OPERACIONES PASIVAS

LOS DEPÓSITOS
¿Los depósitos son los fondos dejados por los clientes a disposición del Banco?
Si, los clientes al entregar sus recursos monetarios tienen que aceptar que el Banco va a disponer
de estos fondos dejados de acuerdo a su criterio y el Banco debe también aceptar que el
depositante puede retirara a su criterio su dinero, para ello debe existir en todo momento la
confianza.

¿Qué ventajas se obtienen depositando dinero en el Banco?

Además de la posibilidad de obtener ganancias por los intereses, la apertura de un depósito nos
da las siguientes ventajas:

- Posibilidad de obtener financiamiento.

- Garantía de seguridad contra perdida, robo, incendio, etc.
- Utilización de los servicios de cobranza, pagos de deudas, etc.
- Tener acceso a los cajeros automáticos y usar la red de interconexión bancaria.

¿Existe la seguridad de que los bancos van a guardar la información de los depósitos?
Es algo tácito, a pesar de esto existe disposiciones legales que prohíben a las empresas del
sistema financiero, así como a sus directores, funcionarios y empleados suministrar información
sobre las operaciones pasivas (depósitos) con sus clientes.

A esto se le llama el “Secreto Bancario”, que será levantado cuando exista una petición de los
jueces o tribunales y de la gestión tributaria.

¿Quién nos asegura que nuestro dinero nos va a ser devuelto?

El mismo hecho de que el Estado promueve el ahorro bajo un régimen de libre competencia,
este debe de fomentar y supervisar que las entidades financieras den confianza para lo cual deben
reflejar en todo momento solidez, liquidez y solvencia.

A pesar que las mismas entidades deben garantizar con su situación económica-financiera a los
depósitos, es necesario dar mayor seguridad y confianza a los depositantes, por lo que se ha
creado el “Fondo de Seguro de Depósitos”, que tiene por objeto proteger a quienes realicen
depósitos en las empresas del sistema financiero.

¿Es difícil aperturar una cuenta de depósitos?

No, para ellos los bancos te brindan una serie de facilidades, no existe demasiada exigencia, ya
que ellos necesitan captar mas dinero para realizar sus actividades principales y complementarias.

Esto está sujeto a un importe mínimo que cada Banco establece y que permite que todas las
personas tengan acceso aperturar y mantener una cuenta de depósito.

¿Qué características tienen los depósitos?

Las características mas significativas son:

Se puede aperturar en moneda nacional o extranjera.

Los depósitos se pueden efectuar por cualquier importe sin ningún tipo de limitación y los
retiros, de acuerdo a la disponibilidad de fondos, sea en efectivo, con cheques a cargo del mismo
banco o con cheques a cargo de otros bancos y sobre la misma plaza u otra distinta.

El retiro de los fondos se realiza mediante ordenes escritas o cheques girados por el o los
titulares de la cuenta, pudiendo ser girados al portador o nominativamente.

Generalmente los depósitos en cuenta corriente en moneda nacional, no generan intereses; los
depósitos en moneda extranjera en algunas entidades generan intereses.

¿Qué tipos de depósitos nos brindan?

Los depósitos pueden ser a la vista, ahorros, a plazos, en moneda nacional o moneda extranjera
y los tipos de cuenta son:

1. Persona natural
a. Individual
b. Mancomunada
Por modalidad de firmas:
-Indistinta
-Conjunta
2. Persona jurídica
a. Sociedad Anónima
b. Sociedad de Responsabilidad Limitada q
c. Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
d. Asociaciones
e. Clubes
f. Cooperativas
g. Fundaciones, etc.

¿Cuáles son los requisitos para aperturar una cuenta de depósitos?

Estos dependen del tipo de persona que solicita aperturar una cuenta, así tenemos:

1. Persona natural:
-Libreta Electoral o Carnet de Identidad o Carnet de Extranjería
-RUC (opcional)
-Deposito inicial mínimo establecido por el Banco.
2. Persona Jurídica:
-Escritura de constitución debidamente inscrita de la Sociedad o de la Asociación, de la
Cooperativa, etc.
-Copia legalizada debidamente inscrita del Acta de Directorio, asamblea en que se
otorgan poderes a los representantes legales.
-Fotocopia del RUC.

CUENTA CORRIENTE
¿Cuál es el primer tipo de depósito?
Los Depósitos a la Vista, que también se le conoce como “Cuenta Corriente”, se le caracteriza
por la utilización de cheques, los mismos que tienen poder cancelatorio y son medio de pago
igual que los billetes y monedas.
Las cuentas corrientes son depósitos de dinero en el Banco que se encuentran a plena
disposición de la cuenta correntista en cualquier momento y lugar.

¿Para que sirve tener una cuenta corriente?

Se puede enumerar una serie de ventajas, por ejemplo:

-Facilita el manejo de tu dinero, principalmente en lo que se refiere a la seguridad, custodia,

como el control de los pagos que tengan que efectuar.

Contribuye notablemente a facilitar e incrementar las transacciones comerciales.

-Puedes recibir cheques de la misma u otra plaza y abonarlos en tu cuenta corriente.

-Asimismo, el movimiento y saldos de la cuenta corriente sirven para ser conocido, poder tener
acceso a usar en otras operaciones, como por ejemplo préstamos.

¿Cómo es el movimiento de la cuenta corriente?

Una vez aperturada la cuenta, el Banco asigna un número, registra la firma; además facilitan una
tarjeta plastificada con una clave secreta para poder efectuar los movimientos por medio de los
cajeros automáticos.

En esta cuenta se pueden hacer entregas en efectivo o en cheques efectuar retiros, giras cheques
que el Banco te proporciona.

AHORROS
¿Cómo se produce el Ahorro?
Las familias y empresas tienen ingresos y ganancias, los ingresos sirven para afrontar gastos para
satisfacer las necesidades.

Muchas veces los ingresos no, o tan solo alcanzan para afrontar gastos que nos conllevan a
satisfacer nuestras necesidades, es decir no queda ningún excedente.

Pero si los ingresos, además de afrontar los gastos, sobran, es decir hay excedente: es ahorro.

