w La empresa NIKE SAC se dedica a la fabricacién y comercializacién de ropa deportiva y le solicita le ayude 1 preparar el presupuesto de efectivo de la empresa para el mes de julio de 2017. Para ello le brinda la informacién de algunos de sus saldos al 30 de junio de 2017 y asimismo, le presenta la informacién presupuestada del mes de julio de 2017: CASO3 ‘Concepio | Saldos at 30 ‘Concepto Presupuesto | de junio 2017 julio 2017 Efective | “5/, 25,000 _| Ventas 'S/. 100,000 Cuentas por cobrar 'S/. 30,000 | Compras de material directo | S/. 50,000 comerciales “| (walor de venta) _ _ Tributos por pagar-IGV_~ | S/. 10,000 /| Mano de obra directa- __| Remuneracién bruta ‘AFP por pagar (Descuentos | S/. 1,300 | Aportes de planillas 7. 1,000 de planilla) ~ | ESSALUD, SENATI, SCTR) ‘Aportes por pagar 'S/. 20,000 | Beneficios Sociales 7. 4,000 ¢ | GRATIFICACION, - J VACACIONES Y CTS). | Beneficios sociales por » | S/. 12,000 | Descuento de planilla | /S/-2,000 | pagar* f a Impuesto a Ta renta por S/. 7,000, | Costos indirectos de 'S/. 10,000 pagar i | fabricacién variables ‘Cuentas por pagar S/. 20,000 | Costos indirectos de 57. 20,000 comerciales fabricacién fijos Tnmueble, maquinaria y ‘S/. 900,000 | Gastos operativos variables 87. 5,000 equipo Depreciacién acumulada | S/. 80,000 | Gastos operativos fijos S/. 30,000 Informacién adicional: ~ Beneficios sociales por pagar, saldo al 30 de junio esta compuesto de la siguiente manera: CTS por - pagar Si. 4,000, GRATIFICACIONES por pagar S/. 6,000 y VACACIONES por pagar S/. 2,000.“ - La politica de ventas es 80% al contado y 20% al crédito 30 dias. - Los proveedores de material ditecto tienen la siguiente politica 60% al contado y 40% al crédito 30 dias, = Los costos indirectos de fabricacién y los gastos operativos se pagan al contado. Ambos estin afectos al IGV.- = Los(€ostos indirectos de fabricacién fijos incluyen S/, 2,000 de depreciacién, = Los gastos operativos fijos incluyen S/. 1,000 de depreciacién. Pagina 7 de 9RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO oY TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 7 (Wu _4oo | TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO, 1 g 2 266 MOVIMIENTOS DEL MES: - {56 Ute) Said ical Pra Sal final -33 4 | LIQUIDACION DEL IGV DEL MES poe (@icvventas [NB eae -)_IGV Compras 20 bo (=) IGV por pagar o saldo a favor del mes. 2% loo (Q) Saldo a favor mes anterior aa (=) Total IGV por pagar o crédito fiscal = tbo SE SOLICITA LOS SALDOS AL 31 DE JULIO DE LAS SIGUIENTES CUENTAS | Efecti [ Btectivo (caja) = 35 Nee | Cuentas por cobrar comerciales (clientes) oe Tributos por pagar-IGV ~2bo ‘Cuentas por pagar comerciales (proveedores) 23 boo Beneficios sociales por pagar @ ‘Aportes por pagar Leso Descuento de planilla por pagar 2 c00 Impuesto a la renta por pagar 2000 Depreciacion acumulada 83 co Tnmueble, maquinaria_y equipo neto one Pagina 9 de 9Total | Smacs, Valor | 1GV | Previo de | Politica Venta Venta gem Suke ENTRADAS DE EFECTIVO Proveniente de saldos anteriores [Cis _o_Cosene fompecinuss = = = Soe Proveiiente de operaciones del mes | Vewitas aed _e2es lop oo Wore Meee [fet artes |236e0 “Total entradas de efectvo (cobranzas) 124 neo Valor | 1GV | Precio de | Politics | Total Venta Venta SALIDAS DE EFECTIVO Proveniente de saldos anteriores TOieuies Pot Pafor 7 _ — 7 lGcoo, Arp (ogsewento de plow) | —_— ~ - =| tee APoetes Loa Pacae ~ = = = | Qooco Bewee tins Secimrec 9/toene = = = = Boee | Yeas Impyesio ply @varia = = - = ooo Tas Pow poenr Lenieaciars = = C = 2occe roveniente de operaciones del mes [Compas Ae mot. Dreate | Soa | Goce | Stene | bo% 135 tao }23 boo Mow ~ Peavmgenton eur - ~ = Bose | 2000 Dpoa TES DE PLanilin alas, Seem , SCT = = = - =| Loce Bénefices Socmee = 7 7 fa = eco CIF Vpaingre lowop| léec | \tBoe | loo% | I Boo CF Fidy Gece | Bree | 2] loc | 21 ro Gasto_preeativo varingre | Soa | Veo | JS4e0 | lect | 5Qe0 Gost _oveeotiuy Et¥o Rooe| 52to | P4zo| foo% | 34220 Total salidas de efectivo’(pagos) aaa Pagina 8 de 9