B/P

LA cruceña del Perù SAC

Hecho por: Senior Gerente Socio
ESTADOS DE RESULTADOS LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DESCRIPCIÓN Ref. P/T Al 31.12.2014 Ajustes Reclasif. Al 31.12.2014 Al 31.12.2013 Variación %

VV
VENTAS NETAS 10 S/ 700,000.00
(-)costo de venta 20 S/ 400,000.00 ENTAS NETAS
MARGEN COMERCIAL S/ 300,000.00 ( - ) Costo de Ventas

consumo de envases y embalajes 30

inv.inicial
compra
inventario final 30

consumos diversos
inv.inicial
compra
inventario final

(-)SERVICOS PRESTADOS POR TERCEROS 30 -S/ 9,500.00

VALOR AGREGADO 30 S/ 290,500.00

carga de personal -S/ 50,000.00
tributos 30 -S/ 1,500.00

EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 30 S/ 239,000.00

cargas diversas de gestion 30 -S/ 10,500.00

proviciones de ejercicio 30 -S/ 3,500.00

RESULTADOS DE EXPLOTACION 40 S/ 225,000.00

ingresos diversos 40
ingresos financieros 40
cargas financieras 30

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES (RENTA) S/ 225,000.00

participacion trabajadores S/ 22,500.00
impuesto a la renta S/ 56,700.00

RESULTADO ANTES DE PARTIDA S EXTRAORDINARIAS S/ 145,800.00

ingresos excepciones 40
cargas excepcionales 30

RESULTADOS DEL EJERCICIO S/ 145,800.00

diviendo de acciones prefentes

upa 50 S/ 145,800.00

10
LA cruceña del Perù SAC

Hecho por: Senior Gerente Socio

ESTADOS DE RESULTADOS-INGRESOS LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DESCRIPCIÓN Ref. P/T Al 31.12.2014 Ajustes Reclasif. Al 31.12.2014 Al 31.12.2013 Variación %

S/ S/ S/ S/ S/
VENTAS NETAS S/ 700,000.00
88500

TOTAL S/ 700,000.00

√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 2013

√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 2014

10-1
LA cruceña del Perù SAC
Hecho por: Senior Gerente Socio

ESTADOS DE RESULTADOS-INGRESOS LGM

Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DESCRIPCIÓN Ref. P/T Al 31.12.2014 Ajustes Reclasif. Al 31.12.2014 Al 31.12.2013 Variación %

S/ S/ S/ S/ S/
TIENDA MERY S/ 200,000.00

TIENDA LA LUNA S/ 250,000.00

NOVOAL SAC S/ 100,000.00

FERROTEC SAC S/ 100,000.00

CONSTRUTECH EIRL S/ 50,000.00

TOTAL S/ 700,000.00
√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 2013
√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 2014

10-1/!
LA cruceña del Perù SAC
Hecho por: Senior Gerente Socio
ESTADOS DE RESULTADOS-INGRESOS DETALLES LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DESCRIPCIÓN Importe Al 31.12.2014 Ajustes Reclasif. Al 31.12.2014 Al 31.12.2013 Variación %

S/ S/ S/ S/ S/

1 TIENDA MERY S/ 200,000.00

F/001-8945 / VENTA DE MERCADERIA
FECHA DE EMISION /VENCIMI. 30.02/10.04 200,000.00
-
2 TIENDA LA LUNA - S/ 250,000.00
F/001-9142 / VENTA DE MERCADERIA -
FECHA DE EMISION /VENCIMI. 30.02/10.04 250,000.00
-
3 NOVOAL SAC - S/ 100,000.00
F/001-9541 / VENTA DE MERCADERIA -
FECHA DE EMISION /VENCIMI. 30.02/10.04 100,000.00
-
4 FERROTEC SAC - S/ 100,000.00
F/001-6217/ VENTA DE MERCADERIA -
FECHA DE EMISION /VENCIMI. 30.02/10.04 100,000.00
- 0
-
5 CONSTRUTECH EIRL - S/ 50,000.00
F/001-6298 / VENTA DE MERCADERIA -
FECHA DE EMISION /VENCIMI. 30.02/10.04 50,000.00

TOTAL 700,000.00
√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 2013
√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 2014

NC-001

LA cruceña del Perù SAC Hecho por: Senior Gerente Socio

LGM
NOTA CONTABLE
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DICE: AJUSTE
Cuenta DESCRIPCIÓN Ref. P/T Motivo del ajuste CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER Variación %
Contable Al Al Al 31.12.2014 Al 31.12.2013
31.12.2014 31.12.2013
S/ S/ S/ S/ S/
TIENDA MERY SAC .EL VALOR DE VENTA NO CONSIDERO COSTOS
F/:001-8945 EN ALMACEN NI COSTOS OPERATIVOS AJUSTE 12XX ### 12XX ###
TIENDA MERY SAC.EL VALOR DE VENTA NO CONSIDERO COSTOS
EN ALMACEN NI COSTOS OPERATIVOS AJUSTE 4011 ### 4011 S/ 43,200.00