El ahorro es el ingreso no consumido, desde luego por ser de un recurso propio, tiene la facultad
de usarlo o administrarlo como mejor le parece.

Si se lleva estos importes excedentes al Banco y lo deposito por seguridad o para que se
obtengan algún rendimiento (intereses), etc, se van a formar los Depósitos en Ahorros y
simplemente Ahorros en las entidades financieras.

Estamos hablando de montos significativos, ¿les interesan los montos pequeños a

los bancos?
Este tipo de deposito se estableció con el fin de fomentar el hábito del ahorro entre los sectores
económicos populares, para hacerlos atractivos se les paga un interés; si bien es cierto están
formados en su mayoría por saldos individuales de menor cuantía, constituyen en forma
consolidada una de las mas importantes fuentes de fondos para las instituciones financieras.

¿Puedo disponer de mis ahorros cuando crea conveniente?

De acuerdo a la práctica bancaria, si, cuando creas conveniente puedes retirar los fondos que
necesites y sigues conservando los intereses que hasta ese momento tienes ganado. Los Bancos
acostumbran pagar los intereses el primer día del mes siguiente.
¿Cuáles son las principales características?

-Los depósitos y retiros se registran en una libreta de hojas removibles proporcionada por el
Banco al cliente.

-Los montos mínimos de apertura son fijados por cada entidad y se reajustan periódicamente.

-Los depósitos se pueden efectuar en efectivo, cheque del mismo banco y cheque de otro banco,
sobre la misma plaza u otra distinta.

-Los ahorros están sujetos al sistema de capitalización mensual de intereses y los pagos tienen
una frecuencia mensual.

-Los depósitos y retiros se pueden realizar en cualquier oficina a nivel nacional.

-Los depósitos no están sujetos a ningún límite.

¿Qué beneficios proporcionan?

-Acceso a la red de cajeros automáticos.

-Sistema de hojas removibles.

-Atractivas tasas de interés.

-Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de la red de interconexión.

CUENTAS A PLAZO
¿En que consiste los Depósitos a Plazo?

Es otro instrumento de captación de recursos, cuya característica principal es, que los
depositantes señalan un plazo, comprometiéndose a no retirarlos antes del vencimiento,
pudiendo ser a 30, 60, 90, 120, 180, 360 días o más, previo acuerdo.

¿Qué beneficio se obtienen dejando más tiempo el dinero?

Mientras mayor es el tiempo de permanencia del dinero en el Banco, mayor será la tasa de
interés que te fijen, por la sencilla razón de que el Banco va a disponer o utilizar ese dinero con
mayor amplitud. Debes de entender que el dinero dejado a plazo no lo vas a necesitar mientras
dure la vigencia del depósito.

¿Qué formas tiene este depósito?

Los bancos conocedores del comportamiento de los ahorristas, han desarrollado una serie de
modalidades para que tengan mayor confianza. Existen las Cuentas a Plazos propiamente dichas:
Certificados de Depósito, Certificados Bancarios.

Asimismo, si deseas, te van acumulando (capitalizando) los intereses o si prefieres lo retiras.

¿Existen montos mínimos para efectuar estos depósitos?

Los bancos fijan montos mínimos, esto depende de la política de cada uno de ellos, más aún
pueden elevar la tasa de interés si los montos depositados son muy significados.
¿Quién te fija la tasa de interés?

La tasa de interés puede ser controlada por el gobierno o la puede fijar el mercado de acuerdo
a la ley de la oferta y demanda. En la actualidad el interés lo fija el mercado. No existe un
porcentaje estándar en el sistema financiero, a la vez no existe diferencia sustancial entre ellos.

¿Cuáles son las principales características?

-Los montos mínimos de apertura son fijados por cada Banco y se reajustan periódicamente.

-Las cuentas a plazos son nominativas y no existe un monto máximo de depósito.

-Los intereses pueden ser abonados en cuenta corriente, en cuenta de ahorros, en la propia
cuenta a plazos o retirarlos mediante un cheque de gerencia.

-Si no existe indicación precisa del cliente, una vez vencido el plazo del depósito, éste se renueva
automáticamente por un periodo similar al anterior.

-Las cuentas a plazos están sujetas a capitalización y liquidación diaria mensual de ingresos.

-Se pueden abrir cuentas a plazo-garantía; las cuales se constituyen como garantías en el respaldo
de cualquier operación crediticia.

¿Qué beneficios otorga?

-Pueden constituirse como garantía para operación crediticia.

-Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de nuestra interconexión.

CERTIFICADO BANCARIO
¿Los certificados son una forma de depósitos a plazos?

El certificado bancario es un documento negociable que acredita un deposito a un plazo fijo, se

emite generalmente al portador, otras veces de acuerdo a las regulaciones se puede emitir
nominativamente, asimismo se pueden transferir una o varias veces.

¿A qué plazos se emiten?

Los plazos de los certificados se pactan a 30, 60 y 90 días, existiendo casos en que se emiten a
mayores plazos.

¿Al vencimiento del certificado devuelven el dinero?

Desde luego al vencimiento del certificado se puede optar por: la renovación automática o por
la devolución del importe mas los intereses en efectivo.

¿Cuáles son los requisitos que exigen?

Los bancos para captar recursos son muy flexibles, en este caso específico los requisitos son:

-Por ser al portador, no se requiere documentos de identidad en su compra y/o venta.

-Pueden ser adquiridos por cualquier persona natural o jurídica.

¿Y los beneficios?

-Pueden constituirse como garantía en operaciones de créditos.

-Se pueden utilizar como medio de pago en transacciones comerciales o pagar contribuciones.

-Atractivas tasas de interés.

DEPÓSITOS DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)

¿Es decir que los depósitos son totalmente decisiones de cada uno de nosotros?
Una de las facultades esenciales de las personas es la de decidir sobre sus bienes y derechos,
siempre y cuando no vayan contra la ley y las buenas costumbres.

Esto siempre debería ser así, pero hay situaciones en donde el gobierno haciendo uso de sus
facultades de normar las actividades de las personas, puede regularlas, por ejemplo, la
Compensación por Tiempo de Servicios.

¿Qué es la Compensación por Tiempo de Servicios?

