Anda di halaman 1dari 22

PT.

UTAMA SEJAHTERA
BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI

Kode Rekening Nama Rekening


111 Kas
121 Piutang Usaha
131 Persediaan Barang Dagang
141 Asuransi dibayar dimuka
151 Perlengkapan
161 Tanah
171 Gedung
172 Akumulasi Penyusutan Gedung
181 Peralatan
182 Akumulasi Penyusutan Peralatan
211 Utang Usaha
212 Utang Dividen
213 Utang pajak penghasilan
214 Uang bunga
215 Wesel bayar
311 Modal Saham
312 Laba ditahan
410 Ikhtisar Rugi-Laba
411 Penjualan
412 Retur Penjualan & Pot harga
450 Pendapatan sewa
511 Pembelian
512 Ret Pembelian & Pot harga
513 Beban angkut pembelian
520 Beban administrasi & umum
521 Beban Penyusutan gedung
522 Beban penyusutan peralatan
530 Beban penjualan
531 Beban pengiriman barang
540 Pajak penghasilan
541 Beban perlengkapan
542 Beban asuransi
550 Beban bunga
PT.UTAMA SEJAHTERA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

Kode Rek Nama Rekening Debet Kredit


111 Kas Rp 8,340,000.00
121 Piutang Usaha Rp 6,280,000.00
131 Persediaan Barang Dagang Rp 23,780,000.00
141 Asuransi dibayar dimuka Rp 160,000.00
151 Perlengkapan Rp 440,000.00
161 Tanah Rp 13,000,000.00
171 Gedung Rp 23,020,000.00
172 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 2,320,000.00
181 Peralatan Rp 6,400,000.00
182 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 2,040,000.00
211 Utang Usaha Rp 20,880,000.00
212 Utang Dividen Rp 300,000.00
213 Utang pajak penghasilan Rp 1,000,000.00
214 Uang bunga
215 Wesel bayar Rp 20,000,000.00
311 Modal Saham Rp 22,000,000.00
312 Laba ditahan Rp 12,880,000.00
TOTAL Rp 81,420,000.00 Rp 81,420,000.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
JURNAL UMUM
PER NOVEMBER 2016

