ACTIVIDAD N° 2

DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS, EL PROGRAMA DE AUDITORÍA

PRESENTADO POR:
JORGE PEREZ

FORMACION:
AUDITORIA INTERNA ISO 9001

COMPLEMENTARIA SENA
IBAGUE, TOLIMA
20/06/2019
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

A. OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el

fin de verificar el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y esté acorde con las
políticas administrativas y legales, para asegurar el control del
cumplimiento de las actividades CISTEP SALUD OCUPACIONAL
S.A.S, realizando recomendaciones imparciales sobre la base delas
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de
mejora a la operación de las actividades apoyando a la alta dirección
en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

B. ALCANCE
Del programa de auditoría. Contempla desde la:

Planificación
Programación
Ejecución y documentación

Así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que

resulten de las auditorías internas el cumplimiento de la gestión y
sistema de gestión de la calidad en el CISTEP SALUD
OCUPACIONAL S.A.S, en el periodo fiscal vigente.
 b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Elaborar el Programa de
Auditoria
Preparar la Auditoria
Realizar Reunión de
Apertura
Recolección de
información
Preparar Conclusiones
de la
Auditoria
Ejecutar Reunión de
Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe

c. Criterios de auditoría.

PORVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE

RESPONSABLE

Elaborar el Programa de
auditoria
Elaborar el plan
• Programa de Auditoria.
de auditoria. • Evidencias
Preparar la • Alta
• Plan de Auditoria
Auditoria Realizar • Hallazgos dirección
• Alta Dirección. de • Jefe de
• Dependenc Auditori reunión de • Acciones • control
ia de la a. apertura correctivas Dependencia interno
Entidad. • Proceso de Recolección de la y s y/o • Líder del
• Organismo la Auditoria. información preventivas procesos de grupo
de control. • Planes de Preparar conclusiones de • Informe la entidad auditor
la Auditoria de • Organism
mejoramient
o vigentes. auditoría os de
Ejecutar reunión de cierre
• Auditoria • Planes de control
Informe de Auditoria
s mejoramient
anteriores. o
Distribución del informe
Realizar seguimiento.
 DOCUMENTOS REGISTRO

Manual de Procedimiento Plan de mejoramiento Lista de Verificación

Manual de Formato de Programa de
Cronograma de auditoria
Implementación Auditoria
Informe de Auditoria Formato de Informe de
Manual de Competencias
Anteriores Auditoria

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
ELABORO
Jorge Alberto Perez Auxiliar Sistema de Gestión
Calidad
Jefe de Oficina de Control
REVISO Alicia del Pilar Reyes Interno
Daniela Ibañez
APROBO Líder de calidad

e. Recursos necesarios.
Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control Interno, Auditores de
Calidad
Tecnológicos Hardware: Equipos de computadoras e Impresoras, Software,
Internet, Aplicativos, Office.
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores y la y la oficina de control interno.
 f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Impac to Probabilidad Valoración del Riesgo (I

+ P)
Nombre del descripc ión posibles Manejo

5Inaceptable5
4 Import ante
3 Moderado
2 Tolerable
1 Aceptable
Riesgo del Riesgo consecue del Medid as
ncias Riesgo
1 2 3 1 2 3

Que el
Deficiencia en el
Programa de x x Asumir, Capacitaci
aseguramiento de
Incumplimie nto auditoria no tolerable reducir el ón a los
la gestión de
se cumpla riesgo auditores
calidad
en su
totalidad
decisiones
informes no equivocadas
basadas en x x Asumir, Capacitaci
basados en
Inexactitud informes no tolerable reducir el ón a los
los datos
ajustados a la riesgo auditores
reales
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA:

OBJETIVO:

Ejercer el control de gestión sobre la información de la

gestión CISTEP SALUD OCUPACIONAL S.A.S

ALCANCE

Ejecución presupuestal y administrativa correspondiente al 2019. Por el

concepto de gastos generales en la compañía CISTEP SALUD
OCUPACIONAL S.A.S. PROCESO A SER AUDITADO.
b. Procesos a ser auditados.
o Planeación estrategica.

o Desarrollo del plan estratégico.

o Desarrollo de planes

o Procesos misionales

o proceso educativo.

o Procesos de apoyo conexos:

o Proceso de servicio al cliente.

 Procesos de apoyo conexos:

o
o Proceso estrat1gico.
o Proceso de contratación.
o Proceso financiero.
o Proceso de Gestión humana.
o Procesos administrativos.
o Procesos de evaluación y control.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el Plan de Visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría
oooootales como:

• Determinación del tipo de auditoría.

• Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
• Consideración y definición de fechas, inicios y
terminación, actividades, preparación y entrega de informe.
• Asignación de tareas al equipo auditor.
• Determinación de recursos necesarios.
Definir:

• Objetivos.
• Alcance
• Antecedentes
 Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la
oficina de Control interno.

a- Generar comunicaciones necesarias.

b- Abrir archivo documental de la auditoria

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombia NTC: 19011: 2002 Directrices para la auditoria de
los sistemas de Gestión de Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista

para su celebración.

 Recopilación y verificación de la información

 Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre. Fecha

prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría

 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicación de normas generales a situaciones específicas
Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de

acuerdo con el ámbito asignado, en coordinación con
las unidades administrativas correspondientes.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los

exámenes programados, tomando en cuenta para su
integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y
relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y

estándares mínimos, tales como el objetivo general,
el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas
entre otros.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los

auditores con propósito de lograr el objetivo general
propuesto para la auditoría específica.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

 De acuerdo al contexto que ingreso Nuevo para mi es un claro mensaje de

la importancia de una Auditoria interna medimos, cualificamos e
identificamos procesos, procedimientos y roles importantes para el buen
funcionamiento del SISTEMA DE GESTION DE LA CLIDAD . Teniendo en
cuenta que los reproceso que se puedan observar son para nosotros una
herramienta para identificar las fallas que a simple vista no se ve pero
mediante esta herramienta podemos alinear, y distinguir la no conformidad
y trabajar por el mejoramiento continua de las organizaciones.