Es un beneficio social que percibe los trabajadores sujetos al régimen laboral privado, que
consiste en una compensación por el tiempo que trabajan en la empresa, que equivale a una
remuneración por año y es liquidable semestralmente.

¿Qué tienen que ver los Bancos con esto?

De acuerdo a la disposición legal que reglamento este beneficio, la compensación por tiempo de
servicios debe ser depositada por la empresa en el banco que el trabajador haya elegido en los
meses de mayo y noviembre de cada año.

¿Qué tipo de depósito es?

La compensación debe de llegar al trabajador cuando haya cesado o haya renunciado de la

empresa, en ese momento el banco entrega los depósitos, mientras no llegue esa situación es
un deposito a plazo no determinado.

Estos depósitos ganan intereses y se pueden constituir en moneda nacional y/o extranjera.

¿Qué características tienen?

-Los depósitos pueden ser efectuados en las diversas entidades bancarias del país, a libre elección
del trabajador; se imponen por un periodo de dos años, son renovables, pudiendo ser
trasladados de entidad en cualquier momento, previa solicitud del trabajador a su empresa.

-Puede ser constituido en moneda nacional o extranjera.

-El trabajador esta facultado de realizar retiros parciales en los siguientes casos:

1. 10% en caso de matrimonio civil del trabajador o por fallecimiento del cónyuge, hijos o padres
del mismo.

2. 20% de libre disponibilidad a los dos años de constituido el primer depósito.

3. 50% para adquisición o mejora de casa habitación, después de los dos años de haberse
efectuado el depósito.

4. 100% de libre disponibilidad, en caso de cese del vinculo laboral del trabajador y la empresa.

¿Y los beneficios?
-Tipo de cambio preferencial para los depósitos en dólares.

-Préstamos inmediatos en función al total de sus depósitos.

-Seguro de vidas gratuitos.

-Otras veces se da el seguro por salud: Este servicio incluye al titular, cónyuge e hijos hasta los
21 años.

ENDEUDAMIENTO
Se ha señalado como los recursos que los bancos obtienen en el mercado nacional
e internacional en búsqueda de liquidez, que le permite ofertar a sus clientes crédito
mediante la creación de productos con mayor tiempo de vencimiento. ¿Cuáles son
las principales fuentes de financiamiento?

Los bancos pueden conseguir recursos del: Banco Central de Reserva, COFIDE, bancos de
segundo piso, banca internacional, emisión de bonos, etc, en moneda nacional o moneda
extranjera, operaciones que se encuentran facultadas por su propia ley.

¿El Banco Central otorga créditos a los bancos comerciales?

Si bien es cierto que la normatividad en nuestro país limita al Banco Central la transferencia de
fondos al sistema financiero, esto no quiere decir que no se da en otras economías o no se va a
dar en el futuro, esto depende de la política económica que se aplica.

Las modalidades que se dan es mediante la creación de líneas de crédito que se puede entregar
en fideicomiso y administrarlo.

También se orientan los recursos por razones de liquidez de la entidad financiera, lo que se
conoce como Redescuento.

¿El financiamiento de COFIDE para que se otorga?

La Corporación Financiera de Desarrollo no tiene una relación directa con los clientes, la acción
de prestatario lo realiza por intermedio de los bancos, quienes pueden utilizar las líneas como:

-Crédito Promocional para Capital de Trabajo, que se concede a las empresas de los sectores
de industria, agricultura de exportación, agroindustrias, pesca, minería y turismo.

-Crédito Promocional para financiar proyectos a mediano y largo plazo, utilizados en la

ampliación o instalación de empresas.

¿Cuál es la modalidad de operar?

El cliente para solicitar y obtener un crédito tiene que canalizarlo por intermedio de un banco,
quien condicionará a sus exigencias operativas y a las de COFIDE para su aprobación.

El desembolso del crédito está sujeto a la aprobación de COFIDE, una vez realizado le transfiere
el importe al banco intermediario para que le haga llegar al cliente. La responsabilidad de la
recuperación es del banco.

Estas operaciones generalmente se encuentran supeditados a condiciones que el banco no puede

dejar de cumplir. ¿Qué otras formas de financiamiento existen? Existe una variedad de formas
que los bancos utilizan para obtener fondos, siendo una de las más importantes la emisión y
colocación de bonos.
BONOS

¿Qué son los bonos?

Son deudas contraídas por una empresa destinada a captar fondos de parte de los inversionistas
para financiar operaciones o proyectos, que están representados en títulos valores negociables.

¿Qué ventaja tiene?

Para la empresa emisora es una forma de captar fondos directamente a un costo menor que la
del sistema financiero y para el inversionista obtener un rendimiento mayor que la tasa de interés
pasiva.

¿También se puede conseguir financiamiento con la colocación de las acciones de

una empresa?

Existen diversas alternativas para encontrar financiamiento, pero cada una de ellas tiene sus
características propias. Por ejemplo, emitir acciones lleva a ampliar el capital de la empresa, da
derecho a la propiedad de ella y tiene un rendimiento que está en relación directa a la utilidad
la empresa ha conseguido, esta participación se concretiza mediante los dividendos (variable).

Mientras que los bonos no participan de la utilidad, pero si reciben un beneficio que es un costo
financiero que generalmente es fijo y es llamado interés.

¿Existe alguna clasificación de los Bonos?

Indudablemente las alternativas se desarrollan para satisfacer a los diferentes criterios de los
inversionistas, así tenemos:

-Bonos Convertibles: Estos dan la oportunidad de convertir el bono en un número especifico de

acciones de la empresa emisora, aun precio determinado y por un periodo de tiempo.

-Bonos Corporativos: Estos títulos valores de renta fija, origina que el inversionista reciba pagos
periódicos de intereses y cobra el valor del bono en la fecha de vencimiento, el emisor recibe
recursos financieros frescos por la colocación.

-Bonos Subordinados: Son los emitidos por los bancos y financieras en oferta pública,
generalmente se emite por un lapso de 4 años y no se admite su pago por anticipado.

-Bonos de Arrendamiento Financiero: Es un titulo valor al portador emitido por un banco o

empresa especializada, su plazo de redención es de tres años.