Tanggal Nama Perkiraan Kode Debet


01 Desember 2016 Kas 111 Rp 8,340,000.00
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 6,280,000.00
01 Desember 2016 Persediaan Barang Dagang 131 Rp 23,780,000.00
01 Desember 2016 Asuransi dibayar dimuka 141 Rp 160,000.00
01 Desember 2016 Perlengkapan 151 Rp 440,000.00
01 Desember 2016 Tanah 161 Rp 13,000,000.00
01 Desember 2016 Gedung 171 Rp 23,020,000.00
01 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Gedung 172
01 Desember 2016 Peralatan 181 Rp 6,400,000.00
01 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Peralatan 182
01 Desember 2016 Utang Usaha 211
01 Desember 2016 Utang Dividen 212
01 Desember 2016 Utang pajak penghasilan 213
01 Desember 2016 Uang bunga 214
01 Desember 2016 Wesel bayar 215
01 Desember 2016 Modal Saham 311
01 Desember 2016 Laba ditahan 312
01 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 1,330,000.00
01 Desember 2016 Utang Usaha 211
01 Desember 2016 Beban angkut pembelian 513 Rp 60,000.00
01 Desember 2016 Kas 111
01 Desember 2016 Kas 111 Rp 548,800.00
01 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 11,200.00
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121
01 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 30,000.00
01 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,220,000.00
03 Desember 2016 Penjualan 411
03 Desember 2016 Kas 111 Rp 3,800,000.00
03 Desember 2016 Penjualan 411
03 Desember 2016 Kas 111 Rp 3,645,600.00
03 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 74,400.00
03 Desember 2016 Piutang Usaha 121
03 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 3,520,000.00
04 Desember 2016 Kas 111
04 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,200,000.00
05 Desember 2016 Kas 111
05 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 800,000.00
05 Desember 2016 Penjualan 411
05 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 1,300,000.00
05 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512
06 Desember 2016 Kas 111
06 Desember 2016 Kas 111 Rp 10,800,000.00
09 Desember 2016 Modal Saham 311
09 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 24,000.00
10 Desember 2016 Piutang Usaha 121
10 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,000,000.00
10 Desember 2016 Utang Usaha 211
10 Desember 2016 Utang pajak penghasilan 213 Rp 120,000.00
10 Desember 2016 Pajak penghasilan 540
11 Desember 2016 Utang Dividen 212 Rp 300,000.00
11 Desember 2016 Kas 111
11 Desember 2016 Kas 111 Rp 1,195,600.00
11 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 24,400.00
12 Desember 2016 Piutang Usaha 121
12 Desember 2016 Beban administrasi & umum 520 Rp 231,200.00
12 Desember 2016 Kas 111
12 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 100,000.00
12 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512
12 Desember 2016 Kas 111 Rp 760,480.00
12 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 15,520.00
15 Desember 2016 Piutang Usaha 121
15 Desember 2016 Kas 111 Rp 800,000.00
15 Desember 2016 Pendapatan sewa 450
15 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,960,000.00
18 Desember 2016 Penjualan 411
18 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 50,000.00
18 Desember 2016 Piutang Usaha 121
19 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,600,000.00
19 Desember 2016 Penjualan 411
20 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 400,000.00
20 Desember 2016 Kas 111
20 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 1,020,000.00
20 Desember 2016 Utang Usaha 211
20 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,660,000.00
20 Desember 2016 Kas 111
20 Desember 2016 Kas 111 Rp 100,000.00
21 Desember 2016 Pendapatan sewa 450
21 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,500,000.00
21 Desember 2016 Penjualan 411
24 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,080,000.00
24 Desember 2016 Penjualan 411
25 Desember 2016 Beban penjualan 530 Rp 2,000,000.00
25 Desember 2016 Kas 111
25 Desember 2016 Beban pengiriman barang 531 Rp 83,600.00
25 Desember 2016 Kas 111
25 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 23,000,000.00
25 Desember 2016 Utang Usaha 211
25 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 8,200,000.00
25 Desember 2016 Penjualan 411
28 Desember 2017 Piutang Usaha 121 Rp 2,400,000.00
28 Desember 2017 Penjualan 411
28 Desember 2017 Piutang Usaha 121 Rp 3,500,000.00
28 Desember 2017 Penjualan 411
28 Desember 2017 Perlengkapan 151 Rp 100,000.00
28 Desember 2017 Kas 111
30 Desember 2016 Wesel bayar 215 Rp 2,000,000.00
30 Desember 2016 Beban bunga 550 Rp 10,000.00
30 Desember 2016 Kas 111
30 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 200,000.00
30 Desember 2016 Piutang Usaha 121
TOTAL Rp 169,194,800.00
Kredit

Rp 2,320,000.00

Rp 2,040,000.00
Rp 20,880,000.00
Rp 300,000.00
Rp 1,000,000.00

Rp 20,000,000.00
Rp 22,000,000.00
Rp 12,880,000.00

Rp 1,330,000.00

Rp 60,000.00

Rp 560,000.00

Rp 30,000.00

Rp 1,220,000.00

Rp 3,800,000.00

Rp 3,720,000.00

Rp 3,520,000.00

Rp 2,200,000.00

Rp 800,000.00

Rp 26,000.00
Rp 1,274,000.00
Rp 10,800,000.00

Rp 24,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 120,000.00

Rp 300,000.00

Rp 1,220,000.00

Rp 231,200.00

Rp 100,000.00

Rp 776,000.00

Rp 800,000.00

Rp 1,960,000.00

Rp 50,000.00

Rp 2,600,000.00

Rp 400,000.00

Rp 1,020,000.00

Rp 2,660,000.00

Rp 100,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 1,080,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 83,600.00

