Anda di halaman 1dari 21

CV Sakura beralamat di Jalan Slamet no 56 , Tegal bergerak di bidang perdagangan ATK dan

Fotocopy, berdiri 2011.

Berikut data Wajib Pajak Tahun Pajak 2017 :


Identitas Wajib Pajak
Nama Wajib Pajak : CV S A KURA
NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
Alamat : Jalan Slamet No.56, Purwokerto
Jenis Usaha : PERD A GANGAN A T K
Nama Pimpinan : Yusuf,SE
Pembukuan : tidak diaudit
Tahun Pajak : Januari s/d Desember
Sistem akuntansi : Manual
Konsultan Pajak : Tidak menggunakan konsultan pajak
Metode Penilaian Persediaan : FIFO
Metode Penyusutan/Amorstisasi: Garis Lurus
Telpon : 0 2 8 1 6 3 4 5 5 5

Susunan Pengurus
1 Direktur :
Nama : Yusuf,SE
NPWP : 06.364.254.5-521.000
Alamat : Jl. Brigjen Katamso No. 33 Tegal
2 Komanditer :
Nama : Benni,SE
NPWP : 06.425.232.5-521.000
Alamat : Jl. Veteran No.44 Tegal

Penyertaan Modal :
1 Nama : Yusuf,SE
NPWP : 06.364.254.5-521.000
Alamat : Jl. Brigjen Katamso No. 33 Tegal
Prosentase : 60%
2 Nama : Yusuf,SE
NPWP : 06.425.232.5-521.000
Alamat : Jl. Veteran No.44 Tegal
Prosentase : 40%

Data Pembayaran Pajak


1 Peredaran Usaha Bruto Tahun 2016 sebesar : 1.800.000.000
2 Data Pembayaran PPh Pasal 4 ayat 2 (PP 46 Tahun 2013) :
Masa Pajak : Peredaran Usaha : Tarif Pajak PPh Terutang
Januari 165,000,000 1% 1,650,000
Pebruari 160,000,000 1% 1,600,000
Maret 174,000,000 1% 1,740,000
April 175,000,000 1% 1,750,000
Mei 145,000,000 1% 1,450,000
Juni 163,000,000 1% 1,630,000
Juli 175,000,000 1% 1,750,000
Agustus 195,000,000 1% 1,950,000
September 180,000,000 1% 1,800,000
Oktober 195,000,000 1% 1,950,000
Nopember 175,000,000 1% 1,750,000
Desember 198,000,000 1% 1,980,000
Jumlah 2,100,000,000 21,000,000
dan
LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : C V###S A K U R A - - - - - - - - - - - - -

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI


KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN (Nilai sisa bu
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
1 Komputer 1 Januari 2016 10,000,000 7,500,000 Garis lurus Garis lurus 2,500,000 5,000,
1 Meja Kursi 1 Januari 2016 4,000,000 3,000,000 Garis lurus Garis lurus 1,000,000 2,000,
1 Mesin Fotocopy 1 Januari 2016 10,000,000 7,500,000 Garis lurus Garis lurus 2,500,000 5,000,

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen

Gedung Kantor 1 Januari 2016 400,000,000 380,000,000 Garis lurus Garis lurus 20,000,000 360,000,
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..………… 424,000,000 398,000,000 Ø 26,000,000 372,000,
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...… Ø 26,000,000 372,000,
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..………………. Ø -
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..…………………… Ø
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..…………… Ø
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..…………………… Ø

Purwokerto, 3 0 0 4 1
WAJIB PAJAK / KUASA

Yusuf,SE
- -

ai sisa buku)

5,000,000
2,000,000
5,000,000

0,000,000

2,000,000
2,000,000
-
8
CVSAKURA
LAPORAN RUGI LABA
PERIODE JANUARI S/D DESESEMBER 2017
Peredaran Usaha Bruto Dari Penjualan ATK
HPP :
Persediaan awal 485,000,000
Pembelian barang 1,600,000,000
Tersedia dijual 2,085,000,000
Persediaan akhir 385,000,000
HPP :
Laba bruto usaha
Biaya Administrasi & Umum
- biaya gaji karyawan
- biaya sewa kendaraan
- biaya ATK
- biaya listrik dan telepon
- biaya pemeliharaan Mesin Fotocopy
- biaya pemeliharaan kendaraan pribadi milik direktur
- biaya perjalanan dinas
- biaya Premi asuransi kebakaran untuk gedung kantor
- biaya beasiswa karyawan berprestasi
- biaya sumbangan anak yatim piatu di Yay.Kasih Ibu
- biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan
- biaya sanksi administrasi PBB
- biaya penyusutan
- biaya pembuatan seragam satpam
- biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam
Total Biaya Adm & Umum
Laba Neto Usaha :
Penghasilan Luar Usaha :
Penghasilan jasa giro dan bunga deposito