Los intereses se capitalizan diariamente y son pagados mensualmente y se emiten en exclusividad

para financiar las operaciones propios de arrendamiento financiero.

-Bonos de Capitalización: Son los títulos emitidos por el gobierno central. Se negocian en el
mercado secundario en el cual participa el Banco Central para regular la cantidad de dinero
recurriendo a las operaciones de mercado abierto.

Los bancos también tienen la capacidad de emitir bonos para encontrar

financiamiento en el mercado interno. ¿Qué características tienen?

Tienen las siguientes características:

-Son títulos al portador.

-Son utilizados como instrumento de pago y pueden ser transferidos.

-Son emitidos generalmente a mediano plazo.

-Tasa de interés preferencial, que es superior a cualquier rendimiento conseguido vía depósitos.

-Pueden ser utilizado como garantía en operaciones de crédito.

-Tiene un valor nominal sea moneda nacional o extranjera.

-Pueden ser cotizados sobre el valor nominal de acuerdo a la oferta y demanda del mercado.

OPERACIONES ACTIVAS
CRÉDITOS
El crédito es un acto de confianza mediante el cual se intercambian dos prestaciones que se
desarrollan en el tiempo: los bienes y medios de pagos entregados contra la promesa de pago o
reembolso.

Desde luego existe una serie de definiciones como: Charles Gide dice “Es una extensión del
cambio, o el cambio de una riqueza presente por una riqueza futura”; J. Stuart Mill afirma “es el
permiso de servirse del capital ajeno”; a lo que se señala como “es la confianza en la posibilidad,
voluntad y solvencia de un individuo en lo que se refiere al cumplimiento de una obligación
contraída”.

Es el contrato mediante el cual una entidad financiera pone dinero a disposición del beneficiario
hasta un monto fijado y por un tiempo determinado, recibiendo intereses por el monto colocado
y exigiendo la devolución en el tiempo señalado.

Los créditos están sujetos básicamente a la confianza, tiempo y a la aplicación de una tasa de
interés, a la vez al riesgo que toda operación de crédito conlleva.

La palabra crédito proviene del latín: “credere” que significa creer, fiarse de; es la credibilidad
que se tiene de una persona de que cumpla con su promesa (verbal o escrita) de devolver en el
futuro lo que recibe.

Es necesario que el plazo de devolución se fije, esto desde luego es un acuerdo entre las partes
intervinientes, es una variable fundamental para el cálculo de los intereses.

Teniendo en cuenta que el crédito es el usufructo de un capital ajeno por un tiempo

determinado, ya sea para fines de consumo de producción, tiene un costo para el que lo utiliza,
usualmente se le llama interés, también recibe el nombre de comisión, sobreprecio, recargo, etc.

En el ámbito financiero una empresa tiene diferentes alternativas para conseguir fuentes de
financiamiento, en el corto plazo los mas conocidos son los Créditos comerciales y los créditos
bancarios.

En los costos hay que evaluar la forma que se aplica la tasa de interés. Por ejemplo un
préstamo de 30,000 u.m. a un año al 10% el interés será de 3,000 u.m.
a) Si el interés es pagado al vencimiento:
𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠
Interes pagado al vencimiento = 𝑀𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑡𝑎𝑚𝑜
3,000
Interes pagado al vencimiento = 30,000 = 10%
 b) Si el interés es pagado anticipadamente (descuento)
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠
Interes anticipado = 𝑀𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑡𝑎𝑚𝑜−𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠
3,000
Int. Pagado al vencimiento = 30,000−3,000 = 11.10%

El riesgo es un elemento de incertidumbre que puede afectar a la actividad de un agente o al

desarrollo de una operación económica. Toda actividad sea cual fuere tiene riesgo, desde luego
esto también sucede en cualquier actividad económica, debido a la evolución de los mercados
o al comportamiento de los mismos agentes económicos.
Se dice que el riesgo se manifiesta por partida doble, por una parte, el riesgo del prestatario
que puede o no hacer frente a sus obligaciones de pago del crédito y por otro lado el riesgo
del prestador quien evalúa las posibilidades e inconvenientes de ser reembolsado.
Se ha señalado que para los agentes económicos es importante el crédito bancario, este es una
de las formas más generalizadas del crédito y es una actividad fundamental de las entidades
financieras: es la razón de ser de estas.
Los bancos por su misma experiencia y por el manejo de recursos financieros tienen que
evaluar ciertos factores para conceder un crédito y así disminuir el riesgo existente.
Entre estos factores tenemos:
a. Rentabilidad de la operación crediticia.
b. Seguridad para el banco de la operación de crédito, que depende entre otros de:
. Destino del dinero prestado
. Garantías que respalden
. Situación económica en que concede
. Forma de materializar el crédito
c. La liquidez: evaluar la capacidad de generar recursos, si se dirige a financiar el capital
de trabajo de la empresa, al consumo, etc.
En otras palabras, evaluar la solvencia moral económica e importante que los prestatarios
antes de decidir por un crédito evalúen las diferentes alternativas de crédito, para lo cual es
necesario tener en cuenta las siguientes recomendaciones:
a. Se debe preguntar cuál es la tasa de interés efectiva.
b. Cuáles son los gastos, comisiones, portes, etc. Que los bancos cobran y que encarecen
al crédito.
c. Conocer el costo de morosidad en muchos casos son muy altos y asfixiantes.
d. Cuanto es el costo por evaluación, inscripción de las garantías hipotecarias.
e. El tiempo que se demora la aprobación y el desembolso del crédito.
¿La colocación de recursos financieros es la otra función fundamental de los
bancos?
Los bancos captan recursos (depósitos) de los agentes económicos que tienen excedentes y a
la vez los bancos ofertan, colocan u otorgan créditos a los agentes económicos deficitarios o
que necesitan dinero, estas son las funciones fundamentales de los bancos.
Estos ofertan créditos en diferentes modalidades y plazos, son operaciones activas las que van
a generar rendimiento, vía aplicación y cobro de intereses.
¿Todos pueden solicitar crédito a un banco?
El crédito es la confianza en la posibilidad, voluntad y solvencia de una persona en lo que se
refiere al cumplimiento de una obligación contraída.
Los bancos otorgan dinero para que sea devuelto en el futuro, para ello tienen que evaluar o
calificar a las personas demandantes.
Todos no reúnen las condiciones para ser sujeto de crédito, a pesar de las flexibilidades en las
exigencias por parte de los bancos.
¿Cómo puedo afrontar a los créditos?
Para afrontar a un crédito en la forma más conveniente es importante y necesario que en el
futuro se incrementen los ingresos o ganancias para no tener inconveniente con los
desembolsos.
Lo más conveniente es que el dinero conseguido vi acredito debe ser empleado en fines
productivos.
¿Las garantías permiten disminuir los riesgos?
Desde liego es importante que los créditos sean avalados o intervengan garantías para
disminuir los riesgos inherentes de toda actividad crediticia.
Las garantías pueden ser: Personal, la cual se basa en la solvencia personal del solicitante y de
los garantes. Real es la garantía de pago, puede ser bienes muebles o inmuebles, que
permanecen afectos hasta la total cancelación de la deuda.
En el mercado por la misma competencia hay bancos que operan créditos sin garantía, para
esto mucho depende de la calidad del cliente.