Rp 23,000,000.00

Rp 8,200,000.00
Rp 2,400,000.00

Rp 3,500,000.00

Rp 100,000.00

Rp 2,010,000.00

Rp 200,000.00
Rp 169,194,800.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
BUKU BESAR
PER NOVEMBER 2016

Tanggal Nama Perkiraan Kode Debet Kredit


01 Desember 2016 Kas 111 Rp 8,340,000.00
01 Desember 2016 Kas 111 Rp 60,000.00
01 Desember 2016 Kas 111 Rp 548,800.00
03 Desember 2016 Kas 111 Rp 3,800,000.00
03 Desember 2016 Kas 111 Rp 3,645,600.00
04 Desember 2016 Kas 111 Rp 3,520,000.00
05 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,200,000.00
06 Desember 2016 Kas 111 Rp 1,274,000.00
06 Desember 2016 Kas 111 Rp 10,800,000.00
11 Desember 2016 Kas 111 Rp 300,000.00
11 Desember 2016 Kas 111 Rp 1,195,600.00
12 Desember 2016 Kas 111 Rp 231,200.00
12 Desember 2016 Kas 111 Rp 760,480.00
15 Desember 2016 Kas 111 Rp 800,000.00
19 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,600,000.00
20 Desember 2016 Kas 111 Rp 400,000.00
20 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,660,000.00
20 Desember 2016 Kas 111 Rp 100,000.00
25 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,000,000.00
25 Desember 2016 Kas 111 Rp 83,600.00
30 Desember 2016 Kas 111 Rp 2,010,000.00
28 Desember 2017 Kas 111 Rp 100,000.00
111 Total Rp 32,590,480.00 Rp 14,838,800.00
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 6,280,000.00
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 560,000.00
01 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,220,000.00
03 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 3,720,000.00
05 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 800,000.00
10 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 24,000.00
12 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,220,000.00
15 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 776,000.00
15 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,960,000.00
18 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 50,000.00
21 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,500,000.00
24 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 1,080,000.00
25 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 8,200,000.00
30 Desember 2016 Piutang Usaha 121 Rp 200,000.00
28 Desember 2017 Piutang Usaha 121 Rp 2,400,000.00
28 Desember 2017 Piutang Usaha 121 Rp 3,500,000.00
121 Total Rp 26,940,000.00 Rp 6,550,000.00
01 Desember 2016 Persediaan Barang Dagang 131 Rp 23,780,000.00
131 Total Rp 23,780,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Asuransi dibayar dimuka 141 Rp 160,000.00
141 Total Rp 160,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Perlengkapan 151 Rp 440,000.00
28 Desember 2017 Perlengkapan 151 Rp 100,000.00
151 Total Rp 540,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Tanah 161 Rp 13,000,000.00
161 Total Rp 13,000,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Gedung 171 Rp 23,020,000.00
171 Total Rp 23,020,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Gedun 172 Rp 2,320,000.00
172 Total Rp - Rp 2,320,000.00
01 Desember 2016 Peralatan 181 Rp 6,400,000.00
181 Total Rp 6,400,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Peralat 182 Rp 2,040,000.00
182 Total Rp - Rp 2,040,000.00
01 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 20,880,000.00
01 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 1,330,000.00
01 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 30,000.00
03 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 3,520,000.00
05 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 1,300,000.00
10 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 2,000,000.00
12 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 100,000.00
20 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 400,000.00
20 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 1,020,000.00
25 Desember 2016 Utang Usaha 211 Rp 23,000,000.00
211 Total Rp 5,350,000.00 Rp 48,230,000.00
01 Desember 2016 Utang Dividen 212 Rp 300,000.00
11 Desember 2016 Utang Dividen 212 Rp 300,000.00
212 Total Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
01 Desember 2016 Utang pajak penghasilan 213 Rp 1,000,000.00
10 Desember 2016 Utang pajak penghasilan 213 Rp 120,000.00
213 Total Rp 120,000.00 Rp 1,000,000.00
01 Desember 2016 Uang bunga 214
214 Total Rp - Rp -
01 Desember 2016 Wesel bayar 215 Rp 20,000,000.00
30 Desember 2016 Wesel bayar 215 Rp 2,000,000.00
215 Total Rp 2,000,000.00 Rp 20,000,000.00
01 Desember 2016 Modal Saham 311 Rp 22,000,000.00
09 Desember 2016 Modal Saham 311 Rp 10,800,000.00
311 Total Rp - Rp 32,800,000.00
01 Desember 2016 Laba ditahan 312 Rp 12,880,000.00
312 Total Rp - Rp 12,880,000.00
03 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 1,220,000.00
03 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 3,800,000.00
05 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 800,000.00
18 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 1,960,000.00
19 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 2,600,000.00
21 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 1,500,000.00
24 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 1,080,000.00
25 Desember 2016 Penjualan 411 Rp 8,200,000.00
28 Desember 2017 Penjualan 411 Rp 2,400,000.00
28 Desember 2017 Penjualan 411 Rp 3,500,000.00
411 Total Rp -Rp 27,060,000.00
01 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 11,200.00
03 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 74,400.00
09 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 24,000.00
11 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 24,400.00
12 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 15,520.00
18 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 50,000.00
30 Desember 2016 Retur Penjualan & Pot harga 412 Rp 200,000.00
412 Total Rp 399,520.00 Rp -
15 Desember 2016 Pendapatan sewa 450 Rp 800,000.00
21 Desember 2016 Pendapatan sewa 450 Rp 100,000.00
450 Total Rp - Rp 900,000.00
01 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 1,330,000.00
04 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,200,000.00
10 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,000,000.00
20 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 1,020,000.00
20 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 2,660,000.00
25 Desember 2016 Pembelian 511 Rp 23,000,000.00
511 Total Rp 32,210,000.00 Rp -
01 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512 Rp 30,000.00
05 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512 Rp 26,000.00
12 Desember 2016 Ret Pembelian & Pot harga 512 Rp 100,000.00
512 Total Rp - Rp 156,000.00
01 Desember 2016 Beban angkut pembelian 513 Rp 60,000.00
513 Total Rp 60,000.00 Rp -
12 Desember 2016 Beban administrasi & umum 520 Rp 231,200.00
520 Total Rp 231,200.00 Rp -
25 Desember 2016 Beban penjualan 530 Rp 2,000,000.00
530 Total Rp 2,000,000.00 Rp -
25 Desember 2016 Beban pengiriman barang 531 Rp 83,600.00
531 Total Rp 83,600.00 Rp -
10 Desember 2016 Pajak penghasilan 540 Rp 120,000.00
540 Total Rp - Rp 120,000.00
30 Desember 2016 Beban bunga 550 Rp 10,000.00

