INSTRUCTOR: ARMANDO MEJIA

TALLER DEL CICLO CONTABLE

¡LEER CON MUCHA ATENCIÓN!

Con la siguiente información, hacer los registros contables de acuerdo a cada
transacción, utilizar códigos y cuentas del Plan único de Cuentas. Realizar los
registros en asientos de diarios, debe hallar los saldos de cada cuenta para poder
elaborar el balance de comprobación, el balance general y el estado de resultado.

Este taller debe ser entregado: 29 de Abril, únicamente por el Aula virtual. Para
desarrollar en casa, se pueden hacer consultas a través del foro, el cual se
llevará a cabo hasta el dia 25 de abril.

Con la siguiente información, hacer los registros contables de acuerdo a cada

transacción, utilizar códigos y cuentas del Plan único de Cuentas. Realizar los
registros en asientos de diarios, debe hallar los saldos de cada cuenta para poder
elaborar el balance general.

APERTURA DE LA SOCIEDAD
El 1 de AGOSTO de 2010 se constituye en la ciudad de Barranquilla una sociedad
limitada, cuya razón social será XXXXXXXXXXXXXXX, y su objeto social será la
compra y venta de neveras, estufas, televisores, equipos de sonido, etc.,

XXXXXXX aporta $120.000.000, de los cuales son $70.000.000 en cheque y

MAQUINA por valor de $50.000.0000
XXXXXXX aporta $70.000.000 Así: $60.000.000 con un cheque. y un VEHICULOS
por $20.000.000 y $40.000.000 en MUEBLES.
XXXXXXX aporta $130.000.000 así: $10.000.000 en EFECTIVO $90.000.000 en
escritorios, archivadores y sillas para la oficina $30.000.000

ASIENTOS DEL MES DE AGOSTO DE 2018

La sociedad utiliza sistema de inventario permanente. En todas las ventas y las
compras se debe registrar el 19% de Impuesto a las ventas. En las compras
practicar la retención en la fuente y en las ventas registrar la retención en la fuente
que le practiquen, si es necesario.
Recuerde las bases y porcentajes para practicar retención en la fuente por cada
concepto.
Nota: Consultar en el Plan Único de Cuentas los códigos y los nombres de las
cuentas que se deben utilizar para cada transacción.
AGOSTO. 2/10: Se hace la apertura de una cuenta corriente en el Banco de
XXXXXX y se consigna el disponible.
AGOSTO 2: El banco descuenta por concepto de chequera el valor de $350.000.
AGOSTO 3: Se registran los gastos por la escritura que se hizo para la creación de
la empresa por valor de $500.000.

AGOSTO 4: Se compra a la Papelería XXXX útiles para la oficina por valor de

$600.000 con cheque No. 002 Banco XXXXXXXX.

AGOSTO 5: El Banco XXXXXX aprueba un préstamo por valor de $50.000.000 que

consigna en la cuenta corriente.

AGOSTO 7: Se compra mercancías a XXXXX según factura No. 815298 por valor
de $56.000.000. Más IVA. Se cancela con cheque No. 003 del Banco XXXXXXX
el 20% del valor a pagar al proveedor y la diferencia a crédito 90 días Practicar
retención en la fuente.

AGOSTO 8: Se efectúan ventas al contado por valor de $43.500.000. Más 19% IVA.
segun Factura No. 000001

AGOSTO 10: Se efectúan ventas a crédito a 45 días al XXXXXXX. Según Factura

No.000002 Por valor de $20.200.000 más 19% IVA. Registrar la retención en la
fuente que nos practicaron.

AGOSTO 12: Se vende mercancías al contado por valor de $820.000 más 19% IVA
segun Factura No. 000003.

AGOSTO 12: Se compra mercancías a crédito 30 días a xxxxxxx, según factura

852642 por valor de $16.000.000 más 19% IVA.

AGOSTO 13: Se paga por concepto de publicidad en la emisora xxxxxxxxx

$2.300.000 con cheque No. 005 del Banco xxxxxxxxx.

AGOSTO 14: Se Consigna en el Banco xxxxxxx el saldo en caja.

AGOSTO 15: Se venden mercancías al contado por valor de $6.820.000 más 19%
IVA. segun Factura No. 000004

AGOSTO 19: Se gira el cheque No. 006 del Banco xxxxxxxxx para cancelar la
nómina por valor de $7.000.000.

AGOSTO 19: Se establece fondo de caja menor por valor de $600.000 con cheque
No. 007 del Banco xxxxxxxxx.
AGOSTO 17: Se compra mercancía al contado a xxxxxxxxx, según factura No.
24836 por valor de $6.400.000 más 19% IVA. Se gira cheque No. 008 del Banco
xxxxxxxxx.

AGOSTO 17: Se vende mercancía al contado por valor de $21.670.000 más 19%
IVA, Registrar la retención en la fuente que le practican. segun Factura No. 000005

AGOSTO 19: Ventas al contado por valor de $14.960.000 más 19% IVA. segun
$11.800.000 Factura No. 000007

AGOSTO 18: Ventas a crédito por valor de $23.800.000 más 19% IVA segun
Factura No. 000006

AGOSTO 20: Se compra a crédito a 30 días a xxxxxxx, según factura No. 24850
por valor de $14.000.000 más 19% IVA.

AGOSTO 21: Venta al contado por valor de $18.690.000 más 19% IVA. segun
Factura No. 000008

AGOSTO 22: Se consigna el efectivo en el Banco xxxxxxxxx..

AGOSTO 23: Se cancela servicio de aseo por valor de $340.000 con cheque No.
009 del banco xxxxxxxxx..

AGOSTO 24: Se compra mercancías a crédito a Fábrica xxxxxxxxx.. Según factura

No. 5268 por valor de $5.100.000 más 19% IVA.

AGOSTO 25: Ventas al contado por valor de $32.750.000 más 19% IVA segun
Factura No. 000009

AGOSTO 28: Se pagan fletes por transporte de mercancía vendida por valor de
$480.000. se gira cheque No. 12 del Banco xxxxxxxxx. Practicar retención en
la fuente. Consultar

LA UTILLIDAD ES DEL 30% SOBRE EL COSTO

ELABORAR:
ASIENTOS DE DIARIO
CUENTAS “T”
BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS

Recuerde realizar la presentación de encabezados de estados financieros y

saldar las cuentas "T".

Para algunas transacciones ustedes deben consultar las cuentas de gastos y

las cuentas de pasivo en el Plan Único de Cuentas.