SOBREGIRO
Dentro de la terminología financiera aparecen ciertos conceptos, como por
ejemplo sobregiro, ¿Qué es?
Sobregiro es la acción de emitir o girar cheques por importes mayores de lo que uno tiene en
cuenta corriente. Esto es aceptado siempre y cuando el banco lo autorice.
Por ejemplo tengo la urgencia de cancelar una obligación por 2,000 u.m. y en mi cuenta
corriente tengo 1,000 u.m. giro el cheque por ese valor. Al acercarme al banco a cobrarlo,
previa verificación de saldo el banco procede a pagar o rechazarlo.
En este caso el saldo no cubre el importa, pero como existe una autorización de sobregiro el
banco hace efectivo el cheque.
¿Es decir que el cliente hace uso de recursos del banco?
Exactamente, cuando un cliente, desde luego conocido, tiene necesidad de recursos para
afrontar obligaciones inmediatas y no tiene liquidez en ese momento puede tomar esta
alternativa.
¿Está sujeto a algún pago?
Desde luego, en el ámbito financiero no puede haber exoneraciones, ni “utilizaciones de
recursos gratis”, se debe de asumir los costos inherentes.
¿La cancelación como se realiza?
Hay que tener en cuenta que son alternativas de préstamos de emergencia por lo que es
conveniente cubrir el sobregiro lo más pronto posible para disminuir el costo y para que el
banco te pueda servir otra vez oportunamente.
¿En qué consiste el Avance en Cuenta Corriente?
El Avance en Cuenta Corriente es una modalidad de crédito que se da en forma eventual a las
cuentas corrientistas, con la finalidad de darles apoyo financiero.
¿Generalmente cuando se produce?
Este es un crédito transitorio, que se caracteriza a raíz de los desfases que se pueden producir
en la aprobación de un contrato de crédito. Por ejemplo la demora que conlleva concretizar
un crédito con garantía hipotecaria.
¿Es decir que el banco ya no quita el paraguas cuando hay mal tiempo?
Así es, ahora la nueva banca trata de buscar soluciones siempre y cuando tengas voluntad y
capacidad de pago.

PAGARES Y LETRAS DE CAMBIO

¿Qué documentos aceptan los bancos para concretizar un crédito?
Hay documentos de crédito que el banco recibe para otorgar un crédito, entre ellos tenemos
los pagarés y letras de cambio
¿Qué es un pagare?
Es un documento de crédito mediante el cual es firmante adquiere el compromiso de pagar a
un beneficiario (banco) una suma de dinero en un determinado plazo.
Y ¿la letra de cambio?
Es un documento de crédito y es a la vez una orden escrita, dada por el acreedor a un deudor
para que entregue un importe en un cierto plazo.
¿Qué otra diferencia hay entre estos documentos de crédito?
La letra de cambio es el producto de las ventas al crédito que realiza una empresa a terceras
personas, (Letras por Cobrar – Activo Exigible); este activo lo transfiere para recibir Activo
Disponible (efectivo). Mientras que el pagare es un documento que la empresa acepta
(Documentos por Pagar – Pasivo Exigible), para recibir activo disponible.
En ambos casos el banco es una fuente de financiamiento, ya que entrega dinero y lo hace
mediante diferentes alternativas.
Una de las más conocidas son los descuentos.

DESCUENTOS DE PAGARÉS
¿Cómo podemos definir a esta operación?
Es una modalidad de crédito directo, mediante el cual previa calificación del cliente y con la
finalidad de darle liquidez para capital de trabajo, se le acepta descontar un pagaré.
O también se puede explicar cómo una operación de crédito que consiste en adquirir en
propiedad el pagare, de cuyo valor nominal se le descuenta el interés por adelantado, que se
calcula a base del tiempo que existe entre la fecha en que se recibe el desembolso y la de su
vencimiento.
¿Cuáles son las principales características de esta operación?
El desembolso se realiza en la cuenta corriente del cliente, sobre estos se debe tener en
cuenta lo siguiente:
- Cuando se aplica tasa adelantada al monto del pagare se le descuenta el interés
correspondiente al periodo.
- Cuando al pagare se le aplica la tasa vencida se abona el íntegro del préstamo y los
intereses serán cobrados al vencimiento de la obligación.
Al banco le entrego un documento firmado (pagaré) y ¿este me adelanta el
dinero?
El pagare y la letra de cambio son instrumentos de crédito, mediante los cuales las personas
pueden encontrar financiamiento, en estos casos se transfiere debidamente aceptados estos
valores a los bancos, los mismos que serán cancelados de acuerdo a los plazos señalados. Sino
serán protestados.