550 Total Rp 10,000.00 Rp -


Grand Total Rp 169,194,800.00 Rp 169,194,800.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

Nama Rekening Kode Debet Kredit


Kode Rp 32,590,480.00 Rp 14,838,800.00
Kas 111 Rp 17,751,680.00 Rp -
Piutang Usaha 121
Persediaan Barang Dagang 131
Asuransi dibayar dimuka 141
Perlengkapan 151
Tanah 161
Gedung 171
Akumulasi Penyusutan Gedung 172
Peralatan 181
Akumulasi Penyusutan Peralatan 182
Utang Usaha 211
Utang Dividen 212
Utang pajak penghasilan 213
Uang bunga 214
Wesel bayar 215
Modal Saham 311
Laba ditahan 312
Ikhtisar Rugi-Laba 410
Penjualan 411
Retur Penjualan & Pot harga 412
Pendapatan sewa 450
Pembelian 511
Ret Pembelian & Pot harga 512
Beban angkut pembelian 513
Beban administrasi & umum 520
Beban Penyusutan gedung 521
Beban penyusutan peralatan 522
Beban penjualan 530
Beban pengiriman barang 531
Pajak penghasilan 540
Beban perlengkapan 541
Beban asuransi 542
Beban bunga 550
Total Rp 140,036,000.00 Rp 140,036,000.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
JURNAL PENYESUAIN
BULAN DESEMBER 2016

