CONTABILIDAD Y COSTOS

CODIGO 212018A_612

UNIDAD 1 - CONCEPTOS BASICOS CONTABLES

ELABORADO POR
LUIS HERNANDO PEREZ MENA
CODIGO 77178821

TUTOR
ADRIANA CASAS LEIVA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA YA DISTANCIA UNAD

AÑO 2019
 INTRODUCCION

En la elaboracion del siguiente trabajo vamos a colocar en practicas los conceptos de las
siguientes cuentas del Plan unico de Cuentas

Realizar el desarrollo del mapa conceptua de las unidades expuestas.

Realizar y comprobar los siguientes movimientos que realizo la empresa desde el

momento de apertura y sus primeros dias
MAPA CONCEPTUAL
 PUNTO No. 4

El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-9.Su objeto
social sera la fabricacion de lamparas.Tien como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,, utiliza el inventario periodico.

dia 1. Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.000.000.

dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $150.000.
dia 4. Se compran mercancías por 27.500.000 a crédito.
dia 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $54.000.000.
dia 10. Se compra computador por $8.500.000 pagando el 35% de contado, y el resto a crédito.
dia 11. Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $80.000, 4 sillas giratorias a $40.000 C/U y 4
dia 15. archivadores a $100.000 C/U.
dia 17. Se vende mercancía a crédito por valor de $15.500.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $240.000, Agua: $145.000 y Teléfono $190.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $1.000.000
Exitos y nuevos aprendizajes
Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. de la compañía Industrial
"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE", cuyo objeto social será la fabricacion de lamparas. Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $800.000.000 y materia prima en $150.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $950,000,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $150,000,000.00
1105 Caja $800,000,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $950,000,000.00 $950,000,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera
por valor de $___150.000.000__________.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $150,000,000.00
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera $150,000,000.00
SUMAS IGUALES $150,000,000.00 $150,000,000.00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por ____$27.500.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $27,500,000.00
2205 Proveedores $27,500,000.00
SUMAS IGUALES $27,500,000.00 $27,500,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1,150,000.00
111005 Banco bancafe $1,150,000.00
SUMAS IGUALES $1,150,000.00 $1,150,000.00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $54.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $54,000,000.00
1105 Caja $54,000,000.00
SUMAS IGUALES $54,000,000.00 $54,000,000.00
Día 10.- Se compra computador por $ 8.500.000.00 pagando el 35% de contado, y el resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $2,975,000.00
1528 Equipo de computo y comunicación $8,500,000.00
2305 Cuentas por pagar $5,525,000.00
SUMAS IGUALES $8,500,000.00 $8,500,000.00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $13,750,000.00
2205 Proveedores $13,750,000.00
SUMAS IGUALES $13,750,000.00 $13,750,000.00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $80.000, 4 sillas giratorias a
$40.000 C/U y 4 archivadores a $100.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $880,000.00
2305 Cuentas por pagar $880,000.00
SUMAS IGUALES $880,000.00 $880,000.00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $15.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $15,500,000.00
1305 Clientes $15,500,000.00
SUMAS IGUALES $15,500,000.00 $15,500,000.00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $_________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $600,000.00
111005 Banco Bancafe $600,000.00
SUMAS IGUALES $600,000.00 $600,000.00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30,000,000.00
2105 Bancos Nacionales $30,000,000.00
SUMAS IGUALES $30,000,000.00 $30,000,000.00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $240.000, Agua: $145.000 y Teléfono $190.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $575,000.00
513525 Acueducto $240,000.00
513530 Energia $145,000.00
513535 Telefono $190,000.00
SUMAS IGUALES $575,000.00 $575,000.00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $_________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1,000,000.00
510506 Salarios $1,000,000.00
SUMAS IGUALES $1,000,000.00 $1,000,000.00
 CUENTAS T

1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
800,000,000 150,000,000 0 0 15,500,000 880,000 13,750,000 27,500,000
54,000,000 54,000,000 30,000,000 1,150,000 15,500,000 880,000 13,750,000 27,500,000
54,000,000 2,975,000 15,500,000 880,000 13,750,000
13,750,000
600,000
854,000,000 204,000,000 575000
650,000,000 1000000
84,000,000 20,050,000
63,950,000

2305-CUENTAS 4135-COMERCIO AL POR

CORRIENTES 2105-BANCOS 3115-APORTES MAYOR Y AL POR
COMERCIALES NACIONALES SOCIALES MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,525,000 30,000,000 950,000,000 54,000,000 1,150,000
880,000 30,000,000 950,000,000 15,500,000 1,150,000
6,405,000 30,000,000 950,000,000 0 69,500,000 1,150,000
6,405,000 69,500,000
 530505-GASTOS 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
150,000,000 600,000 27,500,000 8,500,000 240,000