DESCUENTOS DE LETRAS
¿En qué consiste esta operación?
Es una facilidad crediticia otorgada a los clientes, previa evaluación y calificación de las letras
presentadas, se le otorga por adelantado el importe de las letras de cambio deducido los
intereses. El importe respectivo es abonado en la cuenta corriente del descontante.
¿Las letras aceptadas productos de qué operación son?
Las letras de cambio aceptadas deben ser producto de una actividad comercial, las empresas
para incrementar sus ventas hacen uso del crédito, una de las formas es la utilización de estos
documentos.
Estos documentos por cobrar deben de permanecer en cartera hasta su vencimiento, siempre
y cuando que la empresa tenga capacidad de mantenerlo, en caso contrario busca
financiamiento mediante la trasferencia, endoso o ceder el derecho sobre el documento al
banco, para que este le entregue dinero.
Si la empresa necesita dinero tiene la alternativa de negociarlo al banco, es decir
¿el banco se queda con este documento y entrega dinero?
Como la empresa no puede exigir la cancelación antes del vencimiento tiene la alternativa de
negociarlo al banco. Es decir, la empresa cede el derecho sobre ese documento a favor del
banco (endosa) y este le adelanta el importe de la letra descontándole los intereses
respectivos. Entrega un activo exigible para recibir activo disponible.
Esta operación tiene un costo. ¿Quién lo asume?
La empresa al vender al crédito, al precio de venta le incrementa un porcentaje, que es para
compensar los intereses que el banco le va a cobrar por financiar, en este caso, el descuento.
Indudablemente es el aceptante el que va a asumir dichos costos.
¿Cómo recupera el banco el importe?
El banco prácticamente compra el documento, acción que debe tener conocimiento el
aceptante, quien es la fecha de vencimiento debe cancelar o renovar el documento respectivo.
¿Qué pasa si no paga en la fecha de vencimiento?
La ley concede un plazo de 8 días más a partir de la fecha de vencimiento, en caso contrario se
protesta, debitándose en la cuenta de la persona que lo transfirió; esta acción generalmente lo
realiza un notario público.
¿Qué diferencia existe entre cancelar, renovar y amortiza?
La cancelación significa que se ha pagado íntegramente el documento devolviéndolo al
aceptante debidamente cancelado.
Amortización es la acción de ir cancelando por partes un documento (pagaré) de acuerdo a lo
convenido, para ellos no se necesita la emisión de un nuevo documento.
Renovación es el acto por el cual el banco accede a recibir una parte en efectivo y la diferencia
se renueva recibiendo otra letra emitida por la empresa descontante y debidamente aceptada
por el cliente.
Dependiendo de la política de cada uno de ellos, puede aceptar que se pague por el 20% del
monto original y por la diferencia recibe una nueva letra.

CREDITO VEHICULAR
Los bancos facilitan dinero a los que tienen relaciones y capacidad de pago, ¿Qué
pasa con las personas que no son conocidas por ellos?
Se debe tener en cuenta siempre que el banco es una empresa, por lo tanto, necesita ganar,
para obtener ganancias tiene que vender, los créditos son productos que ellos han
desarrollado para ser vendidos.
Para ello tienen un área especializada de créditos que constantemente están evaluando el
comportamiento de los clientes y de los futuros clientes. Ahora los bancos salen a buscar
clientes, compiten, facilitan los tramites, son eficientes, aprueban los préstamos en menor
tiempo,
¿Es decir que los bancos son agresivos?
Los bancos tienen que ser agresivos, desde luego sin descuidar los riesgos para ampliar su
mercado y colocar sus productos. Para ello han diseñado nuevas modalidades de crédito, por
el ejemplo el Crédito Vehicular.
¿En qué consiste?
así como los bancos quieren vender, las distribuidoras de vehículos desean vender, una de las
formas son las ventas al crédito o mediante el financiamiento con un banco.
En este caso la empresa da la proforma, en muchos casos existe un entendimiento entre el
banco y la empresa para efectuar este tipo de operación. Se llena la solicitud se entrega la
documentación que solicitan, que generalmente son: boletas de sueldos o declaración jurada
de rentas, R.U.C., constancia de tu domicilio, garantía personal o hipotecaria. En el mejor de
los casos lo puedes pagar en cinco años.

CREDITO AEREO
Los bancos están diversificando sus productos, ¿si quisiera ir de vacaciones puedo
conseguir un crédito?
Desde luego, dentro de las modalidades de las colocaciones existe el crédito aéreo, mediante
el cual el banco financia los pasajes, alojamiento y bolsa de viaje, para el solicitante y su familia,
reembolsando cuando regreses en el plazo que elijas.
¿O sea viajo ahora y pago después?
Todos tenemos derecho a unas vacacione, pero sería muy interesante que sean unas
vacaciones, visitar lugares del país o del extranjero, al tener ahorros o posibilidades, recurro
por intermedio de una agencia de viajes a un banco para obtener financiación.
¿Cuánto me dan?
Este crédito como cualquiera está de acuerdo a la capacidad de pago, sería muy riesgoso para
el banco dar un importe que no se pueda cumplir y desde luego para el solicitante también. Se
debe tener la seguridad que el banco apoya mientras uno cumpla con los compromisos
contraídos.
¿El dinero me lo dan integro?
En este tipo de crédito interviene una agencia de viajes, la que muchas veces presenta al
cliente, es la que va a boletera los pasajes, o la que organiza el tour por lo tanto hay que
asegurar que reciba el dinero por sus servicios.
¿Y la bolsa de viajes?
El banco trabaja con agencia de viajes serias y confiables, sino te da directamente la agencia de
viaje te lo hace llegar inmediatamente después que el banco haya desembolsado.