Tanggal Nama Perkiraan Kode Debet Kredit


31 Desember 2016 Pajak penghasilan 540 Rp 2,000,000.00
31 Desember 2016 Utang pajak penghasilan 213 Rp 2,000,000.00
31 Desember 2016 Beban bunga 550 Rp 90,000.00
31 Desember 2016 Uang bunga 214 Rp 90,000.00
31 Desember 2016 Beban perlengkapan 541 Rp 500,000.00
31 Desember 2016 Perlengkapan 151 Rp 500,000.00
31 Desember 2016 Beban asuransi 542 Rp 20,000.00
31 Desember 2016 Asuransi dibayar dimuka 141 Rp 20,000.00
31 Desember 2016 Beban Penyusutan gedung 521 Rp 160,000.00
31 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Gedung 172 Rp 160,000.00
31 Desember 2016 Beban penyusutan peralatan 522 Rp 20,000.00
31 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan Peralatan 182 Rp 20,000.00
31 Desember 2016 Ikhtisar Rugi-Laba 410 Rp 23,780,000.00
31 Desember 2016 Persediaan Barang Dagang 131 Rp 23,780,000.00
31 Desember 2016 Persediaan Barang Dagang 131 Rp 39,000,000.00
31 Desember 2016 Ikhtisar Rugi-Laba 410 Rp 39,000,000.00
TOTAL Rp 65,570,000.00 Rp 65,570,000.00
Neraca Saldo
Nama Perkiraan Kode
Debet Kredit
Kode Rp 32,590,480.00 Rp 14,838,800.00
Kas 111 Rp 17,751,680.00 Rp -
Piutang Usaha 121
Persediaan Barang Dagang 131
Asuransi dibayar dimuka 141
Perlengkapan 151
Tanah 161
Gedung 171
Akumulasi Penyusutan Gedung 172
Peralatan 181
Akumulasi Penyusutan Peralatan 182
Utang Usaha 211
Utang Dividen 212
Utang pajak penghasilan 213
Uang bunga 214
Wesel bayar 215
Modal Saham 311
Laba ditahan 312
Ikhtisar Rugi-Laba 410
Penjualan 411
Retur Penjualan & Pot harga 412
Pendapatan sewa 450
Pembelian 511
Ret Pembelian & Pot harga 512
Beban angkut pembelian 513
Beban administrasi & umum 520
Beban Penyusutan gedung 521
Beban penyusutan peralatan 522
Beban penjualan 530
Beban pengiriman barang 531
Pajak penghasilan 540
Beban perlengkapan 541
Beban asuransi 542
Beban bunga 550
Rp 140,036,000.00 Rp 140,036,000.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

Penyesuaian NSSP
Kode
Debet Kredit Debet
kode Rp - Rp -
111 Rp - Rp - Rp 17,751,680.00
121 #VALUE!
131 #VALUE!
141 #VALUE!
151 #VALUE!
161 #VALUE!
171 #VALUE!
172 #VALUE!
181 #VALUE!
182 #VALUE!
211 #VALUE!
212 #VALUE!
213 #VALUE!
214 #VALUE!
215 #VALUE!
311 #VALUE!
312 #VALUE!
410 #VALUE!
411 #VALUE!
412 #VALUE!
450 #VALUE!
511 #VALUE!
512 #VALUE!
513 #VALUE!
520 #VALUE!
521 #VALUE!
522 #VALUE!
530 #VALUE!
531 #VALUE!
540 #VALUE!
541 #VALUE!
542 #VALUE!
550 #VALUE!
Rp - Rp - #VALUE!
NSSP Rugi/Laba
Kredit Debet Kredit