70XX ### 70XX S/ 240,000.00

DETERMINACION VALOR VENTA REAL

TIENDA MERY SAC.EL VALOR DE VENTA NO CONSIDERO COSTOS
EN ALMACEN NI COSTOS DE ADQUISICION.
VALOR DE ADQUISICION S/ 200,000.00
EL FACTOR COSTO ALMACEN. 0.30 S/ 60,000.00
EL FACTOR COSTO OPERATIVO NO CONSIDEROS 0.60 S/ 120,000.00
MARGEN DE GANANCIA 0.30 S/ 60,000.00
VALOR DE VENTA REAL S/ 440,000.00
√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 20X1
√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 20X2

NC-002
LA cruceña del Perù SAC
Hecho por: Senior Gerente Socio
NOTA CONTABLE LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DICE: AJUSTE
Cuenta DESCRIPCIÓN Ref. P/T Motivo del ajuste CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER Variación %
Contable Al Al Al 31.12.2014 Al 31.12.2013
31.12.2014 31.12.2013
S/ S/ S/ S/ S/
F/.001-9541NOVOAL SAC .SON INGRESOS POR ALQUILER QUE NO FORMAN
PARTE GIRO DEL NEGOCIO. AJUSTE 12XX ### 70XX ###
NOVOAL SAC .SON INGRESOS POR ALQUILER QUE NO FORMAN
PARTE GIRO DEL NEGOCIO. AJUSTE 4011 ### 75XX S/ 250,000.00
NOVOAL SAC .SON INGRESOS POR ALQUILER QUE NO FORMAN
PARTE GIRO DEL NEGOCIO. 70XX ###

√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 20X1

√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 20X2

NC-003
LA cruceña del Perù SAC
Hecho por: Senior Gerente Socio
NOTA CONTABLE LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DICE: AJUSTE
Cuenta
Contable DESCRIPCIÓN Ref. P/T Motivo del ajuste CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER Variación %
Al Al Al 31.12.2014 Al 31.12.2013
31.12.2014 31.12.2013
S/ S/ S/ S/ S/

F/001-6217 FERROTEL SAC .SE RECUPERARON EN 2014 INCOBRABLES DEL 2012 AJUSTE 12XX ### 16XX ###

FERROTEL SAC .SE RECUPERARON EN 2014 INCOBRABLES DEL 2012 AJUSTE 4011 ### 76XX S/ 118,000.00

70XX ### 10XX ###

16XX
68XX ###

19XX ###
 √ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 20X1
√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 20X2

NC-004
LA cruceña del Perù SAC

Hecho por: Senior Gerente Socio 900

NOTA CONTABLE LGM
Cierre de Ejercicio: 31 de marzo del 2014
Expresado en soles

Fuente: Análisis de las Fluctuaciones de las cuentas de Estado de Situación Financiera

DICE: AJUSTE
Cuenta DESCRIPCIÓN Ref. P/T Motivo del ajuste CUENTA DEBE HABER CUENTA DEBE HABER Variación %
Contable Al Al Al 31.12.2014 Al 31.12.2013
31.12.2014 31.12.2013
S/ S/ S/ S/ S/
CONSTRUCTECH EIRL ES UNA VENTA ANULADA
QUE NUNCA SE REALIZO,PROVISION SE ARRASTRO reclasificacion 12XX S/59,000.00 70XX S/ 50,000.00
F/001-6398 CONSTRUCTECH EIRL ES UNA VENTA ANULADA
QUE NUNCA SE REALIZO,PROVISION SE ARRASTRO reclasificacion 4011 S/9,000.00 4011 S/ 9,000.00
CONSTRUCTECH EIRL ES UNA VENTA ANULADA
QUE NUNCA SE REALIZO,PROVISION SE ARRASTRO 70XX ### 12XX S/ 59,000.00

√ Cotejado con informe al 31 de diciembre del 20X1

√ Cotejado contra balance de comprobación al 31 de diciembre del 20X2
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA ESPECÍFICOS

COTTON PERÚ SAC

PERIÓDO: 20XX
RUBRO: EXISTENCIAS

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EXISTENCIAS Y COSTOS DE PRODUCCIÓN

OBJETIVO
Evaluar el Control Interno implementado por la Gerencia de la empresa en relación con los procesos de información
del presente ciclo de operaciones.

Verificar o comprobar la razonabilidad y confiabilidad de la información financiera del presente ciclo de operaciones.

N° OTROS PROCEDIMIENTOS REFERENCIA HECHO POR COMENTARIOS

EN LA VISITA INTERINA

1 Elaboración del Cuestionario del Control Interno.

2 Elaboración de la Hoja de Deficiencias de Control Interno.

3 Elaboración de la Matriz de Riesgos.

EN LA VISITA FINAL

4 Toma de Inventarios Físicos

Elaboración de Cédulas de Auditoría, tanto sumarios asi como

5 analíticas para analizar el ciclo de los inventarios
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA ESPECÍFICOS

COTTON PERÚ SAC

PERIÓDO: 20XX
RUBRO: EXISTENCIAS

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EXISTENCIAS Y COSTOS DE PRODUCCIÓN

OBJETIVO

N° OTROS PROCEDIMIENTOS REFERENCIA HECHO POR COMENTARIOS

EN LA VISITA INTERINA

EN LA VISITA FINAL