CREDITO HOGAR
Sorprende que los bancos estén funcionando de esta forma, siempre que sea
tenido incomodidad, parecía que no iban a a tender por situaciones personales,
¿atienden si se solicita para comprar una cocina?
En todo negocio hay clientes grandes y pequeños, permanentes y temporales, activos y pasivos,
exigentes y pacientes, eso sí para un banco todos son y deben ser importantes. Los bancos
deben esmerarse en atenderlos, es por ello su organización esta implementada en Banca
Personal que es el caso, Banca Empresarial y Banca de Inversiones. Es decir, hay un área
especializada para atender en igual forma a todos los clientes.
Entonces, ¿hay la seguridad de que van a atender para implementar una casa?
Claro, se tiene la posibilidad de comprar un televisor, equipo de sonido, refrigeradora,
lavadora, lustradora, cocina o tus muebles para implementar una casa y se paga en cómodas
cuotas. Es una forma que los bancos tiene para implementar el hogar y a la vez dinamizar el
comercio e incrementar la producción de bienes y servicios en la economía.
¿Qué tiempo dan para cancelar?
Como son crédito de importes no muy significativos el plazo es corto, es decir a un año o
menos del año, esta no quiere decir que no se pueda obtenerlo a mayor tiempo. La
determinación del tiempo es de acuerdo entre el banco y el cliente, desde luego previa
calificación de los requisitos y exigencias.
 CREDITOS HIPOTECARIOS
Los bancos para ofertar los créditos requieren de muchos fondos. ¿Tan solo con la
captación de depósitos pueden desarrollar sus operaciones?
La primera fuente de financiamiento de toda empresa es la capital con el cual se forma, igual
sucede con los bancos. La siguiente es la captación de recursos vía depósitos y la otra fuente
es la capacidad que tiene de endeudarse con otros bancos o terceras personas y la emisión de
bonos.
¿Los bancos tienen recursos para abastecer a corto, mediano y largo plazo?
Para competir hay que ofertar productos y servicios que satisfagan la demanda de los clientes.
Habrá los que quieren recursos de corto plazo para capital de trabajo y también existe los que
deseen endeudarse a largo plazo; los bancos deben estar en condiciones para afrontar esta
demanda.
¿Los bancos otorgan créditos para adquirir un inmueble?
Hay ciertas adquisiciones que por su precio e importancia no se pueden comprar en poco
plazo, esto es lo que sucede con la adquisición de una casa, es uno de los sueños de toda
familia, es difícil conseguirlo, pero si es posible con el financiamiento a largo plazo que hacen
los bancos. Los bancos nos ofrecen el 75% otros el 85% del valor del inmueble.
CREDITOS DOCUMENTARIOS
La apertura de la economía al sector externo, ha originado que los agentes
económicos busquen apoyo financiero para participar activamente en el comercio
internacional. ¿Los bancos qué papel juegan?
Asi como las empresas han tenido que rediseñar su organización, dinamizar su gestión para
desempeñarse en forma eficiente en un mercado competitivo los bancos también han tenido
que desarrollar por una parte una función mediadora en la liquidación de las transacciones
comerciales y por otra parte apoyan la financiación de las mismas.
¿En esto algo tiene que ver el credito documentario?
El credito documentario es una forma que permite la ejecución de la compra-venta a nivel
internacional. Con esta operación se garantiza al vendedor el cobro de su venta y al
comprador la recepción de la mercadería solicitada.
¿Qué es una operación de credito documentario?
Es un instrumento financiero en el que los bancos sirven de intermediarios entre el vendedor y
comprador de bienes y servicios con la finalidad de garantizar el pago inmediato del valor de
los mismos.
¿Cuál es el procedimiento que se sigue en un crédito documentario?
Existen ciertas condiciones que deben de cumplir el exportador, importador y los bancos
corresponsales como:
a. El banco de acuerdo con las instrucciones de su cliente (importador), remite una carta
de apertura de crédito al banco corresponsal, mediante el cual se ordena pagar al
vendedor (exportador), previa presentación de los documentos respectivos
b. El banco corresponsal comunica al exportador sobre el crédito aperturado y le solicita
los documentos requeridos.
 c. El exportador remite la mercadería, entregando al banco los documentos:
conocimiento de embarque, factura comercial, factura consular, póliza de seguros y
otros que se exigen en el comercio internacional.
d. Estos documentos son enviados al banco del importador, para su verificación y
reembolso de la operación.
e. El banco entrega al importador los documentos, previo arreglo del importe de la
transacción y así efectuar el trámite en Aduanas.
¿Las Cartas de Crédito Comercial son usadas en el Crédito Documentario?
La Carta de Crédito es muy similar al Crédito Documentario, tan parida que con frecuencia se
utiliza como tal.
Las Cartas de Crédito pueden ser extendidas sobre cualquier plaza en forma revocable e
irrevocable y son de dos clases:
a. Carta de Crédito de Importación: Por el cual el banco se compromete con el
vendedor, a través del banco corresponsal, garantizando el pago por el valor de la
transacción.
b. Carta de Crédito de Exportación: Se garantiza al exportador el pago de sus
mercaderías a venderse, siempre y cuando se cumpla con la presentación de los
documentos en el plazo fijado.

LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO

¿Qué otros tipos de crédito han implementado la banca?
Cualquier banco para que siga compitiendo tiene que tener solvencia y liquidez, dar una
atención eficiente y estar innovándose contantemente.
Hay un crédito que se llama Leasing, es una palabra inglesa que se deriva del verbo “to lease”
que significa arrendar, alquilar, en Latinoamérica se conoce como Arrendamiento Financiero.
¿Por qué se da esta situación?
Hay muchos factores, esto se inicia en los Estados Unidos, cuando una compañía al no poder
vender sus productos por el valor o por una rápida obsolescencia, decide alquilarlos. Esto lo
toman otras compañías, especialmente las que fabrican equipos que están en frecuentes
innovaciones por la tecnología.
¿Qué es el Leasing?
Con este sistema se financia equipos mediante la cual una empresa arrendadora (en este caso
un banco) compra para un cliente una maquinaria a cambio de un compromiso de pago de
cuotas que debe ser asumido por el arrendatario (cliente)
El banco compra el activo, entrega al cliente para que lo use a cambio de un pago
en un tiempo convenido. ¿Una vez terminado el contrato qué pasa con el bien?
El banco adquiere el activo fijo de acuerdo a las exigencias del cliente, por lo que una vez
finalizado el contrato, es decir cuando el banco ha recuperado la inversión, el cliente es el que
tiene prioridad para adquirirlo en forma definitiva a un valor residual que también se establece
en el contrato. De lo contrario el banco lo recoge o se firma un nuevo contrato.