Rp - Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! Rp - Rp -
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! Rp 37,664,320.00 Rp 43,336,000.00
Rp 5,671,680.00 Rp -
Rp 43,336,000.00 Rp 43,336,000.00
Neraca
Debet Kredit

Rp 17,751,680.00 Rp -
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 119,741,680.00 Rp 114,070,000.00
Rp - Rp 5,671,680.00
Rp 119,741,680.00 Rp 119,741,680.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
LAPORAN RUGI LABA
PERIODE 1 DESEMBER S/D 31 DESEMBER 2016

KODE NAMA PERKIRAAN JUMLAH


411 Penjualan Rp 27,060,000.00
412 Retur Penjualan & Pot harga Rp (399,520.00)
450 Pendapatan sewa Rp 900,000.00
JUMLAH PENDAPATAN BERSIH Rp 27,560,480.00

HARGA POKOK PENJUALAN


131 Persediaan Barang Dagang Rp 23,780,000.00
511 Pembelian Rp 32,210,000.00
512 Ret Pembelian & Pot harga Rp (156,000.00)
513 Beban angkut pembelian Rp 60,000.00
JUMLAH BARANG SIAP JUAL Rp 55,894,000.00
131 Persediaan Barang Dagang Rp 39,000,000.00
HPP Rp 16,894,000.00
LABA KOTOR Rp 10,666,480.00
BIAYA BIAYA
520 Beban administrasi & umum Rp 231,200.00
521 Beban Penyusutan gedung Rp 160,000.00
522 Beban penyusutan peralatan Rp 20,000.00
530 Beban penjualan Rp 2,000,000.00
531 Beban pengiriman barang Rp 83,600.00
540 Pajak penghasilan Rp 1,880,000.00
541 Beban perlengkapan Rp 500,000.00
542 Beban asuransi Rp 20,000.00
550 Beban bunga Rp 100,000.00
JUMLAH BIAYA Rp 4,994,800.00
LABA RUGI Rp 5,671,680.00
PT.UTAMA SEJAHTERA
LAPORAN RUGI LABA
PER 31 DESEMBER 2016

SALDO AWAL Rp 12,880,000.00


LABA DITAHAN BERJALAN Rp 5,671,680.00
DEVIDEN -
KENAIKAN LABA DITAHAN Rp 5,671,680.00

SALDO AKHIR LABA DITAHAN Rp 18,551,680.00


PT.UTAMA SEJAHTERA
LAPORAN RUGI LABA
PER 31 DESEMBER 2016

AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL


KODE JUMLAH KODE
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
111 Kas Rp 17,751,680.00 211 Utang Usaha
121 Piutang Usaha Rp 20,390,000.00 212 Utang Dividen
131 Persediaan Barang Dagang Rp 39,000,000.00 213 Utang pajak penghasilan
141 Asuransi dibayar dimuka Rp 140,000.00 214 Uang bunga
151 Perlengkapan Rp 40,000.00 215 Wesel bayar
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 77,321,680.00 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR

AKTIVA TETAP MODAL


161 Tanah Rp 13,000,000.00 311 Modal Saham
171 Gedung Rp 23,020,000.00 312 Laba ditahan
172 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp (2,480,000.00) JUMLAH MODAL
181 Peralatan Rp 6,400,000.00
182 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (2,060,000.00)
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 37,880,000.00

TOTAL AKTIVA Rp 115,201,680.00 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL


JUMLAH

Rp 42,880,000.00
Rp -
Rp 2,880,000.00
Rp 90,000.00
Rp 18,000,000.00
Rp 63,850,000.00

Rp 32,800,000.00
Rp 18,551,680.00
Rp 51,351,680.00

Rp 115,201,680.00

Anda mungkin juga menyukai