Jumlah Penghasilan Luar Usaha :


Biaya Luar Usaha :
Pajak atas jasa giro dan bunga deposito
Jumlah Biaya Luar Usaha :
Laba Neto komersial

Direktur

Yusuf,SE
2,100,000,000

-
1,700,000,000 -
400,000,000

50,000,000###
5,000,000###
4,500,000###
10,000,000###
10,000,000###
5,000,000###
6,000,000###
35,000,000###
7,000,000###
5,000,000###
1,000,000###
500,000###
26,000,000###
6,000,000
9,000,000 +
180,000,000
220,000,000

40,000,000
+
40,000,000

8,000,000 +
8,000,000
252,000,000
PERHITUNGAN PPH BADAN

1 Perhitungan PPh Badan Tahun 2017 berdasarkan PP 46 Tahun 2013 :


Masa Pajak : Peredaran Usaha : Tarif Pajak : PPh Terutang : Telah Dibayar :
Januari 165,000,000 1% 1,650,000 1,650,000
Pebruari 160,000,000 1% 1,600,000 1,600,000
Maret 174,000,000 1% 1,740,000 1,740,000
April 175,000,000 1% 1,750,000 1,750,000
Mei 145,000,000 1% 1,450,000 1,450,000
Juni 163,000,000 1% 1,630,000 1,630,000
Juli 175,000,000 1% 1,750,000 1,750,000
Agustus 195,000,000 1% 1,950,000 1,950,000
September 180,000,000 1% 1,800,000 1,800,000
Oktober 195,000,000 1% 1,950,000 1,950,000
Nopember 175,000,000 1% 1,750,000 1,750,000
Desember 198,000,000 1% 1,980,000 1,980,000
Jumlah 2,100,000,000 21,000,000 21,000,000
Kode Jenis Setoran Pajak : 411128-420

4 LABA KOMERSIAL TAHUN 2016 YANG DILAPORKAN DALAM NERACA :


LABA NETO KOMERSIAL 252,000,000
PPH TERUTANG 21,000,000 -
LABA TAHUN BERJALAN 231,000,000

5 Modal Per 31 Desember 2017 1,292,500,000


Nama Yusuf,SE
NPWP 06.364.254.5-521.000
Alamat Jl. Brigjen Katamso No. 33 Tegal
Prosentase 60%
Jumlah Modal 775,500,000
Nama Yusuf,SE
NPWP 06.425.232.5-521.000
Alamat Jl. Veteran No.44 Tegal
Prosentase 40%
Jumlah Modal 517,000,000
CVSAKURA
Neraca
Per 31 Desember 2017

AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar
Kas Rp. 61,250,000 Hutang Bank Rp. -
Bank Rp. 131,230,000 Hutang PPh Psl 4 (2) Des 2017 Rp. 1,980,000
Piutang Dagang Rp. 380,000,000 Hutang PPN Rp. 35,000,000 +
Persediaan Rp. 385,000,000 + Jumlah Hutang Rp. 36,980,000

Jumlah Aktiva Lancar Rp. 957,480,000 Modal Per 31 Des 2016 Rp. 1,211,500,000
Prive Rp. (150,000,000)
Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan Rp. 231,000,000
Aktiva tetap Rp. 424,000,000 Modal Per 31 Des 2017 Rp. 1,292,500,000
Akumulasi Penyusutan Rp. 52,000,000 -
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 372,000,000

Total Aktiva Rp. 1,329,480,000 Total Kewajiban & Ekuitas Rp. 1,329,480,000

-
CVSAKURA

Yusuf,SE
Direktur
PERUSAHAAN LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2 DAGANG SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0 1 7
NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : C V - S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)


1. KAS DAN SETARA KAS 192,480,000 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA -
2. INVESTASI SEMENTARA - 2.
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI
HUBUNGAN ISTIMEWA -
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 380,000,000 3. HUTANG BUNGA -
4.
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
ISTIMEWA - 4. HUTANG PAJAK 36,980,000
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN -
6.
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
ISTIMEWA - 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR -
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK -
8. PERSEDIAAN 385,000,000 8.
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG
JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN -
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA - 9. UANG MUKA PELANGGAN -
10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA -
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG -
12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12.
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK
LAIN -
13. TANAH DAN BANGUNAN - 13.
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA -
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 424,000,000 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN -
15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN (52,000,000) 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA -
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM 1,292,500,000
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) -
18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA -
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAHUN INI -
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA 1,329,480,000 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1,329,480,000
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)