FACTORING
¿Qué es el Factoring?
Es una operación de crédito, previa valoración del cliente, el banco o entidad especializada
(Factor) adquiere documentos de crédito (letras de cambio y facturas), por un porcentaje
menor de un valor nominal, con el objeto de dar recursos de capital de trabajo.
¿Qué ofrece el Factoring?
Es mucho más que una fuente de financiamiento, ya que brinda una serie de ventajas como:
- Posibilidad que tiene la empresa de liberarse de los inconvenientes de facturación,
cobros y litigios
- Evaluación de los clientes
- Disminución de la morosidad y de las cuentas incobrables
- Disminución del personal administrativo
¿Qué características tiene?
- El importe liquido de la adquisición es abonado en la cuenta corriente de la empresa
- Las letras o facturas adquiridas por el Factor (banco), si no son canceladas n regresan
al endosante (empresa), ya que el adquiriente da abertura al riesgo comercial.
- Las letras o facturas que se aceptan están sujetas a negociación

CREDITOS INDEXADOS
Se ha señalado que las operaciones indexadas están sujetas a una corrección
monetaria. ¿En qué tipo de moneda se realiza esta operación?
Las operaciones de indexación se realizan generalmente en las transacciones cuyos importes
son fijados en moneda nacional, la que está sujeta a una desvalorización por efectos de la
inflación.
¿Cómo se define un préstamo indexado?
Es un préstamo a un plazo determinado en moneda nacional que se oferta a personas naturales
y jurídicas, donde el cliente se compromete a pagar una suma adicional (intereses) por el
crédito y el capital debidamente reajustado.
¿Este tipo de préstamo tiene sus dificultades?
Todos los créditos tienen dificultades, este tipo de préstamo puede o no tener mayores
dificultades, mucho depende de la evolución de la variable que sirve de referencia para el
ajuste.
Como indexación también definimos; “Acción consistente en vincular el valor de un capital o
de una renta a la evolución de una variable de referencia (precios, producción o productividad,
por ejemplo).
Si la inflación es acelerada decididamente estos préstamos van a tener mayor dificultad.

LAS TARJETAS INTELIGENTES

Con el uso de la tecnología los bancos han implementado una serie de operaciones, que han
hecho posible dinamizar los movimientos financieros, es posible retirar dinero en cualquier
sitio y a cualquier hora, utilizando los cajeros automáticos.
¿Qué son Tarjetas Inteligentes?
Con la modernidad hemos ingresado a otra etapa del dinero, al dinero que no pesa nada, que
viaja a la velocidad de la luz, que está presente en la red Internet o que solo es un chip en una
tarjeta plástica, es el dinero del futuro.
¿Las tarjetas Plásticas son dinero?
En la nueva concepción si, con estas tarjetas: de débito y de crédito puedes obtener billetes en
cualquier lugar que este implementado con el sistema computarizado y puedes pagar deudas o
gastos, tiene poder cancelatorio.
¿En el futuro estas tarjetas van a dominar las transacciones financieras?
No cabe duda, las tarjetas inteligentes dominaran el mercado de compras en efectivo, al
parecer por buen tiempo. Desde luego los bancos en el país se encuentran desarrollando una
campaña intensa para que la tarjeta de crédito tenga la aceptabilidad inmediata igual que el
dinero en efectivo y su uso sea difundido principalmente en la clase media.
La llamada banca electrónica no implica la desaparición del dinero, por el contrario, significa
que el método de transferencia del dinero está cambiando.

TARJETAS DE CREDITO
¿Qué es la tarjeta de crédito?
La tarjeta de Crédito es un servicio que nos da un banco, producto de una operación de
crédito, por el cual el banco emite una tarjeta plástica y apertura una cuenta en donde se
reflejara los movimientos que se le da.
¿Esta tarjeta debe tener ciertas características?
Indudablemente debe tener características especiales para darle las seguridades respectivas,
entre las cuales tenemos: la denominación de la institución que la emite; un numero seriado; el
nombre del titular y una muestra de la firma; fecha de vencimiento. Si desea utilizarla en los
cajeros automáticos se te asigna un código secreto.
¿Con la tarjeta puedo disponer de efectivo y adquirir bienes y servicios?
Dentro del aspecto financiero es un crédito al consumo, te permite afrontar compras, gastos
en los centros afiliados. Estos centros afiliados hacen efectivo la boleta que uno firma en el
banco emisor.
El banco emisor al pagar al centro afiliado simultáneamente afecta a mi cuenta. El importe lo
puedo pagar totalmente o te dan plazo para realizarlo, que generalmente es 10 meses.
¿El Establecimiento afiliado qué gana?
Lo más importante para toda empresa es que está vendiendo prácticamente es al contado, ya
que el banco va a responder o hacer efectivo la boleta.
¿Y el banco?
En finanzas “no hay hermanas de la caridad” ni “grupos de oración”, el banco cobra intereses y
comisiones por el préstamo y por el servicio.

TARJETA DE CREDITO INTERNACIONAL

¿Se puede disponer y utilizar la tarjeta de crédito en cualquier plaza?
En esta nueva realidad en la que la tecnología ha invadido los campos de la economía se
empieza a hablar del dinero digital o ciberefecrtivo, millones de impulsos electrónicos que
viajan por las superautopistas electrónicas de las redes de computadores. Basado en esto
pueden utilizarlas en cualquier lugar.
¿También en el extranjero?
En una economía globalizada las instituciones financieras de todo el mundo participan de los
equipos y redes electrónicas, que movilizan información, transferencias, que dan un dinamismo
incomparable a las transacciones financieras.
La tarjeta de crédito se puede utilizar en el exterior, siempre y cuando el banco lo haya
emitido en ese sentido.
¿Se puede viajar con poco dinero en efectivo?
Desde luego, con la tarjeta inteligente se puede recurrir a los establecimientos comerciales,
cajeros automáticos, hasta bancos del exterior para pagar y obtener efectivo, sin ningún
inconveniente, la única limitación es el tope del crédito que el banco haya señalado.
Generalmente los bancos emiten tarjetas de créditos que pertenecen a instituciones
financieras internacionales de mucho prestigio y solvencia que se han especializado en este tipo
de actividad, así tenemos: Master Card, VISA, American Express, UniCard, etc., con las cuales
tienen convenios.