150,000,000 600,000 27,500,000 8,500,000 240,000

150,000,000 600,000 27,500,000 8,500,000 240,000

1435- MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
145,000 190,000 1,000,000 150,000,000

145,000 190,000 1,000,000 150,000,000

145,000 190,000 1,000,000 150,000,000
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxxxxxxx
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja 650,000,000
1110 Bancos 63,950,000
1305 Clientes (CxC) 15,500,000
1524 Equipo de oficina 880,000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 150,000,000
1528 equipo de computo 8,500,000
2105 Obligaciones Financieras 30,000,000
2205 Proveedores Nacionales 13,750,000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 6,405,000
3115 Aporte Social 950,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 69,500,000
510506 Salarios 1,000,000
5120 Gasto Arrendamiento 1,150,000
513525 Acueducto 240,000
513530 Energia 145,000
513535 Telefono 190,000
519530 Papeleria 600,000
530505 Gasto financiero - chequera 150,000,000
6205 Compra de Mercancia 27,500,000
SUMAS IGUALES. 1,069,655,000 1,069,655,000

0
Recomendaciones de la actividad

Excelente metodologia de estudio, muy interactiva, practica y de facil manejo

Conclusiones

1.Activos que son de naturaleza deudora, que quiere decir que su saldo aumenta cuando se les da un debito y se reduce su saldo a acreditarse; 1105 CAJA: Registra la existencia de dinero en efectivo o cheques, disponible en
forma inmediata. 1110 BANCOS: Registra el valor de los depositos en moneda nacional o extranjera. 1305 CLIENTES: Registra los valores a favor de la empresa y cargo de los clientes, por conceptos de ventas de mercancias
y/o servicios. 1524 EQUIPOS DE OFICINA: Registra el costo historico del equipo moviliario, utilizado para el desarrollo de sus actividades. 1534 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA: Registramos el
valor de los bienes adquiridos para la venta por el ente economico que no sufren ningun proceso de transformacion o adicion y se encuentran disponibles. 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION: Registra
el costo historico de computo y comunicacion adquiridos por la empresa. 2. Pasivo: Son de naturaleza acreedora, lo que signfican que aumentan su saldo con credito y disminuyen cuando se les da un debito. 2105 BANCOS
NACIONALES:Registra el monto de las obligaciones contaridas con establecimientos bancarios. 2205 PROVEEDORES NACIONALES: Registra las obligaciones contraidas por la empresa con proveedores. 2305
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES: Registra el valor adeudado por la empresa a favor de terceros por conceptos diferentes a proveedores y obligaciones financieras. 3 Patrimonio: Son las cuentas que representan el
valor de restar el ACTIVO TOTAL menos el PASIVO. Comprende los aportes de accionistas, superavit de capital, reservas. 3115 APORTES SOCIALES: Registra el valor de los aportes de los socios al momento de formar la
empresa respaldado por la escritura publica. 4. Ingresos: Agrupa las cuentas que muestra los beneficios operativos y financieros que recibe la compañia en el desarrollo normal de su actividad comercial. 4135 COMERCIO AL
POR MAYOR Y AL POR MENOR: Registra el valor de los ingresos obtenido por la empresa en las actividades propias. 5 Gastos: Agrupa las cuentas que nos muestra los gastos operativos y financieron que se realicen en el
desarrollo del giro normal de su actividad economica. 51 OPERACIONALES DE ADMINITRACION: 510506 Salarios, 5120 ARRENDAMIENTOS, 5135 SERVICIOS: 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO,
513530 ENERGIA ELECTRICA, 513535 TELEFONO. 5195 DIVERSOS: Registra los gastos operacionales ocasionados npor conceptos diferentes a los especificados anteriormente. 519530 Utiles, papeleria y fotocopias.
5305 No Operacionales: Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social de la empresa. 5305 Financieros. 530505 GASTOS FINANCIEROS. 6. Costos de Ventas:
Agrupa las cuentas que acumulan los costos directos e indirectos necesarios en la produccion y/o prestacion de servicios vendidos de la naturaleza del objeto social de la empresa. 6205 COMPRA DE MERCANCIAS: valor
pagado y/o causado por la empresa en la adquisicion de materias primas, maetriales indirectos y/o mercacncias para ser utilizadas en la produccion o comercializacion de la actividad comercial.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815