1. PENJUALAN BERSIH 2,100,000,000
2. PEMBELIAN 1,600,000,000
3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 485,000,000
4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR 385,000,000
5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 1,700,000,000
6. LABA KOTOR (1 - 5) 400,000,000
7. BEBAN PENJUALAN -
8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 180,000,000
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 220,000,000
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 32,000,000
11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI -
12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 252,000,000
13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN -
14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 252,000,000
15. POS LUAR BIASA -
16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 252,000,000
17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN -
18. LABA BERSIH (16 - 17) 252,000,000
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang
telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

a. TEGAL 3 0 0 4 2 0 1 8
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)

b. X WAJIB PAJAK KUASA


c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
Y U S U F S E
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)
SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771
FORMULIR
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 1 7
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - -
IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N KLU :

NO. TELEPON : 0 2 8 1 - 6 3 4 5 5 5 - - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7


NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 -
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……………


KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………………………
2 -

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………


3 -

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….


B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 -


c. X Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI


(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LAL
5 -

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………


6 -

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Neger


7 -
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….
8a -
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) …
8b -

8c -
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….………………

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI


(6 – 7 – 8c)…. 9 -
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI


a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………
10a -

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..…


10b -

c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………


10c -
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)


(9 – 10c)….. 11 -
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK


Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

F.1.1.32.14
20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR


PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
14a -

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14b -

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………


14c -

d. PPh YANG TERUTANG


14d -
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS


PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
14e -

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………


14f -

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………


14g -
PENGHASILAN BUKAN

15 a. PPh FINAL :
F. PPh FINAL DAN

29,000,000
OBJEK PAJAK

15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :


PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
15b -

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI


BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. x LAPORAN KEUANGAN

c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d. x DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA

m.

n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. TEGAL d. 3 0 0 4 2 0 1 8


(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. Y U S U F S E

NPWP : f. 0 6 3 6 4 2 5 4 5 5 2 1 0 0 0

F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
FORMULIR 1771 - I

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø


1a 2,100,000,000

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...… Ø


1b 1,700,000,000

c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø


1c 180,000,000

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...…………. Ø


1d 220,000,000

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...… Ø


1e 40,000,000

f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø


1f 8,000,000

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…… Ø


1g 32,000,000

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...………… Ø
1h 252,000,000
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...………… Ø
2 -

3.
3
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø
252,000,000

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL


4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø
252,000,000

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :


a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
5c -

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA


PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø


5e -

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… Ø


5f -
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø


5h -

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø


5m -

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :


6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø


6d -

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...…………..... Ø


6e -

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO


TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø
7b -

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 -

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

C V - S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - - - -
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7
PERIODE PEMBUKUAN :

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 1,600,000,000 - 1,600,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, - 50,000,000 50,000,000


HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI 5,000,000 5,000,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 26,000,000 26,000,000

5. BIAYA SEWA 35,000,000 35,000,000

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN - -

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA - -

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH - -

9. BIAYA ROYALTI - -

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 5,000,000 5,000,000

11. BIAYA LAINNYA 59,000,000 8,000,000 67,000,000

12. PERSEDIAAN AWAL 485,000,000 - 485,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)


385,000,000 - 385,000,000

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 1,700,000,000 180,000,000 8,000,000 1,888,000,000

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0 C V 0 S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - - -
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 7 s.d. 0 1 1 7
PERIODE PEMBUKUAN :

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
- - - - - - -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML - -

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP :
0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :


C V 0 S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : PPh FINAL


DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 40,000,000 20% 8,000,000


DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /


AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS


TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS


TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG


DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. PPH FINAL PP 46 TAHUN 2013 2,100,000,000 1% 21,000,000

JUMLAH BAGIAN A JBA 29,000,000


Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK


PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN -

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL


PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA


5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA


NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB -


Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
LAMPIRAN - V

FORMULIR
1771 - V

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP :
0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :


C V - S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
Yusuf,SE Jl. Brigjen Katamso No. 33 Tegal 06.364.254.5-521.000 775,500,000 60%

2.
Yusuf,SE Jl. Veteran No.44 Tegal 06.425.232.5-521.000 517,000,000 40%

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 1,292,500,000 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Yusuf,SE Jl. Brigjen Katamso No. 33 Tegal 06.364.254.5-521.000 Direktur

2. Benni,SE Jl. Veteran No.44 Tegal 06.425.232.5-521.000 Komanditer

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A - - - - - - - - - - - - - - -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

Anda mungkin juga menyukai