Introducción

INTRODUCCIÓN

Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva
por nombre AUDITORES MUGUWARAS S.A.¨, con la finalidad de demostrar lo
aprendido en las clases de Teoría y Práctica de Auditoria.

Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la CORPORACIÓN
MATIAS S.A. (COMASA) para realizar una auditoria a las distintas cuentas o partidas
que comprenden los Estados Financieros de la empresa con el objeto de evaluar y
detectar deficiencias en las respectivas áreas, aplicando para ello la Metodología
General, utilizando las técnicas de observación, entrevista, encuesta, cuestionarios,
indagación, entre otras.

La auditoria se realizó del 20 de mayo del 2019 al 20 de junio del 2019 del presente
año.

Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la CORPORACIÓN MATIAS S.A.

(COMASA) tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve
involucrada las empresas dedicadas a la producción de muebles en maderas finas ya que
de acuerdo a su naturaleza es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que
exige el mercado al cual esta dirigido, para tal fin es necesario canalizar cada unos de
los diferentes métodos y principios que se aplican en el proceso de Auditoria
Financiera.

La empresa auditada CORPORACIÓN MATIAS S.A. (COMASA) fue creada el 15 de

febrero del 2002 contando con su principal actividad que es la fabricación, compra y
venta de mobiliario para oficinas.
Cartas Emitidas
 SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, 0520/2019 D.G – COMASA – AQP.

Perú, 15 de mayo de 2019

Señores.
AUDITORES MAGUWARAS S.A.

De nuestra consideración:

Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una
propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar los Estados
Financieros de nuestra institución correspondientes al ejercicio 2015.

Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.

2. Evaluación integral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno y
cómputo.
3. Énfasis en la evaluación de políticas y procedimientos destinados a la identificación y
administración de riesgos, emitiendo una opinión con respecto.
4. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
5. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
6. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
7. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que
ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste.

Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 20 de MAYO del
presente año, a fin que sea aprobado por Directorio.

Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes.
Muy atentamente.

____________________________
Sr. Raul Patron
Director General
CORPORACION MATIAS
 CARTA DE PRESENTACIÓN
Oficio, 0245/20019 D.G – CMH– AQP.

Arequipa, 15 de Mayo del 2019

Señores
CORPORACIÓN MATIAS S.A.
Presente.-

De mi consideración:

Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la realización de la Auditoria Financiera en su empresa Corporación Matias S.A.

Nuestra labor comprenderá lo siguiente:

a. Revisar las actividades, objetivos, política y procedimientos que integran los Estados
Financieros de la empresa.

b. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.

c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el

ejercicio de las funciones.

d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden

contable.

e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que

ameriten su corrección mediante un asiento de ajuste.

Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas ordenes para ampliar y/o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Atentamente.

AUDITORES MUGIWARAS S.A.

_____________________
C.P.C.Katherine Maite Usca Huanaco
C.P.C. 3553
Director General
 CARTA DE GERENCIA
Oficio, 0270/2007 D.G – CMH– AQP.

Arequipa, 15 de Mayo del 2019

Señores
CORPORACIÓN MATIAS S.A.
Presente.-

De mi consideración:

De conformidad con las NAGAS, los PCGA y con relación al trabajo de auditoria de
CORPORACIÓN MATIAS S.A. por el año 2015 agradeceremos a ustedes se sirvan
proporcionamos los siguientes documentos y o registros contables:

1. Estados financieros al 31-12-2015: Balance General - Estado de Ganancias y Perdidas -

Estados de Flujos de Efectivo - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto; estos estados
deben presentarse históricos y ajustados.
2. Copia de Informes de Auditoria y Carta de Control Interno del año anterior.
3. Copia de Contratos importantes por Obras. Compras de Bienes y o Servicios.
4. Dispositivos legales relacionados con su creación y funcionamiento.
5. Relación de miembros del directorio y de apoderados.
6. Libros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computarizados.
7. Listados analíticos de las cuentas de activo, pasivo y resultados.
8. Registros y Documentación de Compras y Ventas (Facturas).

Sin otro particular, quedamos de usted.

Atentamente,
AUDITORES MUGIWARAS S.A.

_____________________
C.P.C.Anabel Ccallo Hanco
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099
 CARTA DE GERENCIA
Oficio, 0275/2019 D.G – CMH– AQP.

Arequipa, 16 de Mayo del 2019

Señores
CORPORACIÓN MATIAS S.A.
Presente.- At.- Sr. Raúl Patrón

Ref.- Carta de Gerencia

De nuestra consideración:

De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente

de la CONASEV. nos dirigimos a usted para quo en su condición de Gerente de
CORPORACIÓN MATIAS S.A., se sirva hacemos llegar por escrito una confirmación de quo
los estados financieros puestos a nuestra consideración constituyen una demostración completa
y correcta de la situación financiera de la Empresa, reflejando la totalidad de sus activos pasivos
y resultados al 31-12-2006.

Asimismo se servirá usted informamos, de ser el caso lo siguiente:

1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.

2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de
impuesto, el año al que corresponde y el monto reclamado.
3. Su comentario sobre alguna situación que pudiera generar contingencias para la Empresa.
en el sentido de desmedro de sus activos o generación de pasivos; así como situaciones que
pudieran alterar el resultado del ejercicio.
4. Su comentario sobre alguna situación conflictiva con el personal, ya sea en forma individual
o colectiva.
5. Cualquier otra información que usted considere importante revelar.
6. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, haciéndole presente que este es un
procedimiento de auditoria usual de aplicación general y, por lo tanto. no significa en modo
alguno una evaluación o critica a su importante cargo ejecutivo.
Quedamos pendiente de su atención y le agradecemos por su colaboración.
Atentamente,
AUDITORES MUGIWARAS S.A.

_____________________
C.P.C.Anabel Ccallo Hanco
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099