DOCUMENTOS DE
TRABAJO
Requiere la elaboración
de “documentos de
trabajo
Documento de trabajo
cuantitativo: Este Documento de trabajo
Documento de trabajo
documento se elabora, dodcumental: este
cuantitativo: refleja el
principalmente, para documento resume
desarrollo de un método
responder una pregunta información de
cualitativo puro o un
de auditoría con un documentos de gestión,
análisis complementario
método cuantitativo informes de supervisión
a otros.
uro, a partir de una base o evaluaciones externas.
de datos.
Base de sistematización X X
Registrar y
procesar los datos
Documentos de trabajo X X
ANALIZAR LA
INFORMACIÓN
Situación encontrada: Hechos y circunstancias de
mayor relevancia que describen cómo funciona el
subproceso.
Los efectos
potenciales
que
Los efectos probablemente
directos, los se concretarán
cuales han en el futuro, si
ocurrido y
fueron
LOS la brecha se
mantiene.
identificados al EFECTOS
describir la
situación
DE LA
encontrada. BRECHA
La matriz de estudio
Se pone especial
Las recomendaciones de caso comparado
cuidado para señalar
se orientan a superar tiene una estructura
correctamente el
las causas de la especial que muestra
ámbito de cada uno
brecha identifi cada. la naturaleza de su
de los resultados.
diseño.
Riguroso o
Objetivo
exacto
DOCUMENTACIÓN DE
AUDITORÍA
Elaborar el plan de
acción: acciones,
medio y plazo.
Elaborar el reporte de
cierre del plan de Efectuar el
acción: se identifica seguimiento del plan
las acciones de de acción:
mejora identificadas. verificación del grado
de cumplimiento.