.284.100.479 1.005.528.788
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 108.630.300 173,993,717
APORTES SOBRE LA NOMINA 40.615.600 29,464,855
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 1.257.006.574 2,187,128.048
TOTAL 18.470.755.372 18.285.692.688
w
17
NOTA 12. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Norma de presentación de estados financieros.
La desagregación de los gastos de administración y operación presentados en el estado de resultados

individual para los periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la siguiente:
Cifras en miles de pesos Colombianos 31/1212018 31/12/2017

SUELDOS Y SALARIOS 2.673.647 2,015,053
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 665.409 493,374
APORTES SOBRE LA NOMINA 134.278 97,471
PRESTACIONES SOCIALES 879.509 683,321
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 1.315.403 798,228
GENERALES 6.562.825 3,607,645
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 182.483 163,480
TOTAL 12.413.555 7,858,572
La desagregación de los sueldos, contribuciones, aportes de nómina y las prestaciones sociales es el

siguiente:

SUELDOS 2.528.964 1,897,643,043
BONIFICACIONES 95.569.050 76,087,116
AUXILIO DE TRANSPORTE 29.197.843 24,545,699
SUBSIDIO DEALIMENTACION 19.916.180 16,776,809
APORTES A CAJAS DE COMPENSACION ., 7flf• 77 CtV) (I,0vg.,
COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN

"919401
¿.10. . 162004
COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES 27.713.500 24,851,000
COTIZAC A ENTID ADM DEL REGIM INDIVIDUAL 310.408.724 228,617,078
APORTES AL ICBF 80.535.800 58,435,054
APORTES AL SENA 34.550.200 9,765,608
APORTES ESAP 6.403.900 9,765,608
APORTES A ESCUELAS INDUSTRIALES E
INSTITUTOS TECNICOS 12.787800
. 19 05221
VACACIONES 98.996.629 106,756,013
CESANTIAS 248.951.549 189,188,695
INTERESES A LAS CESANTIAS 29.588.826 16,600,494
PRIMA DE VACACIONES 113.145.529 88,700,262
PRIMA DE NAVIDAD 234.649.959 205,604,025
PRIMA DE SERVICIOS 154.176.233 76,471,596
HONORARIOS 981.605.394 743,307,276
CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y
ESTIMULOS 297. 053
QlJ,Q 122
DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 35.978.407 24,067397
TOTAL 3.141.811.248 4,087,447,529
w
NJ
18
La desagregación de los gastos generales presentados en el estado de resultados es el siguiente:

GASTOS DE DESARROLLO 34.136.045 3,000,000
VIGILANCIA Y SEGURIDAD 384.822.270 174,578,542
MATERIALES Y SUMINISTROS 162.829.326. 82,245,384
MANTENIMIENTO REPARACION 321.836.030 85902,272
SERVICIOS PUBLICOS 122.560.099 133,593,953
ARRENDAMIENTOS 68.685.499 143,036,999
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 8.541.833 9,488,770
IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES
YAFILIACIO 178. 536. 695 27,022 600
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 7.900.820 7,470,020
SEGUROS GENERALES 45.952.388 88,083,057
CONTRATOS DE ADMINISTRACION 105.426.083 153,368,459
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 12.645.124 3,227,163
PROCESAMIENTO DE INFORMACION 1.646.924.471 1,774,632,048
ORGANIZACION DE EVENTOS 1.655.494.925 750,582,221
ELEMENTOS DE ASEO, LAVAN DERIA Y
CAFETERIA 20. 707.738 22.842.672
COSTAS PROCESALES 102.104.241 0
SERVICIOS 1.674.981.629 121,148,395
OTROS GASTOS GENERALES 8.740.035 27.422394
TOTAL 6.562.825.251 3,607,644,949
Los gastos generales que presentan la mayor diferencia con respecto al año anterior, son:
Servicios $1.494 millones: el Instituto ejecutó durante el año 2018 el contrato cuyo objeto es la
REALIZACION DEL CATASTRO Y SISTEMATIZACION GEOREFERENCIADO DE LA RED DE
ALUMBRADO PUBLICO DEL MUNICIPIO DE IBAGUÉ.
El incremento en la organización de eventos se debe a la realización de las feria equina, ovino caprina y
bovina en el coliseo de ferias en la ciudad de Ibagué por valor de $904.913.
La desagregación de los impuestos está conformada por:
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2018 31112/2017

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
CUOTA DE FISCALIZACION YAUDITAJE 117.443.688 114,030,362
INDUSTRIA Y COMERCIO 53.000.891 35,578,088
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 12.038.436 6,303,230
TOTAL 182.483.015 163,480,057
NOTA 13. GASTOS OPERATIVOS
Norma de presentación de estados financieros.
19
La desagregación de los gastos Operativos presentados en el estado de resultados individual para los
periodos contables terminados el 31/12/2018 y 31/12/2017 es la siguiente:

SUELDOS Y SALARIOS 234.338 233,354
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 253.736 249,985
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 67.392 53,315
APORTES SOBRE LA NOMINA 12.903 9,851
PRESTACIONES SOCIALES 107.624 95,339
GENERALES 3.762.780 3,420,334
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 63.531 9,847
TOTAL 4.538.808 4,072,025
Desagregación de los gastos operativos, presenta una diferencia significativa en los gastos generales, y
que se detallan a continuación:

VIGILANCIA Y SEGURIDAD 572.954.339 614,350,771
MANTENIMIENTO 845.107.896 465,221,678
.REPARACIONES 1.420.819.012 1,011,554,544
SERVICIOS PUBLICOS 738.834.572 1,000,842,871
ARRENDAMIENTOS 129.313.418 157,354,224
COMUNICACION Y TRANSPORTE 1.206.380 534,180
SEGUROS GENERALES 19.701.021 71,773,113
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 245.464
ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA
CAFETERIA 1915176
. 9635940
HONORARIOS 40.745.389 29,986,000
SERVICIOS 40.873.000 48,327,633
OTROS GASTOS GENERALES 4.179.870 10,753,010
DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJADORE 22.785.704
TOTAL 3.792.492.741 2,120,710,839
El mayor valor de los gastos se registra en el convenio con Ibagué limpia en el desarrollo del
mantenimiento de los parques y zonas verdes y el mantenimiento, reparación de 3 plazas de mercado de
la ciudad de Ibagué.
DETERIORO, DEPRECIACION, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIONES

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AGOTAMIENTO Y
AMORTIZACIONES
Deterioro en cuentas por cobrar 5.183.986 441875
Depreciaciones en propiedad planta y equipo 756.351 223,785
Amortización en activos Intangibles 30.688 16,950
TOTAL 5.971.026 682,610

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INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

NOTAS 31/12/2018 31112)2017 NOTAS 31112/2018 3111212017

14 Prestamos por Cobrar (5) 7,700 376

15 Inventarios (6) 1,801,874 1,786,545

NOTAS 3111212018 3111212017 Códigø NOTAS 3111212017 31112/2016

13 Crnntas por Cobrar (5) 74.789 4,755.674

16 Propiedades, planta y equipo (7) 96,870.069 92.906.619 PATRIMONIO

1605 Terrenos 52,393,258 51,993,258

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

YOLANDA co ¡ro CANDIA MARBdt ARIATO35Z_.

NOTAS 01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017

INGRESOS OPERACIONALES 55,066,924 37,154,071

Venta de Servicios (11) 48,760,229 33,888,872

Otros Ingresos (11) 6,306,695 3,265,199

GASTOS OPERACIONALES 34,401,460 29,774,110

De administración (12) 12,413,554 7,858,572

De operación (13) 4,314,785 3,822,040

Costo de Venta de Servicios (11) 17,673,121 18,093,498

EXCEDENTE OPERACIONAL 20,665,464 7,379,961

NOTAS 01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017

OTROS INGRESOS (11) 581,075 1,263,874

GASTOS NO OPERACIONALES 6,261,988 1,450,596

De operación 253,736 249,985

Deterioro, Depreciacion y Agotamiento 5,971,025 682,610

Costo de Venta de Servicios (11) 797,634 192,195

OTROS GASTOS 37,227 518,001

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 14,186,917

YOLANDA CORSO CANDIA MARBEL RRES PEREZ

LUZ ANGELICA RVAJAL FRANCO

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017 397,569,619

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2018 15,211,294

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2018 412,780,913

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

INCREMENTOS: Capital fiscal o

YOLANDA cozq CANDIA ' BELM' - IRRESPEREZ

LUZ ANGELICA ARVAJAL FRANCO J

01/01/2018 a 31/12/2018 01/01/2017 a 31/12/2017

FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE

CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

VARIACION DEL EFECTIVO

YOLANDA COR2 ANDIA MARBEL MARf ORRES PEREZ

LUZ ANG A CR'AJAL FRANCO

INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUÉ U TU RO

LOS SUSCRITOS LA GERENTE GENERAL Y PROFESIONAL ESPECIALIZADO

El informe financiero, económico y social al cierre de la vigencia fiscal deI 2018, en el

1. Los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros existen y

3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los

4. Todos los hechos económicos han sido correctame' e claslflc-dos, descritos y

YOLANDA COR4O CANDIA LUZ ANGELI CARVAJAL FRANCO

INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE INFIBAGUE

REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTA 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

EL INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE lBAGU -

Tiene como objeto social:

a. El fomento, promoción y contribución al desarrollo administrativo, económico, financiero,

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES:

Para el cumplimiento de sus objetivos INFIBAGUE realiza las actividades relacionadas a

a. La asesoría administrativa, financiera y técnica a entes territoriales y sus entidades

Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la gerencia de INFIBAGUE evalúo la

NOTA 2. BASES PARA LA PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y RESUMEN DE

La moneda funcional de INJFIBAGUE es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta