UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD AUDITORIA FINANCIERA - CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA

PRACTICO CONTABILIDAD I – SEM I / 2017
La empresa comercial “DEBO HACER ESTE PRACTICO” S.R.L., con N.I.T. 4659287364,lo contrata
como contador para que elabore el Balance Inicial o de Apertura, cuyos socios son: Socio JOSE
JOSE MERCADO, Socio OSCAR VEGA CRUZ, Socio JULIO IGLESIAS MONTERO, Socio ENRIQUE
ROCA LLANO, Socio ANDRES TORRES SOLIS y Socio RICARDO PRADO ILLANEZ, inician actividades
en la compra-venta de mercaderías en general el 01 de Julio del año 2017, con las siguientes
referencias:

1) 01 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)

Socio 1: JOSE JOSE MERCADO Socio 2: OSCAR VEGA CRUZ
ITEM ACTIVO MONTO Bs. ITEM ACTIVO MONTO Bs.
1 EFECTIVO 1.120.456,00 1 TERRENO AV. BANZER 115.000,00
2 5 COMPUTADORAS C/U 7.800,00 2 EFECTIVO 250.000,00
3 MESA DE REUNIONES DE 8 SILLAS 25.000,00 3 5 AIRES ACONDICIONADOS 48.500,00
4 ESTANTES PARA MERCADERIAS 55.000,00 4 1 CENTRAL TELEFONICA 25.000,00
5 ESTANTES PARA DOCUMENTOS 85.000,00 5 VITRINAS PARA MERCADERIAS 44.200,00

Socio 3: JULIO IGLESIAS MONTERO Socio 4: ENRIQUE ROCA LLANO

ITEM ACTIVO MONTO Bs. ITEM ACTIVO MONTO Bs.
1 INMUEBLE 450.500,00 1 EFECTIVO 90.000,00
2 JUEGO DE LIVING 28.500,00 2 CAMIONETA TOYOTA 196.000,00
3 JEEP SUZUKI 126.000,00 3 GABETEROS PARA DOCUMENTOS 55.500,00
4 EFECTIVO 180.000,00 4 5 ESCRITORIOS EJECUTIVOS 10.500,00
Nota: El valor Edificio es el 65% del Valor Inmueble 5 5 SILLAS EJECUTIVAS C/U 1.500,00

Socio 5: ANDRES TORRES SOLIS Socio 6: RICARDO PRADO ILLANEZ

ITEM ACTIVO MONTO Bs. ITEM ACTIVO MONTO Bs.
1 EFECTIVO 250.000,00 1 INMUEBLE AV. SANTOS DUMONT 500.000,00
2 TERRENO EN AV. VIRGEN DE COTOCA 135.600,00 2 EFECTIVO 100.500,00
3 MERCADERIA XY 150.000,00 3 MUEBLES VARIOS DE OFICINA 85.000,00
4 1 MOTOCICLETA YAMAHA 45.800,00 Nota: El valor Terreno es el 45% del Valor Inmueble
2) 02 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
La Consultora Contable Ajuste Srl. se encarga de todos los trámites para la Constitución de la
Empresa, la misma nos emite la Factura N° 21345 por Bs. 16.780.- cancelamos en efectivo.
3) 03 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Realizamos nuestra primera compra del Producto XY a la Importadora Azul Azul, 15.000,- Unid. a Bs.
105,- c/u, s/fact. N° 2378, cancelamos 50% en efectivo y el saldo a Crédito a 15 días plazo.
4) 03 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
El Representante Legal de la empresa realiza todos los trámites correspondientes para la Apertura de
nuestra Cuenta Corriente en el Banco Mercantil Santa Cruz, depositamos el efectivo.
5) 05 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
El día de hoy realizamos nuestra primer Venta s/g Fact. N° 0001 al Sr. Federico López, 550 Unid. a Bs.
205,- c/u, nos cancela de la siguiente manera: 30% en efectivo, 20% deposita a nuestra Cuenta
Corriente y el saldo a Crédito.
6) 07 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Vendemos mercadería por Bs. 150.720,- s/g Fact. 0002 a la Empresa Oasis, nos cancela 40% con
cheque N° 12345 del Banco Unión, y por el saldo con Letra de Cambio N° 7456.
7) 08 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Compramos 2 Motocicletas a Crédito según Factura N° 2435 a Importadora Toyota por un Total de
Bs. 75.000,-
8) 12 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Se Compra en efectivo del Hipermaxi todo los artículos necesario para la Limpieza de la empresa por
Bs. 540,- según Fact. N° 345234.
9) 14 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Realizamos una nueva venta a la Empresa Oasis según fact. N° 0003 por Bs. 85.500,- la misma nos
cancela 45% en efectivo, y el saldo a Crédito de 10 días.
10) 16 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Se compra en efectivo una Camioneta para reparto de Mercadería de la Importadora Imcruz s/g Fact.
3457 a Bs. 120.000,-
11) 17 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Compramos de la Librería Juventud 10 cajas de Papel Bond a Bs. 220 c/u, 15 cajas de Lapiceros a Bs.
35 c/u y 8 cajas de Marcadores a Bs. 25 c/u según factura N° 2475, cancelamos en efectivo.
12) 17 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Cancelamos con Cheque nuestra Deuda a Importadora Azul Azul.
13) 19 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Compramos un Frigobar de la Empresa DAHER con factura N° 5623452 a Bs. 2.500,- cancelamos con
cheque.
14) 21 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Vendemos mercadería según factura a la Empresa Toborochi 1.800 Unid. a Bs. 205 c/u nos cancela
con cheque el 30%, a crédito 40% y el saldo en efectivo.
15) 25 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Nuevamente vendemos mercaderías a la Empresa Toborochi según fact. Por Bs. 110.000,- a crédito.
16) 26 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
La Empresa Oasis nos cancela todas sus deudas Pendientes en efectivo.
17) 27 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Cancelamos nuestra Deuda a la Importadora Toyota en efectivo.
18) 28 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
El día de hoy se envía a Depositar todo el efectivo.
19) 31 de Julio 2017 T.C. 6,96 (USD = Dólares Estadounidenses)
Se cancela los siguientes Servicios Básicos con cheque.
N° Servicio Importe B.C.F. N° Factura NIT Proveedor
1 Cre 1.855,70 1.452,60 2341456 2343247568
2 Saguapac 984,37 732,92 13476245 6783456234
3 Cotas 1.023,45 894,30 12634 4562345135

SE PIDE:
 Balance Inicial (Debidamente Estructurado)
 Libro Diario Comprobante
 Mayores en T
 B.C.S.S.
Nota: El siguiente práctico debe ser desarrollado a mano  y con Bolígrafo  color Azul.
Además que su presentación es OBLIGATORIA para poder ingresar al Segundo Parcial de
la Materia deberá estar en folder Amarillo con Nepaco.